2023年往来管理制度(7篇)

2023年往来管理制度(7篇)

书目

第1篇万科房地产内部往来管理制度

第2篇某酒店往来账款管理制度

第3篇公司大区往来帐务管理制度

第4篇医院往来户结算管理方法

第5篇后勤集团资金往来款项结算管理方法

第6篇学校往来款项管理核算制度

第7篇公司财务部往来管理岗位职责（5）

万科房地产内部往来管理制度

一.目的:规范万科地产内部往来占用关系,提高资金运用效率,便于业绩考核。

二.范围:适用于总部及万科地产所属各单位。

三.职责:总部财务管理部负责本规范的推行、说明、修改并检查执行状况;万科地产内各公司(单位)负责详细实施。

四.方法和过程限制

4.1定义:内部往来是指万科地产内部单位之间发生的全部债权债务关系。

4.2类别:内部往来主要由以下几类经济交易产生:

4.2.1资金调拨

4.2.2代收代垫

4.2.3实物买卖

4.2.4供应服务

4.3管理原则

4.3.1集中限制原则:资金调拨由总部集中限制,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间调拨资金;

4.3.2刚好清算原则:对发生的除资金调拨外的其他内部交易,各公司应刚好清算,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间期末挂往来帐(4.7.2所述例外状况除外);

4.3.3干脆清算原则:除由于总部组织万科地产范围内活动而发生的内部往来外,其他内部交易均由交易双方干脆清算;

4.3.4主动规避原则:各公司在经营活动中,应有意识地避开或削减代收代垫类内部往来的发生;

4.3.5刚好核对原则:内部往来应按月核对,至少每季末编制调整表,双方盖章签字确认;

4.4主体:除4.7.2所述状况外,内部往来仅可以存在于以下几种主体之间:

4.4.1总部与各地区公司之间;

4.4.2属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产和物业公司之间;

4.4.3属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产公司之间;

4.5资金调拨的管理

4.5.1各公司如有资金富余,只能用于归还或支付总部的内部往来,不得向不同地区或不同万科地产考核主体的其他公司调拨;

4.5.2各公司如存在资金缺口,且满意以下条件:

计息负债>(权益及内部往来占用+计息负债)×30%

可以向总部申请划拨资金,总部在履行必要的考察并综合平衡万科地产资金需求之后进行资金调拨;

4.5.3同一城市内的各公司之间可以调整资金余缺,详细程序由各地区公司自行制定、操作。

4.6代收代垫款的管理

4.6.1各公司之间发生代收代垫款项,应刚好通知对方,并由各公司干脆清算;但由总部组织的万科地产范围内活动而发生的代收代垫款,::仍统一通过总部与各单位挂帐清算。

4.6.2分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间发生的代收代垫款,可通过资金中心的托付收付款程序刚好进行清算,不允许期末挂帐;

4.7实物买卖或供应服务的管理

4.7.1一般管理

4.7.1.1各公司之间发生实物买卖或供应服务,应干脆、刚好清算;其中分属不同万科地产考核主体的下属公司之间发生的非常常性供应服务或实物买卖,应预先报总部财务部审批备案;

4.7.1.2一般状况下,分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间由于实物买卖或供应服务发生的往来款项,不允许期末挂帐;但内部单位之间供应的跨期工程性质服务按例外状况进行管理。

4.7.2例外管理

4.7.2.1内部单位之间供应的工程性质服务,应依据工程进度刚好清算;如期末由于工程跨期而尚未结算,可以依据合同规定挂往来帐,体现在'内部往来'中,并与对方单位核对一样;

内部单位之间的工程性质服务主要指物业公司为地产公司供应的绿化工程、智能化工程等。

4.7.2.2工程完工后,各单位应刚好结算、清算;保修期过后,各单位应将相应'内部往来'刚好结平。

4.8总部与各地区公司之间内部往来的管理:除管理费分摊等总部另有规定的往来款项外,同一地区且同一考核主体内应确定一家公司与总部挂帐,其他公司与总部之间发生的往来业务均应划转该公司。

4.9连接方法:本规范执行前发生的内部交易,不符合本规范管理要求的,应对其余额按本规范的要求进行清算及调整划帐,上述过程要求在2023年6月30日之前完成。

某酒店往来账款管理制度

为缩短酒店资金流淌周期,加强资金的有效利用率,减低坏账可能性。现对酒店往来账款管理作如下规定:

1.酒店的应收账款的结算必需严格执行结算原则和结算纪律。

2.酒店应收账户的签订必需由销售人员提出申请,经由销售总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的信用状况无误后方可签订应收合同。

3.应收账款的付款周期根据合同的签订条款执行,原则以月为单位,凡有特别状况须要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。

4.应收部于次月出据前月的应收账款积压状况,对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明缘由,抄送销售部门总监协商追账事宜并上报店总。

5.为保证酒店应收账目的真实及精确性,凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超过一个月的状况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款,每月上报店总。

6.应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。根据应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生额、时间。报表要与应收明细账及应收账余额相符。日审应收领班定期与客户核对账目,定期发送结算单。

7.对于的确不能收回的应收账款由应收部出示缘由,上报店总追究责任。

8.发生的坏账必需经过严格的审查,报批店总后办理账务处理手续。

9.外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交纳肯定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。

10.酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算,酒店可以与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。在收取部分佣金的状况下可以帮助外包单位代收信用卡及支票。(详细金额由合同详细说明。)在每月结算时一并返还。

11.酒店收取外包单位的租金,租金可以以代收金额对冲形式付款。

12.酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后方可返还,如有特别状况须报请店总批示。

13.外包单位的保证金在合同到期,一切交接手续办理完毕后由销售部出据退款说明由应收部核实无误后,填写支出凭单报请店总批准后方可退还。

上述规定执行过程中以国家有关会计法规为基准,凡因凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者,由当事人担当全部刑事责任并负责酒店的经济损失,上报店级领导处理;酒店保留对当事人实行法律行动的权利。

公司大区往来帐务管理制度

某公司大区往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

(一)收款方针

1、业务人员在公司为其客户供应了相应的服务或劳务后,应刚好把广告认定单交由客户确认,并刚好催收款项。

2、收款时间:次月13日前。(注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。

3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现金;抵实物,(所抵实物必需为公司须要或对方企业面临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示)。严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报指责。

4、部门人员调动或离职等,部门经理必需监督其业务款项的回收及移交,必需填写移交清单一式四份(一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

(二)未回款考核方法

1、未回款惩罚

1)由于业务人员失职造成的未回款,扣全额;

2)由于公司内部缘由造成的未回款,分相关责任扣罚;

3)由于外部不行抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本。

2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还:

1)未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%;

2)未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%;

3)若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其干脆主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上,则酌情赐予嘉奖。由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款,按1%的比例对市场员赐予嘉奖。

(三)可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时,如发觉客户有异样状况,应填写'可疑客户报告单',并建议实行措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写'可疑客户报告书',并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐打算。

4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发觉,公司将从重惩罚。

二、应付帐款管理

(一)付款时间:

1、业务款项由部门申请,经过审批后执行;

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后其次日报财务);

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

(二)付款方式:

1、转帐支票,非远期、空头或错误支票;

2、现金;

3、实物或广告,要有公司总经理的批示。

(三)其他:非本公司人员领款时,必需由我公司相关人员带领。

医院往来户结算管理方法

医院往来户结算管理方法

1、往来户结算是医院与企业、医院与职工、医院与国家之间因医疗业务开展,供应劳务,上缴税收以及其他业务而形成的往来结算款。包括其他应收款、其他应付款、应付帐款等等。

2、医院的财务部门和药库、设备、总务部门为来往户结算的主要负责部门。

3、建立往来户结算登记制度。

(1)财务部门应指定专人负责做好各项往来帐的记帐工作,刚好清理核算。

(2)药库、设备、总务部门应依据每月经营往来状况设立往来户结算台帐。

4、建立往来户结算款项的定期核对制度,财务部门每月终了将其往来款的分户单与药库、设备、总务部门的台帐进行核对,以便发觉问题刚好解决。

5、建立往来户结算的清理制度。

(1)依据财务部门与药房、设备、总务部门核对结果、定期或不定期地对往来结算款进行清理,刚好做好催讨、缴付工作,各部门要把催讨和交付工作的责任落实到人,并落实相应的奖惩措施。

(2)对于经济业务往来户结算款,应特别予以重视、避开造成坏帐和呆帐。

(3)对已造成坏帐或呆帐的往来款项,要刚好地办理财务清算手续,财务科需提出清理看法报院长审批,对数额较大的应同时上报财政局批准,依据批复后的处理看法,财务部门和有关部门要刚好做好销帐结帐,对于销帐结案的有关事项,财务部门仍要建立备查账账务,以便日后查阅。

后勤集团资金往来款项结算管理方法

后勤集团资金往来款项结算管理方法

第一条为加强后勤集团财务管理,规范资金往来款项的结算,加速资金周转,依据国家有关规定和后勤集团实际状况,特制订本方法。

其次条往来款项包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款等往来业务结算。

第三条集团各单位往来业务的总账及明细账由集团财务部各分管会计负责核算和管理。各分管会计应依据往来业务的内容,在不同的往来账户中进行明细登记。

第四条集团各单位之间发生经济业务往来,要求双方单位填写《z后勤集团内部结算〈转账〉单》。由收款单位填写详细结算内容与金额,经收款单位与付款单位经手人、领导签字确认;结算金额在5000元以上的须加盖双方单位公章。由收款单位财务人员将填列完整的单据交集团财务人员进行账务处理。

第五条集团各单位主管会计(报帐员)或收费负责人要建立资金往来备查登记簿,按业务内容、往来单位(个人)、经办人员、金额等进行具体登记,以便账务清理和核对;集团财务部分管会计与各单位负责资金往来备查登记的人员应于每月月初核对上月往来款项总账、明细账及备查账金额,刚好调整误差,保证账账相符;各单位主管会计负责监督、检查。

第六条集团财务部分管会计应将核对无误后的往来款项按月结出各账户的余额,依据不同的往来科目,打印明细清单,并通知各公司督促催收欠款、清偿债务。

第七条每年第四季度,集团财务部分管会计应会同各单位财务人员(主管会计、报账员)、收费负责人对往来账户进行全面清理,并与往来单位进行核对,核实往来款项,实行措施加强催收工作。

第八条年度末,各往来结算科目的余额应结转下年,并具体列明业务发生的时间和内容,以便进行账龄管理。

第九条各单位应指派专人负责往来款项的催收工作。对发生的往来款项要刚好进行催收,对收回有困难的款项要刚好书面上报单位领导及集团有关领导,申请帮助解决,最大程度避开坏账的发生。

第十条符合坏账条件,的确无法收回的“应收账款”“其他应收款”,各单位要供应有关证明材料或说明,由单位领导签字确认,上报集团主管领导审批后,进行坏账处理。

第十一条确认坏账的条件:

1、债务单位撤消,经民事诉讼确认无法追还的款项;

2、债务人破产或死亡,以其财产或者遗产清偿后,仍旧不能收回的应收账款;

3、债务人逾期未履行偿还义务,超过三年仍旧不能收回的应收账款。

第十二条已作坏账损失处理尚有追还可能的应收往来业务,要建立备查簿予以登记,并督促有关经办部门相关当事人接着催收。

第十三条坏账损失核算采纳备抵法,按应收账款年末余额5‰计提坏账打算金。

本条款仅适用于集团内取得独立法人资格的单位。

第十四条“应付账款”等债务,账龄超过三年的,经确认为无法清偿时,各单位供应有关证明材料或说明,报经各单位领导签字确认,上报集团主管领导审批后,做销账处理。

第十五条本方法的说明由集团财务部负责。

第十六条本方法自发布之日起执行。

学校往来款项管理核算制度

学校往来款项管理和核算制度

应在学校领导的