酒类集团财务管理系统解决方案

年4月19日酒类集团财务管理系统解决方案文档仅供参考目录TOC\o"1-3"一、项目背景 3二、 对ABC酒类集团集团化财务管理体系的理解 3一)、公司财务管理组织结构 3二)、电算化系统现状 4三)财务管理信息系统基本需求 41.集团总体需求目标 42.ABC酒类集团集团内部核算单位财务基本核算需求 53.集团管理基本要求 74.工业核算需求 7三、 ABC酒类集团财务管理信息系统规划原则 8一)、先进性 8二)、可靠性原则 8三)、实效性原则 8四)、可扩展性原则 9四、 ABC酒类集团财务管理系统解决方案 9一) 金蝶财务管理系统基本架构 9二) ABC酒类集团财务基本核算解决方案 101.总账系统 102.工资管理 123.报表系统 144.财务分析 155.固定资产管理 156.现金管理系统 177.应收账款管理 178.应付账款管理 199.现金流量表编制 20三)、集团财务管理解决方案 211.合并报表解决方案 212.集团全面财务预算 233．系统内部往来对账 25四)、工业解决方案 271．工业物料核算解决方案 272．成本核算及成本分析 29五)、网络规划与系统集成 311．网络规划方案 312．远程数据处理方案 333．数据中心数据分析 35五、 服务与实施 36一)、项目实施与运行服务 36二)、项目实施计划及进度 39附件: 401、金蝶公司介绍 402、对ABC酒类集团报表编制的理解 401)、集团内部报表的编制理解 402)、集团合并报表的编制理解 403、金蝶K/3财务管理系统综合介绍 40

一、项目背景ABC酒类集团是ABC市较早开展电算化的企业集团,所选用DOS版财务软件在财务工作中起到了很大的促进作用。随着会计制度、会计准则及报告制度的改革,特别是信息技术的发展,DOS平台已经全面被WINDOWS平台取代,对现有财务系统提出了更高的要求。公司是在香港及国内上两地上市的公司,伴随公司规模的迅速扩大,财务工作无论在数量上还是在质量上要求越来越高,给现有工作带来巨大挑战,采用先进的财务信息管理系统改变当前财务管理状况,提高财务管理水平迫在眉睫。对ABC酒类集团集团化财务管理体系的理解一)、公司财务管理组织结构股份公司本部股份公司本部核算实体核算实体控股子公司控股子公司子公司子公司一厂二厂子公司子公司一厂二厂麦芽厂四厂麦芽厂四厂子公司子公司销售公司子公司子公司销售公司二)、电算化系统现状集团财务部、啤酒一厂、二厂、四厂及麦芽糖厂使用万能财务软件DOS版本,功能限于账务处理、报表编制。所属子公司,集团第三啤酒股份有限公司使用金蝶财务软件,其它子公司使用金蝶、用友等等。大多单位没有开展电算化工作。三)财务管理信息系统基本需求在分析集团的总体需求目标后,我们将针对一般核算单位财务核算的基本需求、工业核算单位的特殊需求、集团化管理的特殊需求三部分提出我们对财务管理系统的需求认识。1.集团总体需求目标ABC酒类集团财务系统具有跨区域、集团化的特点,其运作不同于普通的工业企业,总体需求目标总结如下:(1)集团内部所有核算单位采用标准的财务系统,统一作账制度和作账原则,以方便财务信息的采集;(2)软件系统应同时适应集团内部不同行业的财务核算要求,提供全套的软件解决方案,根据不同的业务性质配置不同的系统模块;(3)全面实施集团财务预算管理,开展预算编制,预算调整,预算执行控制及预算监督工作。(4)组建集团财务信息网络,集团内部数据共享,上级机构对下级机构的财务从计算机上做到即时查询、审计,严格集团的内部监管制度,强化财务管理;(5)集团内部财务数据能及时自动上报,上级领导能对上报数据进行汇总、合并和分析,使集团领导及时掌握全集团的经营状况,为其提供决策支持数据,提高集团的市场应变能力;(6)财务系统开放性良好,同外围业务管理软件接口灵活高效,能将企业现有的和正在开发的计算机管理信息系统很好地整合在一起,实现业务管理和财务核算的一体化,资金流、物流和信息流相融合;(7)财务系统数据标准性好,系统实施后能够同集团以前使用的财务软件进行数据交换;(8)财务管理系统具有WINDOWS用户界面,易学易用,全面支持键盘和鼠标操作,全力满足各种层次用户高效使用的需求;(9)财务系统具有企业集团海量数据处理的能力,支持高性能的大型数据库,保证企业数据的安全性和处理高效性;(10)财务系统结构设计科学合理,逻辑清晰,实施快速,甚至达到零实施;(11)作为财务系统实施成功的有力保障,供应商具有全国的服务网络,及时、优质、先进的服务手段。(12)组建集团财务数据中心,采集下属核算单位的基础财务电子信息资料,适应集团财务审计、监管及财务数据集团再加工的需要。2.ABC酒类集团内部核算单位财务基本核算需求根据ABC酒类集团财务管理系统的总体目标,结合其工业制造和商贸营销的业务实际分析,抽取其内部单位一致的功能需求,其基本部分具有如下几方面功能模块需求:总账系统:处理各种企业日常经营中的基本账务活动;简便快捷的制作或”生成”凭证;凭证制作生成中的逻辑校验;同时核算多种外币、数量金额;即时查询多种格式的账簿,能够临时记账;对常见工作智能归纳:如常见凭证、常查账簿的记录;自动生成多种常见计算办法的核算凭证;出具多种核算中的校验报表;出具各种期间方式、各种打印格式的账簿。报表及现金流量表:灵活方便的报表新增、修改、删除;报表模版定义功能;报表风格定义多样;公式丰富,定义简便有向导;提供图形向导,灵活生成图文并茂的报表;公式与数据分别存放,以便保留历史数据;能够以几种方式出具现金流量表;实现以报表为工具对其它系统数据的深度挖掘工作。固定资产核算:核算固定资产的增加、减少、及其它变动;增减变化方式多样、可自定义;自动计提折旧;折旧方法多样、可自定义;提供各种固定资产报表。工资核算:员工部门、类别自定义,能够灵活调入调出;灵活定义工资核算办法、项目;分部门、分级别录入;大量数据的汇总统计;提供工资相关报表。现金管理:出纳工作计算机化;出纳日记账可流水登记、也可从凭证中引入;银行票据管理;现金盘点对账;核对银行对账单,自动生成余额调节表。财务分析:分析企业重要财务指标;多种分析方法;自定义数据来源;图形、表格多种方式输出。3.集团管理基本要求本部分分析主要针对报表合并汇总系统与预算编制及预算控制系统提出。报表合并汇总定义多级次、多类别分公司、子公司;自定义报表模版,修正内容与格式后及时下发;报表上报方便;能够对分支机构的报表进行表内钩稽、表间钩稽与审核;能够对汇总合并得出的报表进行表内钩稽、表间钩稽与审核;灵活方便选择汇总合并范围;汇总报表、合并报表不相混淆;对分支机构报表、汇总合并报表能够进行横向、纵向的比较与趋势分析。预算编制及预算控制分项目预算的预算值测算;分项目预算后自动生成预算报表;预算报表的下发与汇总;预算值对实际发生业务时的实时控制;预算与实际的对比分析……4.工业核算需求1)、库存核算完成入库、出库、库存数据的录入、查询、修改。按入库单、采购发票自动生成凭证转入账务。自动计算材料出库成本。按材料用途、领用部门等分配因素结转材料成本,并自动生成分录。材料库存、材料成本等分析。2)、成本核算需求A、完成生产成本费用的自动归集与分配。B、分步计算完工产品成本。C、自动生成凭证,结转生产成本。3)、产成品核算完成产成品的入库、出库及结存处理。自动计算产成品出库成本,根据业务类型,结转销售成本或内部往来挂账。ABC酒类集团财务管理信息系统规划原则一)、先进性计算机信息技术发展日新月异,财务软件选择必须具有前瞻性,既能保证满足当前的需要,也为以后计算机技术的发展和软件升级留有余地。其中金蝶软件采用最新开发工具VC++5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和计算机领域最先进的三层结构技术开发而成,倡导中国财务软件数据接口标准,提供灵活务实的二次开发平台,支持Intranet/Internet和多媒体技术。二)、可靠性原则可靠性是会计电算化管理系统的基本要求。要保障整个系统运行稳定,保障财务数据的安全性、保密性。金蝶财务软件采用大型数据库,提供的软件和专项程序设有多层权限控制,经过多家用户的实际使用考验,保密性和稳定性高。三)、实效性原则任何先进系统的成功运用都离不开与企业的具体情况相结合,好多软件系统的实施失败不是因为规划的先进性不够,而在于脱离企业的实际情况。管理基础薄弱是中国大多企业面临的课题,ABC酒类集团也有类似问题,财务本部、青岛直属分厂,由于开展计算机工作较早,具备一定基础,而市区以外偏远厂区相对薄弱。从企业角度从系统成功性角度,本方案在全面满足现有需求的情况下,将以实效性为规划原则,立足于企业实际情况,提出切实可行的方案,保证本系统的全面实施成功。四)、可扩展性原则财务系统只是企业管理系统的主要组成部分之一,立足现在,着眼未来,我们现有财务系统的规划必须考虑与其它系统的可扩展性,可集成性。ABC酒类集团财务管理系统解决方案金蝶财务管理系统基本架构金蝶K/3系统V8.0由总账系统、结算中心、报表、现金流量表、固定资产、工资、财务分析、现金管理、应收款、应付款、合并报表、预算管理、工业采购、工业销售、工业仓存、工业核算、工业成本、商业采购、商业销售、商业仓存、商业核算、e-总账系统、e-报表系统、e-仓存管理(工业)系统、e-仓存管理(商业)系统共二十多个模块构成,各模块间实现无缝连接,可分开使用也可整合使用。应用于企业不同的部门,有效实现企业信息化管理。K/3系统V8.0总体结构与数据流成如下图所示:系统针对企业的日常业务流程,如对材料、半成品、产成品的采购、仓存、工业销售等业务进行物料管理与控制,设置相应业务处理流程和处理方法,同时完成对企业资金流的全面管理。工业采购、工业销售、工业仓存系统中的业务数据与信息经过工业存货核算自动生成记账凭证,输入到总账系统、应收款、应付款等系统,进行财务方面的核算与统计分析,实现对企业的业务和财务一体化管理,形成完整的企业管理解决方案。系统中业务和财务分部门处理,采购、仓存、销售、核算和财务模块分别由采购部门、仓管部门、销售部门、财务部门使用。真正实现了企业数字化管理,为企业构筑数字神经系统,使企业各部门既各司其职,又能信息共享。ABC酒类集团财务基本核算解决方案1.总账系统1)、操作简单、灵活会计期间数可灵活定义,可跨年度整合查询资料;能够边录入业务边录入初始值,能够满足企业初始数据量大,但又能启用新系统。同时提供安全控制;在任何需要选取代码(如录入职员代码)的地方提供模糊查找功能,方便对大、中型企业数据量大的处理,提供财务人员最大的方便性;科目能够不定长,充分利用资源,提供更大的灵活性;会计科目提供高达9999种辅助核算项目设置,提供企业对同一笔业务多角度统计分析,提供各种组合报表,便于企业考核业绩、进行成本控制、决策支持等;集成NT的操作系统级访问机制控制,更加保证财务信息安全性;提供微软Office97、IE4操作方式,能够形成财务人员自我风格。2)、凭证管理用户根据需要建立账务系统,科目级次和科目长度不定长灵活设置。凭证检查条件自由确定,凭证录入提供资金赤字,预算控制等控制,加强凭证的及时检查控制,确保凭证正确无误。凭证录入提供智能输入预测提示,提供录入界面自由设置,形成操作员自我工作台。外币与本位币的自动转换计算,操作界面简洁流畅。凭证查询条件自由设置,组合查询方案自动保存,多层查询条件嵌套处理,查询速度快捷。月末过账自动完成,凭证汇总级次任意设置。灵活的打印设置功能,字体自由设置。3)、账簿管理提供总分类账查询、明细账、凭证、原始单据一体化查询。提供各类明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账各种账簿查询。任意设置多栏账栏目,实现各种输出格式,自定义输出栏目和格式,满足不同层次的管理需求。提供强大的辅助核算总账、明细账、余额表,提供个人管理辅助账、部门管理辅助账、在建工程管理等功能,企业管理的得力助手。打印输出灵活设置,可自定义行宽、列宽,账页每页打印的行数以及账簿字体的设置,提供套打功能。4)、报表提供各类报表输出,科目余额表可根据科目级次分级列示,自定义报表格式灵活,形式多变。日报表每天提供财务状况和资金运作资料,为高层领导提供动态财务信息,也可提供一段期间内的变动情况,提供趋势变动。提供核算项目明细资料和项目余额,以项目为中心进行各类项目管理。提供核算项目明细表、核算项目余额表以及其它账表的查询功能。5)、月末处理自动完成月末计提、分摊、转账的过程。自动完成期末外汇调整,结转汇兑损益,生成转账凭证。自动结转损益。6)、往来管理往来业务核销提供手工核销和自动核销两种方法,由用户自选选择确定。核销后发现错误能够进行反核销处理。自动核销提供在线向导,确保核销正确。提供往来对账单业务,随时和往来单位进行往来核对,保证往来账项金额准确。提供往来账项账龄分析表,了解账龄结构,制订货款催收政策和资金计划。7)、系统维护提供各种系统资料维护,进行多栏账名称格式定义,设置核算币种、科目级次,启用账套的初始化设置,账套名称,起用期间,会计期间设置。任一会计科目提供无限种辅助核算项目,帮助企业提供管理决策信息。任何选取、修改基本资料的地方(如录入客户名)全部提供模糊查找功能,大大方便财务人员操作。2.工资管理1)、基础设置类别管理:提供多工资库进行处理,分工操作,上级部门统一控制;采用向导方式建立单个类别和汇总类别,可删除类别、修改类别参数。部门管理:提供部门管理,可查询、增加、删除、修改部门设置,提供部门自定义属性;可从总账系统、人力资源系统及其它工资库存引入部门设置。职员管理:提供职员信息管理,可自定义职员属性,提供人事资料详细记录;可从总账系统、人力资源系统及其它工资库引入职员信息。提供币别与银行设置2)、工资设置项目设置:提供数据字典参照,设置工资项目时设置工资项目属性,自动根据属性生成核算公式。核算方法设置:提供向导,可按嵌套定义、多重定义等方式简单且灵活定义核算公式。3)、工资变动针对企业职员变动频繁,特提供工资变动处理,可提供人事变动详细记录。提供工资项目、人员项目、工资类别等发生变动后的职员信息与工资计算的动态自动处理。提供详细的审计记录。4)、工资管理数据录入:提供过滤器处理,可录入固定项目或按需求录入,提供各种灵活的录入方式。费用分配:自动完成工资费用计提、分配、转账等操作;提供福利费、工会经费、职工教育经费、自定义费用计提与分配、转账等操作。个人所得税:提供个人所得税计算与申报功能;提供年终分红等特殊情形下的所得税处理;提供自定义所得项目(如劳务报酬所得)由工资代发的所得税处理;提供电子报税接口功能。银行代发:进行工资银行代发处理。5)、报表管理提供工资条、工资发放条、工资发放签名表,表头可自由定义与自动折行,按各种格式打印。提供工资汇总表、工资统计表,工资台账等多种分析报表。提供工资配款表。提供费用分配表、工资变动分析表、工资费用预测表等多种决策支持报表。提供自定义报表。6)、系统维护基于WindowsNT操作系统级的用户身份自动鉴定。提供严密的多层次权限管理。可按文本Foxpro、Access、Excel、dat等数种格式引入与引出各种数据。向总账、成本等提供数据以及二次开发。提供详细的上机日志,利于数据恢复和监控。3.报表系统1)、操作简单,灵活:首创自动填充功能,大大减少报表编制工作量;采用Excel风格,可自定义工具条,形成自己的操作风格。预设资产负债表等各类报表模板,直接调用、随意修改,简化报表操作过程。操作简单,方便的公式向导,易于报表编制。自动计算和手工计算方式任意设置,数据结果动态显示。财务函数和数学函数分类列示,财务函数公式系统内置,扩展使用功能。2)、功能强大报表文件设置权限管理,有效保护财务数据的安全性。报表提供多页存储及计算功能,符合财务、管理人员的习惯,便于查看管理。单元风格、字体类型大小任意设置,报表格式美观大方。多窗口报表操作,从各个不同角度的对报表进行全面揭示。报表审核条件设置,出错信息显示,提示用户。柱形图、直方图、折线图、饼图各种图表自定义设置,有利于数据对比,形象直观,比单纯数据显示直观明了,更具说服力。3)、强大的二次开发能力首创驱动程序接口方式,可提供自行开发的软件和其它软件(如业务管理软件)取数分析功能。提供对原1.0版本报表文件的兼容和公式格式的自动转换功能,保护用户原有的工作成果,易于升级。提供与Dbase、Access、Excel、Foxpro等应用程序和数据库文件、文本文件直接交换数据的能力。提供转换为html文件格式,用于Internet上报或展示等。4.财务分析1)、操作简单直接利用金蝶报表就可进行分析,如对管理费用、部门费用、资产负债表分析。采用向导可在几秒内生成部门费用分析表等分析性、决策性报表。方便的自定义报表,操作简单,容易使用。自如添加各种文字说明,提供动态帮助。2)、多角度分析提供多种分析方法:结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析、实现对报表的全方位分析。提供理想财务状况与实际财务状况的比较,判断企业的经营成果。多层次、多渠道成本、费用、项目预算分析与控制,帮企业顺利完成各项计划。提供各项预算计划的动态完成情况,实现成本费用的跟踪控制,即时调整各项计划,确保企业目标实现。3)、提供因素分析法提供多种因素分析方法。能够帮助企业诊断利弊所在,帮助企业改进管理。多种图形显示,形象直观。4)、提供指标分析预设大量指标,可修改。可帮助企业建立杜邦分析等综合分析。5.固定资产管理1)、操作简单清晰明了的固定资产管理结构。对固定资产卡片的管理采用树型结构,方便了固定资产卡片的管理和查询。2)、功能灵活提供固定资产卡片自定义功能,用户可自定义固定资产卡片的内容,结构。提供折旧费用、折旧项目、折旧变动政策自定义。提供自定义折旧,除了预设的较常见的四种折旧计算方法外,用户可按本单位固定资产的使用特性自定义折旧计算方法:用户可自行设计有关固定资产报表。可由设备管理部门独立使用,又可与账务等其它系统集成使用,一体化数据共享。3)、多角度查询分析能按用户输入的多种并存的条件输出满足条件的固定资产清单。4)、自动化程度高可自定义使用状况、经济用途、变动方式、凭证模板等内容。能自动生成有关固定资产的凭证,自动计提折旧,自动提供固定资产变动处理。5)、业务核算新增、删除、修改固定资产类别、固定资产卡片格式、固定资产卡片。自动计提折旧。可按系统提供的平均年限法,年数总和法,工作量法,双倍余额递减法或自定义的折旧方法自动计提折旧。资料查询。系统提供输入选择条件对话框,由用户输入各种选择条件(可是并列的),然后列出满足条件的固定资产清单。6)、系统维护在基本设置页里,用户可登录或修改用户名称,电话号码,地址,并可对使用本软件的哪些功能进行选择。如是否与总账相连,是否需要折旧,是否生成凭证做出选择。用户权限管理。对用户的录入,输出,查询,变动等权限作限制。上机日志。反映用户的操做日程记录。6.现金管理系统初始设置系统基本信息,录入用户的有关基本情况。银行未达账。录入使用期初有关银行未达账的信息。企业未达账。录入使用期初有关企业未达账的信息。余额调节表。生成使用期初的银行余额调节表。日常处理1)、现金日记账提供仿真界面,提供用户录入,查询,打印现金日记账。2)、库存现金盘点操作:增、删、改、查询、打印库存现金盘点表,保证资金安全。3)、现金对账系统根据现金日记账和盘点结果自动进行对账。可查询。打印现金对账表。4)、现金日报表用户可查询,打印自己选定的日期的现金日报表。5)、银行存款日记账用于用户录入、查询、打印银行存款日记账。6)、银行对账单可录入,打印银行对账单。7)、银行存款对账可自动或手动的进行银行存款对账并打印对账结果。8)、余额调节表自动生成和打印银行余额调节表。9)、银行存款日报表查询,打印银行存款日报表。票据管理提供应收票据管理提供应付票据管理提供支票管理提供票据备查管理,记录商业承竞汇票,银行本票、定额本票、电汇、信汇、托收承付、支票等备查。7.应收账款管理初始设置提供系统参数灵活设置,选择坏账准备的计提方法。确定采用应收账管理进行管理的科目,选择要计提坏账准备的科目。提供多币别处理。按设定的核算项目(往来单位,内部部门)进行业务核算。提供凭证模板。选择或自定义要生成的记账凭证的格式及有关信息。提供现金折扣设置。指定现金折扣的方式。期初处理可录入应收账、普通发票、增值税发票、支票、应收票据、合同结算数据等录入。录入有关应收往来单位期初余额数字。原始单据格式可自定义。业务处理提供到期应收账款提示。提供普通发票、增值税发票增加、查询、修改功能。并提供支票序时簿管理。提供应收单、收款单增加、修改、删除、查询功能,同时提供应收单序时簿、收款单序时簿。提供凭证处理功能、根据业务自动生成账务凭证。坏账处理提供坏账准备处理。按用户在初始中设置的坏账准备的计提方法,算出发生的坏账损失。提供坏账损失处理。处理发生的坏账损失并分析坏账发生的原因,选择发生坏账的原因。将发生的坏账情况列表。提供坏账收回处理。处理的坏账损失,过后又可收回的,在本功能模块进行处理。票据管理。对支票的信息进行详细记录。提供支票序时簿自动记录。提供银行承兑汇票,商业承兑汇票、商业汇票等票据管理功能。结算管理提供应收往来单位的往来对账单。提供核销管理:用与客户对应收账业务的核销。分为手动核销和自动核销两种核销方式。能够进行应收应付、预收、预付相互之间的对冲处理。提供催收管理:对某些需要催收的应收款项,提供Internet发放催款单功能。提供详细的结算清单。信用管理提供应收账款采用信用管理,确定某单位的最大授信额度,信用等级等信息。提供担保管理。反映应收账款的担保情况。分析管理账龄分析:对应收账款作账龄分析。列出有关账龄分析表。可进行打印,打印预览,过滤,图表,表格等功能。周转分析:对应收账款的周转率进行分析,可按年,季,月对应收账款总额或某独立核算单位的周转率进行分析。欠款分析:采用结构分析、比较分析等多种分析方法。用户可选择分类标准,系统预设有四类分类标准,客户,销售部门,地区,行业。坏账分析:反映坏账的金额,及发生坏账损失的账户所占的总的坏账损失的比例。输出账表应收明细账应收单序时簿收款单序时簿坏账备查簿核销日志坏账损失表账龄分析表周转分析表8.应付账款管理初始设置提供系统参数灵活设置,确定采用应付账管理进行管理的科目。确定是否与金蝶其它系统挂接使用。提供多币别处理。按设定的核算项目(往来单位,内部部门)进行业务核算。提供凭证模板。选择或自定义要生成的记账凭证的格式及有关信息。提供现金折扣设置。指定现金折扣的方式。期初处理可录入应付账、普通发票、增值税发票、支票、应收票据、合同结算数据等录入。录入有关应收往来单位期初余额数字。原始单据格式可自定义。业务处理提供普通发票。增值税发票增加、查询、修改功能。提供序时簿。按发票的录入时间生成所有发票的序时簿。提供应付单、付款单增加、修改、删除、查询功能,同时提供应付单序时簿、付款单序时簿。提供凭证处理功能、根据业务自动生成账务凭证。票据管理处理支票:对支票的信息进行记录。并提供支票序时簿管理。应付票据:录入开出的银行承兑汇票和商业承兑汇票的信息,系统将根据其生成应付票据备查簿。其它票据:除上述票据以外的有关票据的信息的录入。基本操作同上。结算管理往来对账:提供应付往来单位的往来对账单。核销管理:用与客户对应收账业务的核销。分为手动核销和自动核销两种核销方式。能够进行应收应付、预收、预付相互之间的对冲处理。催收管理:对某些需要催收的应收款项,用户可在此设置催收单的格式,并打印。结算清单:提供各种要求输出结算清单信用管理信用管理。对应付账款采用信用管理,确定某单位的最大授信额度,信用等级等信息。担保管理。反映应付账款的担保情况。分析管理账龄分析。对应付账款作账龄分析。列出有关账龄分析表。可操作打印,打印预览,过滤,图表,表格等功能。欠款分析。对应付账的欠款情况进行分析。系统采用结构分析法,将各往来单位的欠款按欠款金额及占总欠款的比例列出。用户可选择分类标准,系统预设有四类分类标准,客户,销售部门,地区,行业。输出账表应付明细账应付账总账系统应付单序时簿付款单序时簿核销日志账龄分析表9.现金流量表编制账套管理提供账套选择功能,可对不同的账套进行现金流量分析。提供方案设置功能,按不同的币别设置不同方案,对同一账套可出不同币别的现金流量表。可对账套中任意期间的凭证进行拆分处理。灵活设置现金类科目,可按现金类科目或单一会计科目出T形账户,经过对方科目的不同确定所属的现金流量项目。灵活操作提供报表项目增加、删除、修改功能,特殊的报表项目可设置计算公式,可对价税合计等进行自动拆分。提供多对多凭证自动拆分功能,大大减少了会计人员工作量。提供任一项目的凭证查询功能,提供按下级科目、核算项目、币别展开凭证功能,可查看原始凭证以及设置的现金项目可对单张凭证直接定义现金流量表报项目,也可对多张凭证进行进行报表项目定义。操作极为方便,不需要定义公式,而是采用会计人员最熟悉的T形账户,直接指定对应项目,系统智能记忆。附表数据可直接录入。现金流量表分析提供分析报表,在分析报表中可查看报表项目、凭证、定义报表项目并重新进行报表计算。提供报表引出功功能,可按*.KDS、*.MDB、*.DBF、*.XLS、*.TXT等格式将T型账户、现金流量表引出。提供T形账户、现金流量表的页面设置功能。三)、集团财务管理解决方案1.合并报表解决方案1)、基础设置系统参数自定义会计期间;自定义不同报表的货币单位折算换算比率;公司注册注册不同级别分、子机构;能够将某一时段公司分、子机构结构作为历史记录保存,不影响日后机构的调整重组;注册时定义投资结构等合并报表的部分抵消前提;模版发放以集中管理、分散管理的不同方式下发模版;能够下发不同版本金蝶软件的模版;、报表汇总系统个别报表(接收、个别报表)接受分支机构上报的报表模版;能够接收不同金蝶软件版本的模版;能够接收非金蝶软件的报表;能够直接录入分、子机构报表;在获取分、子机构的报表时及时自动检查报表内、报表间的钩稽关系;汇总能够按不同相关范围进行汇总;维护(种类、格式、删除)能够维护报表的标准格式;报表的报表的自动生成机制按时间段、分支机构、不同报表进行删除、报表合并系统个别报表同上合并(手工抵消、汇总抵消分录、底稿、生成报表)录入(接收)分、子公司间,分、子公司与总部间的抵消分录;汇总抵消分录;生成工作底稿调整工作底稿;生成报表汇总同上维护同上报表分析系统钩稽关系检查自定义报表2.集团全面财务预算企业要在激烈的竞争中脱颖而出,除了正确的发展方向、经营方针、良好的远景规划外,定义具有挑战性的阶段性经营目标,并对该目标进行及时反馈、修正、考核是保障企业正常、有序发展的必要手段。预算管理是企业定义阶段性经营目标、统一调度企业资源、建立健全有效考核体系最重要的方法——所谓”凡事预则立,不预则废”,很难想象一个大型企业的各项内外资源、各种经营活动在没有预算,亦即没有目标的情况下能良好运做。经过我们对集团与部分下属部门的调查研究,总结并分解ABC酒类集团公司的预算工作内容为年度预算编制、月度预算编制、即时预算控制、月度预算考评、度预算考评。下面为各项预算相关工作的具体操作方法:1)、年度预算编制流程:A．ABC酒类集团公司下属各部门每年9月份开始,汇总前几个季度的各种情况并综合考虑年度发展情况,编制下一年度分项目预算;下属各部门将分项目预算合并完善成各项预算报表,如:预算资产负债表、预算利润表等;C．集团收集到各部门预算报表后,汇总并根据情况加以部分调整;D．集团与下属部门沟通后得出各自调整后的预算报表,即最终的年度工作运行指导与考评标准。2)、月度预算编制流程A．ABC酒类集团公司下属各部门每月根据月度经营情况与年度预算情况编制下月预算报表;集团公司收集到各部门预算报表后,汇总并根据情况加以部分调整得出相应月份预算报表。3)、即时预算控制ABC酒类集团公司下属各部门的会计业务发生时(制作凭证时)即有相应预算数字的上下限监控;4)、月度预算考评与年度预算考评A、ABC酒类集团公司与下属各部门均可根据年度预算、月度预算、财务月报表、财务年报表进行比较分析,控制费用发生、促进指标完成,并可及时考评经营运做情况;B、总公司在各部门的报表资料基础上,能够进行各种横向(部门间)比较、纵向(月、季、年)比较,预算数据与实际数据的比较,年度预算与月度预算汇总额的比较……金蝶公司K3系统集团财务解决方案能够提供整个流程的数字化工作模拟,相应环节大部分能够用计算机来完成,使ABC酒类集团公司的预算管理更加及时精确,控制环节更加有效。金蝶K3系统中,预算管理思想贯穿整个软件,其中与其密切相关的模块有:总账、报表、财务分析、报表合并等。下面就K3系统功能与其提供的预算管理解决方案做一较为详细的介绍:、ABC酒类集团公司下属各部门编制分项目预算。K3系统的总账模块提供三种自动化的项目预算生成方式:A..上年该项目实际数*增长系数B.上年该项目预算数*增长系数C.本年该项目所属子项预算数的汇总也能够手工填入科目预算。2)、ABC酒类集团公司下属各部门编制预算报表在金蝶K3系统的报表模块中,能够非常方便地自定义报表,或接收从总部发放下来的报表模版。自定义报表能够是预算表,也能够是同时带有预算数据与实际数据的对照表,如预算资产负债表、预算损益表、实际费用与预算比较表等,系统能够自动从作好的科目预算中取出相应期间的科目预算数;利用总部统一提供的报表模版能够节约部门制作报表的时间与难度,同时绝对标准的报表模版也便于总部汇总。编制预算报表的方式相对较多,能够充分利用金蝶的报表功能:自动提取分项目预算数编制报表;自动提取历史数据(包括实际数与预算数),经过一些较为复杂的数学方法计算出预算数,如:上年实际数*增长系数;上年预算数*增长系数连续数年实际数均值(*增长系数)连续熟年预算数均值(*增长系数)根据数年数据自动计算增长系数根据标准结构分析比值计算预算数……3)、ABC酒类集团公司下属各部门上报预算报表预算表的上报从技术上讲有两点需要注意的问题:报表的上报格式:使用了金蝶软件的部门,以汇总报表模版填报的方式传递金蝶格式的报表给总部;未使用金蝶软件的部门,以各种通用格式如EXCEL、ACCESS、DBF、TXT等格式。报表的上报方式:报表;报盘;电子邮件;数据备份;、ABC酒类集团总公司汇总下属各部门预算报表汇总报表在K3系统的报表汇总合并中完成,汇总的同时能够完成部分自动抵消项目。ABC酒类集团公司下属各部门对财务数据与预算数据做比较分析报表系统、财务分析系统提供该类功能,并以图、表的形式提供。财务分析系统提供的分析方法有:比率分析;比较分析;结构分析;趋势分析(定基分析、环比分析、绝对数分析);自定义分析报表系统提供的分析方法更加丰富,自定义功能强大。ABC酒类集团总公司分析下属各部门预算完成情况主要经过报表汇总合并系统提供的分析功能完成,能够进行多维度、多时间区间、多机构分类的分析;也能够经过报表系统、财务分析系统完成分析的图表。具体单位编制分项预算具体单位编制分项预算(能够根据以前年度预算数、实际发生数按比例调整)具体单位控制具体单位控制(制作凭证时,突破预算上下限提示))业务发生报表生成调整编制指导意见每月报表指导意见每月报表具体单位编制预算报表具体单位编制预算报表(根据分项预算,调整编制)总公司控制总公司控制(下属单位报表比较分析)(合并报表比较分析)报送沟通分别得出业务发生最终预算报表报表生成汇总预算报表,调整汇总预算报表,调整预算编制期间预算控制期间3．系统内部往来对账系统内部往来对账是ABC酒类集团集团集团化管理所面临的一项较复杂的工作,虽然模型比较简单,在实现计算机财务管理后,微机完全能够自动或人为干预完成集团与下属单位的往来对账工作,大大降低繁杂的对账工作量,具体流程如下:往来对账明细表下属单位账套往来对账明细表下属单位账套远程数据传输下属单位财务网络远程数据传输集团财务网络下属往来对账明细表下属单位账套下属往来对账明细表下属单位账套内部往来对账系统内部往来对账系统啤酒股份财务账套啤酒股份财务账套1)、在集团微机网络中没有下属单位账套的情况下,下属单位报送内部往来明细表,往来对账系统从表中提取数据,自动或人为确认完成往来对账工作。2)、在集团微机网络中有下属单位账套的情况下,往来对账系统从下属单位账套中直接对账数据,自动或人为确认完成往来对账工作。3)、对账流程:A、系统准备系统初始集团未核对历史数据系统初始集团未核对历史数据下属单位未核对历史数据系统设定核算单位对应科目。。。。B、日常处理往来自动核对批量单位个别单位采集集团往来数据往来自动核对批量单位个别单位采集集团往来数据往来对账报表往来对账报表采集下属单位往来数据采集下属单位往来数据个别手工核对下属单位账套个别手工核对下属单位账套月末结转下属单位往来明细表月末结转下属单位往来明细表四)、工业解决方案1．工业物料核算解决方案针对ABC酒类集团二厂的当前财务核算需求,特别是原材料核算现状,结合金蝶K/3工业核算物料解决方案,提出本解决方案。库存管理系统能够全程跟踪企业内部物料的转移过程的系统,能够处理企业内部物料移动的各种业务;仓库业务管理提供按库区、库位、库架分级管理模式,使企业的物料管理层次分明、井然有序,基础资料的分级管理及强大的日常事务管理使得整个系统能够处理仓库管理中各种各样的业务;能够对物料的收、发、存、调、移库、补充提货和生产补料等操作进行全面的控制和管理,其中包括原材料、辅助材料、备品备件、成品管理、废次品等管理;同存货核算系统结合能及时反映出物料资金占用的状况和结构;采用ABC分析,使用户能够利用有限的人力对仓库物料抓住重点、高效管理。系统能及时进行物料的预报警,以指导企业采购和生产;对成品的管理能清楚地反映出成品库存的结构及质量状态。1)、物料核算的基本业务模块A、验收入库仓库管理验收入库功能模块,主要处理外购物料、自制材料、自制半成品、产成品等业务;系统提供按照事务类型设置业务模板的方式,用户可选择事务类型处理不同业务;系统针对不同采购方式如直接采购和订单采购,提供选择业务单据直接生成或手工录入生成相关入库单。外购物料入库,系统提供选择收货通知单生成收料单和直接录入收料单方式,能够解决企业采购收货业务环节正常业务处理和”暂估存货”、”代管物料””备品备件”等直接入库的业务管理,系统关联记录收货单号码及相关业务信息。验收入库业务,系统提供了仓库属性选项设置。用户可根据是否需要检验来选择仓库并显示其相关属性如待检库或良品库;同时,系统提供库区库位管理方式。B、领料/发货领料发货业务,系统主要处理生产领料、管理部门领用和销售产品发货等业务。系统提供选择单据和直接录入方式处理领料和发货业务。领料发货业务处理,遵循业务以仓库为中心的管理模式,业务信息和处理依照生产、销售、其它发货等信息处理仓库领料发货业务,对于生产环节在制品及不入库半成品业务,系统按照BOM管理实现原材料与在制品、半成品对冲处理功能,实现在制品、半成品管理。仓库调拨仓库调拨业务,按照企业业务和管理方式不同,分别处理物料内部调拨处理和存货异地移库处理。对于调拨业务的处理,系统遵循财务核算与管理要求,提供物料移动数量变化的调入仓库、调出仓库管理模式。库存调整库存调整业务,是在保证原业务信息完整的前提下对已发现的错误单据进行调整处理,系统经过选择原单据查看相关信息并保存记录调整信息来处理相关物料数量变动。库存调整业务按照记录方式不同,提供记录单据调整和直接调整物料两种方式,实现物料、单据关联查询功能。退货处理仓库管理系统退货处理模块,主要包括采购货物退出、生产环节余料退回和已销售产品退回的出入库业务。系统提供选单录入和手工录入方式处理各种退货业务,同购货退出、生产退料和销货退回业务单据直接关联,并记录采购收货单、生产领料、销售发货单据信息和单据号码,分别为购货退出、生产领料和销货退回提供退出、退回数量、批次及仓库信息。退货业务处理功能,能够清晰表示购、销、产、存业务处理流程和各部门业务关系,并为存货核算凭证处理模板提供相应事务类型处理信息。库存盘点系统遵循清查盘点原理和原则,在清查盘点前对所有物料的收、发凭证登记入账,并将物料总账与所属的明细账进行核对,在保证账账相符的条件下备份数据;按照物料存储地点明细打印空白盘点表下发各仓库,按照实地盘点法对不同种类物料分别点数、过磅或测量,点清实有数量登记并录入计算机;根据账实数据计算长短、盈亏,并据以编制盘点盈盘亏报告表,详细反映各种物料的账存数和实存数以及发生盘亏的原因,经有关部门审查核准后据以调整物料账面记录,保持账实一致。库存查询仓库管理系统库存查询业务功能,能够保证财务、业务管理部门和相关人员及时掌握相关物料库存状况,实现库存管理及时性和实效性相结合。系统结合仓库管理系中最高存量、最低存量设置,及时将库存信息反馈于采购部门、计划部门和财务部门相关人员,以保证提供库存最新信息,加强采购业务管理与库存控制,保证库存资金合理占用。2)、材料核算财务结转基本流程。材料入库根据入库单及采购发票,汇总或分批分单据生成原材料入库凭证。材料出库单,月底以月末加权平均(或移动加权平均)计算原料、材料、辅助材料、备品备件、半成品等出库成本,根据领用部门、用途(或使用产品号)汇总,自动结转生成材料出库成本结转凭证。提供材料出库数据,以备成本核算提取,在成本核算系统中进行分配。注意:包装材料因为涉及品种太多,包装材料出库必须表明用途(品种或品种组使用),为成本核算系统自动完成包装物的分配创造条件。2．成本核算及成本分析1)、成本核算的主要步骤A、原材料费用的归集与分配成本核算的工作量集中在材料成本的数据归集中,其数据来源于材料核算的材料成本及出库单,因此材料核算自动程度直接影响成本核算的自动程度。B、酿造车间,原材料及人工、动力、制造费用等记入当期成本(麦汁),根据车间提供产量(酒液),以先进先出法核算完工产品成本,转入包装车间。包装车间,酿造车间转出成本当期在包装车间摊销,包装料存在直接计入和分配两中情况。成本分析材料及成本核算的主要流程示意图

购货发票购货发票验收入库单验收入库单客户结算财务应付账款客户结算财务应付账款财务材料总账仓库财务材料总账仓库原材料辅助材料成本费用归集成本费用归集材料成本核算材料成本核算领料单库存盘点领料单库存盘点辅助生产分配燃料动力车间辅助生产分配燃料动力车间产成品入库产成品入库麦芽成本核算麦芽车间麦芽成本核算麦芽车间酿造车间成本核算制盖成本计算制盖车间酿造车间成本核算制盖成本计算制盖车间酿造车间酿造车间包装车间成本核算包装车间包装车间成本核算包装车间成本费用分析成本费用分析产成品核算流程1)、产成品入库,以成本核算计算出的产成品成本,转入产成品。2)、根据发货单统计出库数量,计算产成品出库成本。3)、以销售和内部调拨两种方式分别结转销售成本或挂内部往来。工业财务核算体系示意图劳资部门集团报表合并劳资部门集团报表合并项目核算工资接口报表编制项目核算工资接口报表编制账务处理账务处理财务分析及其决策支持财务分析及其决策支持固定资产固定资产材料核算往来管理材料核算往来管理产成品成本核算成本核算及分析产成品成本核算成本核算及分析生产车间供应部门(主要为仓库)产成品仓库生产车间供应部门(主要为仓库)产成品仓库五)、网络规划与系统集成1．网络规划方案1)、金蝶财务软件系统技术描述A、金蝶K/3系统,是能够在局域网和广域网范围内整合使用,适合远程应用的财务管理软件。她严格遵循WindowsDNA框架结构,基于三层结构技术,同时具有图形窗体界面(GUI)和浏览器界面(Browser),支持网络数据库,是真正面向网络的财务软件。她有如下技术组成:”数据库技术+三层结构组件技术+WEB技术+财务管理技术”K/3系统采用了三层结构技术,克服了传统的数据库应用结构的缺点,且组件技术的采用,真正的做到了分布式网络计算。客户端客户端图形窗体GUI图形窗体GUI浏览器BROWS网络服务器网络服务器中间层服务器中间层服务器数据库服务器数据库服务器DB2MSSQLSERVER7.0ORACLE8.0DB2MSSQLSERVER7.0ORACLE8.0金蝶K/3网络财务软件应用结构数据库服务器:采用流行的大型数据库管理系统,实现海量存储,支持多种类型的数据库,如:MSSQLSERVER7.0、ORACLE8.0等,而且支持同时使用异种数据源。为企业数据提供有力的安全保障。中间层服务器:包含了封装了财务业务逻辑的组件,财务系统的大部分的计算工作在此完成。首先,中间层同数据库打交道,维护同数据库的连接,采用”数据缓冲”和”代理连接”,保证只有较少数量的用户数据连接,接着、将数据按照一定的财务规则打包成业务对象数据,最后将其传向客户端。中间层拥有自己的内存和CPU,而且可根据不同应用需要进行分布式计算。因此能够提供较高性能的数据库应用。客户端:在三层结构中的客户端只是用户的界面外壳,不具有任何的复杂计算,它需要做的工作就是将中间层传入的业务对象数据放置在界面和控制用户的键盘鼠标操作。因此它能够有多种形式,如图形窗体、浏览器等。在这里我们能够看到网络服务器作为数据库应用客户端的一部分。网络服务器和浏览器的组合作为客户端。因此,金蝶K/3网络财务软件具有两张面孔,GUI和WEB/BROWSER。她们公用同样中间层组件。提供不同风格的客户端是三层结构程序的一大成功之处,用户能够根据自己的喜好和工作性质来选用不同的客户端,例如:需要大量录入数据的人员(数据采集人员)可选用键盘、鼠标控制灵活的GUI客户端,操作方便;数据分析人员需要做的只是用鼠标点击,会喜欢BROWSER客户端;GUI适合局域网用户使用,如果是远程用户则能够经过BROWSER客户端访问财务数据。自由和实用在金蝶k/3网络财务软件充分的体现出来了。2)、网络规划2．远程数据处理方案集团及其下属单位全面开展电算化工作后,集团对下属财务的时时监控与管理将成为可能。

直接拨号1)、文件发送方案直接拨号增量数据恢复集团财务网络(集团及下属单位账套套)增量数据恢复集团财务网络(集团及下属单位账套套)增量数据备份下属单位账套增量数据备份下属单位账套电子邮件电子邮件整个集团的财务数据加工、分析合并报表整个集团的财务数据加工、分析合并报表内部往来对账账套合并。。。。。。。。。。。。特点:简单,易行,投资少,费用低。缺点:不能时时查询。远程拨号网络2)、远程时时查询方案远程拨号网络中间层服务下属单位微机网络及账套中间层服务下属单位微机网络及账套集团财务微机查询对应账户的:总账、报表、固定资产、工资、财务分析、存货核算等等集团财务微机查询对应账户的:总账、报表、固定资产、工资、财务分析、存货核算等等特点:简单、易行,投资少,可实现时时查询监控及远程操作缺点:不能传输数据,拨号时间占用较长,费用大。3)、数据同步复制集团财务网络对应下属单位财务账套(数据接收,变更数据库)下属单位财务账套集团财务网络对应下属单位财务账套(数据接收,变更数据库)下属单位财务账套(数据发布)远程连接远程连接特点:保持集团微机网络中下属单位数据与远程下属单位财务数据保持一致,可实现时时查询。集团及下属单位数据操作在局域网上,操作不受影响。缺点:远程通讯时时要求,通讯费用较高。4)、WEB方式局域网WEB用户局域网一般用户GUI中间层服务集团财务数据库服务器局域网WEB用户局域网一般用户GUI中间层服务集团财务数据库服务器各下属单位账套下属单位WEB用户下属单位WEB用户INTERNETWEB服务器INTERNETWEB服务器特点:数据集中管理、数据完全时时处理缺点:当前受通讯条件限制,速度难以满足要求在线操作,通讯费用较高以上四种远程数据处理方式,如果不要求太高的时时性要求,建议采