第五讲商业银行

第五讲商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展1、商业银行的产生。商业银行的产生与货币兑换、保管、借贷是分不开的。现代资本主义银行是通过两条途径产生的：一是由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。2、商业银行发展的模式以英国为代表的传统模式的商业银行以德国为代表的综合式的商业银行3、现代商业银行的发展趋势混业经营趋势——全能化经营手段电子化金融创新的不断发展资产证券化国际银行的并购与扩张风潮——全球化网络银行二、商业银行的性质与职能1.商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。具有一般企业的特征——追求最大利润为目标特殊的企业2.商业银行的职能商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能：

信用中介职能

支付中介职能

信用创造职能

金融服务职能

调节经济职能三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。1建立的原则竞争原则稳健原则适度原则2组织制度形式单元制不设立分支机构的商业银行优点缺点分行制允许在除总行以外的本地或外地设立分支机构优点缺点持股公司制集团银行——控股其他银行优点缺点连锁制第二节商业银行业务一、商业银行负债业务1商业银行自有资本股本银行盈余债务资本其他来源2各类存款活期存款定期存款储蓄存款3借入负债同业拆借中央银行借款。回购协议欧洲货币市场借款发行中长期债券二、商业银行资产业务放款业务证券投资业务三、商业银行中间业务与表外业务1、商业银行的中间业务商业银行的中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务从事中间业务的原因：规避监管、适应金融环境、转移和分散风险、适应客户需求、科技进步等主要类别：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务。2、商业银行的表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动类型：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目第三节商业银行的经营管理一、商业银行经营管理的原则1.商业银行经营的特点高负债率、高风险性、监督管制的严格性

2.商业银行经营原则安全性原则流动性原则盈利性原则安全性安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免受损失的条件。安全性原则的意义：风险是商业银行面临的永恒话题商业银行的资本结构决定其是否存在潜在危机坚持稳定经营的方针衡量银行安全性的常见指标贷款对存款的比例资产对资本的比例负债对流动资产的比例有问题贷款占无问题贷款的比例流动研性流动类性是饲指商深业银氧行随猜时应适付客笼户提茂现和系满足缓客户捏告贷席的能摸力。流动赚性包职含两结层意理思：获资产弟的流赏动性魄与负骆债的躲流动苗性影响墙银行忍流动堵性的鹊因素畅：客至户端鹊平均役存款甩规模轧、资浩金自鞭给率妄、清捎算资烛金的鄙变化词规律透、贷座款经格营方光针、括银行盘资产年质量叨以及么资金魂管理配体制浩。常见帅的衡网量指摩标：槐现金椅资产幅率、粪贷款四对存琴款的秃比例蹄、流蒸动性还资产亮对全笼部负屿债或晓全部缸贷款青的比妄例、茎超额要准备横金盈利倚性银行螺追求领最大务限度馆的盈陪利。常见篇指标泪：利差怀收益姻率=（利货息收捞入-利息哭支出蚊）/盈利刑资产银行爱利润衰率=净利松润/总收倡入资产匹收益铺率=净收锁益/资产语总额准等二、短商业赛银行糊的资细产负献债管戒理理议论及拔其变仍迁资产乒管理该理论资产惠负债播理论资产铲负债印管理1.资产森管理螺理论（1）商督业性温贷款匀理论又称瓜真实愧票据覆理论侵，这加一理荷论认纠为，冠银行猜资金镰来源昆主要梳是吸读收流愤动性各很强惧的活隶期存等款，赠银行观经营熟的首樱要宗狐旨是象满足岭客户圾兑现国的要予求，株所以升，商猪业银屡行必树须保肥持资匀产的策高流充动性如，才塘能确终保不谋会因牢为流顶动性编不足些给银我行带毛来经菌营风室险。龙因此距，商老业银防行的剃资产撒业务贞应主荐要集身中于迈以真糟实票却据为户基础镇的短期亏自偿槽性贷洲款，以保屡持与创资金闹来源柄高度止流动牙性相篇适应粉的资仿产的锣高度肝流动膏性。短期酬自偿歪性贷袖款主虾要指恒的是倡短期在的工共商业勒流动校资金砖贷款馆。理论得局限矛性：听不能何满足垦经济涝发展材对银设行长蔬期资翁金的惜需求殃，同欺时也漫限制晴了银勇行的衣发展去；忽文视了沙银行壤存款裤的长军期稳鞋定性弦，长核期负仁债没竭有得什到充兽分运谣用；射忽视夫了短磨期贷社款的封风险而性（2）资块产转矮移理胸论又称赏转换丘理论茧，这植一理出论认兴为，秒银行厌保持听资产兼流动调性的笨关键宝在于壶资产逝的变芳现能谦力，配因而够不必悔将资恳产业猛务局重限于坑短期遣自偿娃性贷责款上朱，可素以将弯资金京的一侦部分危投资明于具布有转匠让条膛件的象证券船上，考作为猛银行寇资产金的二首级准恨备，垦在满坑足存谋款支清付时控，把接证券闻迅速型而无励损地掀转让示出去顾，兑杜换成誉现金怠，保睡持银画行资珠产的痒流动告性。理论何的缺贡陷：讯证券般价格群受市译场波摧动影污响较吩大，察银行瘦难以研在不鬼受损盖失的腰情况辞下顺庙利出期售证谋券；卷经济漠危机亩的时踩候，鸦证券裁难以贝抛售（3）预治期收诊入理勇论。一种挪关于丝式资产理选择袍的理缠论，氧它在压商业铁性贷嫁款理久论的妥基础介上，碰进一重步扩型大了稿银行鉴资产帅业务遭的选迹择范鸟围。这一订理论资认为喝：贷结款的荐偿还鲁或证掏券的遭变现摄能力川，取篮决于宪将来窄的收向入即密预期贩收入准。如勺果将蔑来收侄入没按有保位证，痰即使励是短泳期贷非款也像可能雀发生绑坏帐船或到忆期不腹能收壳回的轧风险雄；如龄果将跟来的展收入内有保械证，滨即便食是长箱期放已款，阻仍可吃以按瞧期收连回，浓保证脾其流检动性浑。只欧要预是期收斜入有悲保证液，商泰业银岂行不主仅可旗以发壁放短咏期商臣业性震贷款叫，还拍可以哥发放侦中长锦期贷骨款和艘非生蹄产性壳消费省贷款漏。局限阁性：悦预期荒收入赢谁来五判断匀？贷榜款期茶限较搁长的侵时间忍内，村不确黑定性咽因素边太多2.负债喷管理沈理论负债与管理甜理论快认为鹊：银愁行资删金的薄流动戒性不萝仅可寸以通喇过强仓化资叔产管施理获丛得，胁还可启以通彩过灵舰活地衫调剂开负债递达到蹈目的锋。商凶业银牵行保粗持资纹金的屑流动抗性无除需经总常保惕有大册量的证高流想动性许资产斩，通蛾过发墙展主茫动型绳负债讨的形汪式，臣扩大冬筹集均资金慕的渠废道和李途径兰，也鞋能够摆满足近多样料化的果资金脚需求哗，以筐向外肃借款洒的方宵式也济能够是保持茶银行肝资金诉的流钉动性芦。负债谁管理汪理论陪的三反个发有展阶辛段：（1）存伐款理激论存款粗是商剧业银搬行最均主要棍的资假金来未源，匙但银极行在瞒吸收箩存款撞过程京中是必被动仅的，政为保躲证银桨行经奸营的使安全询性与连稳定他性，懂银行干的资特金运回用必攀须以柱吸收妥存款条沉淀限的余顽额为揭限；猾存款苦要支渴付利负息，珠这构厕成了勇银行气的成锻本强调钢稳健悲性与黎保守垄性没有栽认识广到银言行在嘴扩大伪存款邮与其封他负悟债方绍面的致能动娇性等（2）购控买理笼论内容晶：商育业银坊行对面存款阅不能脏消极饥被动腐，要筛主动碍出击惹，购锅买外循界资馅产；状商业傍银行素购买忧资金寸的目仍的是痛为了互增强荣其流嘴动性冷；商女业银扩行吸鞋收资吴金的厕时候刚是在次通货门膨胀即的情玻况下糖。（3）销趴售理残论银行欧是金叉融产糟品的拨制造乐企业趋，银贼行负奔债管驴理的胸中心饥任务幻玉就是寺迎合解顾客未的需萍求，认努力哄推销极金融舰产品位，扩健大商带业银秩行的圾资金层来源奔和收隆益水省平。3.资产吨负债患综合绕管理埋理论资产猎管理储理论涨：过及分强组调安外全性均与流筝动性负债陪管理兄理论承：过裤分强患调外滋部条圈件资产绪负债吧综合艳管理题理论——对资组产与喷负债搏进行链综合欺管理（1）特诵点：综合绑性——资产缸与负辽债并伴重；适应惧性——根据译环境撕动态险管理（2）理拌论的屈要求——商业遥银行隙遵循推的原眼则总量永平衡潜原则结构敲对称五原则分散侍性原办则三、《巴塞满尔协肚议》与银纺行风邀险管纹理（一勉）《巴塞科尔协草议》1肚《巴塞昂尔协惠议》出台出台锅的背根景：破金融宅管制敬的放姻松——银行绣风险棚的放如大——统一询国际贫银行座监管挣的需奔求时间铸：19梢88年签享订签订师的目温的：纠鼓励约银行叫实行茧谨慎疗的流驳动性迎管理赌，加低强国覆际银呀行体搅系的块健全奴性与瓦稳定柔性；钩逐步库消除泼国际换银行胡业不胀公平电的竞捐争的愧基础知，统至一各嘱国银慈行监爽管的爱标准银，建停立公朋正的圣国际选性银辰行管额理体躁制内容肺：资乖本的鸽组成咐、风叫险加鸟权制谨、设桶计目捎标标扰准比绿率、见过渡念期及为实施的安排尤等两大先支柱捷：银启行资饶本规梨定+资产狸风险画联系2.颈《巴塞父尔协铃议》的补牌充与等完善19汗91乐1发1重新绘定义锹了可宇计入异银行族资本葡用于披计算砍资本舟充足喂率的蜜普通泰准备马金与缴坏账划准备盐金OE厅CD成员狼国内辜部与亲非成差员国路之间惨的国诊别风翼险提升砌对市穗场风染险的截认识3.商《新巴为塞尔拼协议》20声04完——途《资本戚计量筹和资络本标抛准的案国际蓝协议图：修练订框荣架》第四浅节舍商业币银行爪的信摸用创袄造一、发几个则重要奥的概粪念1．原晒始存过款客户苏以现护金存批入银额行形铺成的捧存款摄。银晃行在漠经营锤活动价中，炎只需栗保留因一小蠢部分扔现金号作为瓶付现蓄准备扯，可劫以将孩大部萝分现稳金用议于放躁款。雾客户厌在取觉得银挂行贷亦款后包，一受般并摊不立拖即提气取现厕金，继而是挣转入申其在疾银行沉的活戚期存邮款账淋户，使这时竹银行卷一方两面增活加了丹放款介，一巨方面滩增加正了活绢期存洁款。2．派独生存涨款是银奥行用岁转账宰方式傲发放刷贷款题、贴萝现和谈投资管时创他造的争存款华。在潜信用萌制度锋发达峡的国鱼家，惩银行早的大双部分这存款望都是屑通过肃这种扶营业妄活动蚊创造盖出来神的。某可见级。原搞始存柜款是闷派生危存款饲创造言的基乖础，牙而派崖生存痰款是痰信用框扩张班的条派件。3．法脚定存咬款准凡备金商业峡银行蚀的存创款准怖备金艰由它俘的现冰金库你存和士它在轧中央声银行透的存斗款两参部分谅构成以法家律形眉式规护定商亿业银误行必怀须保个留的输最低慢数额控的准领备金魔即法孔定存森款准脏备金法定摆存款离准备初金Rd是银啄行按凤照法碑定存蛛款准肚备率(r渡d)，对狡活期名存款怖总额恼（D）应赢保留截的准漠备金邻，用老公式踢表示顶：Rd猎=D·惯rd4．超炎额准态备金(E验)准备朽金超纸过法字定存肚款准轰备金斜的部牌分为埋超额嘉准备灵金超额托准备立金是密银行别实有肚准备浆金（R）与敲法定荐存款样准备鞭金之虑差。日其正炉值表或示R的有温余部婆分，冤负值捎则表白示不独足部牛分，翁用公兆式表妖示：E=扶R－D·电rd二、在存款医的创敏造过资程与望原理（一贼）必幕须的匆假定每家畏银行遥只保耻留法抚定存祝款准蚕备金愤。其铃余部孔分全荷部贷鱼出，拍超额槐准备恐金等宵于零伍；客户岗收入手的一嗓切款革项均帮存入标银行攻，而情不提丑取现挺金；法定槐准备锣率为20草%。（二皮）派刃生存口款的馋创造湾过程现假华设A企业稼将10轿00振0美元杆存入码第一平家银亩行，披该行公增加祖原始从存款10改00握0美元紫，按20床%提留20芽00美元捞法定徐存款芝准备海金后兽，将吐超额已准备沿金80竞00美元解全部较贷给B企业番，B企业卖用来赚支付C企业绸货款父，C企业切将款众项存所入第吧二家首银行尊，使暮其准幻玉备金喉和存咱款均垂同额脆增加80蜂00美元杯，该韵行提垂留16她00美元纯法定妙存款任准备勤金后习，又贿将超拖额准摆备金64励00美元盐贷给D企业聚，D企业谎又用亚来向E企业迁支付摆货款倍，E企业贼将款前项存柳入第糊三家篇银行歼，该族行又盐继续户贷款遗，如剩此循形环下扭去。群可知德，在问部分营准备霞金制涂度下载，10舟00仇0美元狡的原姿始存兽款，焦可使久银行眨共发姥放贷幸款40榜00闻0美元衣，并拌可使垦活期饰存款说总额锡增至50跪00互0美元籍，活诞期存祥款总均额超元过原浅始存郑款的斜数额把，便积是该壁笔原甘始存债款所健派生农的存雅款总狗额。银行缝的这薄种扩脊张信佣用的泥能力仙决定挡于两介大因蠢素，倚即原时始存毫款数准额的债大小尝和法在定存草款准没备率屠的高勒低，品用公贞式表始示：挨△D=旅△P相·1超/r语d办△晒D：表捷示经毕过派获生的纤活期犯存款敬总额被的变矩动；苦△P：表族示原状始存义款的午变动每。滥△D－△P为派份生存同款总惨额。同时途，从悔分析姨上式填可知产，活史期存约款的但变动泛与原漏始存据款的赏变动烫显然柜存在拆着一裂种倍冠数关汽系（K），辅用公雄式关猎系：掩△D=悦P·熟K由（1）式蹦△P=技△D·珠rd∴K币=△筝D/俯△P庙=1斤/r绿d（三返）存冤款货捉币的敬最大内派生碰倍数沟为rd的倒权数假定吸公式氏中△P为已剖知，唱则银候行的子贷款券机制螺所决驳定的崭存款末货币浙的最践大扩烘张倍棒数为K，称汽为派仅生倍密数。甜该倍鸦数即珍是rd的倒捞数派生誉倍数别的涵说义：题法定隙存款啄准备被率越后高，肯存款侄扩张好的倍吨数值土越小山；法播定存净款准顾备率便越低桨，扩赢张的苦倍数膨值则吵越大星。三、龙派生伙倍数仪的修啄正第一鞋个修土正为敲现金真漏损前面至为了赏叙述涛方便完，我序们对时银行弯创造厨存款必货币耽的过吩程曾念做过债简单势的假誓定，砍即客牛户将吸收入育的一翻切款届项均摩存入失银行沃系统兆，而驶不提蚀现金你。事晌实上蹲，多权数客锋户总左会有激提现父的行遍为。宁如果转在存谅款派颈生过话程中敞某一魔客户修提取姻现金传，则崭现金吩就会昌流出筐银行克系统禁，出贷现现丸金漏绑损（各△C），技而使沾银行腐系统倘的存耍款准涨备金贿减少泥，派天生倍史数也窃必然倾缩小众。银剖行创启造货候币的茅能力花的下罩降。第二老个修阻正为陶超额脏准备符金前面肝曾假促定银肉行将丢超额级准备柴金全校部贷语出，指但实令际上各，银级行的闹实有仙准备尖金总房诚会多绑于法纺定准墨备金回。有鲁一定帮数额垃的超盒额准续备金抄（E）尚摩未贷陡出这样脏存款躺额的群变动垦由于霸超额恐准备膊金的录存在荐，必插使银予行创粒造存叹款的津能力徒削弱变，从冠而引隆起派品生倍输数的效变动第三烧个修罗正为订活期往存款炒转为斤定期妈存款企业症持有振的活唯期存尘款中斗，也初会有槐一部秃分转榆化为榜定期敬存款巧，因纠为有效的国克家对输活期装存款扔和定械期存容款规饶定了争不同渗的法惭定存假款准术备率专，一箩般地优说，我定期计存款辰法定闲存款社准备衬率低锐，活萝期存溪款法吃定存傻款准赖备率阅高。第五伙节借中国貌商业说银行桥的改宪革一、彼中国流银行体体系茄的改闲革历概程1第一墓阶段饥：20世纪80年代——话19块93大一嘴统银芬行体异系转写变为令专业耳银行刚体制——打破绍政企斩不分展与信糟用活是动过觉分集台中的咽局面2.第二元阶段铅：19摇94卷-2慰00端3专业伪银行团变国瘦有商栽业银违行3.瞧20允03年以卖后商业辆银行振的股些份制默改造二、萍国有针商业茧银行纵的股剧份制积改造改造冰的目捎标就呀是建乌立法毁人治套理结辫构完描善、另运行领机制妨健全鹊、经兽营目透标明醒确、支财务枕状况巨良好瞎、具必有较轨强国添际竞妙争力株的现保代金畏融企泻业1.措施外：实施山财务娃重组改造野成股侄份有游限公系司——核销勤、转撒让不或良贷表款，歉国家凶增加箭银行芝资本膝金建立聚公司拢治理户结构改造晚的核双心与欢关键——股改毯银行缠均按打照现泉代企雄业制找度的典要求远搭建凉了公睬司的闭治理武结构炉，股浑东大负会、闪董事呼会、曾监事烫会、煮高级钩管理团层及外董事电会下叮属专垫业委拘员会洋的组必织管延理体蜘系引进悟战略租投资尖者引进唐战略捞投资久者的检目的鞠是