2023年财会金融-金融机构业务技能考试历年真题甄选版带答案

2023年财会金融-金融机构业务技能考试历年真题甄选版带答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共30题)1.（）是以电子方式批量处理借记业务和规定金额以下的贷记业务，轧差净额清算资金的支付渠道。

A、大额支付系统

B、小额支付系统

C、网上支付跨行清算系统

D、清算系统

答案：B2.《民法典》规定，主债权债务合同无效的，担保合同（），但是法律另有规定的除外。

A、效力不受影响

B、无效

C、效力待定

D、以上答案都不对

答案：B3.被代理法人机构专人至少（）持现金支票随同押运人员到代理法人机构提取现金。

A、1名

B、2名

C、3名

D、4名

答案：B4.大额支付系统的业务处理原则是来账业务()。

A、谁确认，谁负责

B、谁发起、谁负责

C、谁发起、谁确认

D、谁接收、谁确认

答案：A5.《中华人民共和国电子商务法》规定，电子支付服务提供者应当向用户免费提供对账服务以及最近（）年的交易记录。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

答案：C6.承兑人或者承兑人开户行收到挂失止付通知或者公示催告等司法文书并确认相关票据未付款的，应当于（）依法暂停支付并在票据市场基础设施登记或者委托开户行在票据市场基础设施登记相关信息。

A、当日

B、次日

C、不晚于业务办理的次一工作日

答案：A7.定活两便储蓄存款存期达到或者超过整存整取的相应存期时，利率按照支取日挂牌公告的整存整取储蓄存款利率档次打()折计息，不分段计息。

A、四

B、五

C、六

D、七

答案：C8.应当履行反洗钱义务的特定非金融机构的范围、其履行反洗钱义务和对其监督管理的具体办法，由（）制定。

A、国务院反洗钱行政主管部门

B、国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门

C、国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关金融监督管理机构

D、履行反洗钱义务的特定非金融机构

答案：B9.法人金融机构应当积极建设洗钱风险管理文化，促进（）树立洗钱风险管理意识、坚持价值准则、恪守职业操守，营造主动管理、合规经营的良好文化氛围。

A、反洗钱专职岗位人员

B、反洗钱兼职岗位人员

C、全体人员

D、新入职员工

答案：C10.个人认购大额存单起点金额为人民币（）万元。

A、5万元

B、10万元

C、20万元

D、30万元

答案：C11.董事会可以授权下设的专业委员会履行其洗钱风险管理的部分职责。（）负责向董事会提供洗钱风险管理专业意见。

A、高级管理层

B、反洗钱专职岗

C、业务部门

D、专业委员会

答案：D12.一些自然人客户特征可组合指向于涉恐名单监控。下列特征中不包括哪项：（）

A、姓名

B、证件号码

C、性别

D、代理人信息

答案：D13.（）是指根据法人机构与客户的协议，客户交款时，采取与客户共同先将现钞封包交存，在法人机构共同清点入账的业务。

A、封包收款业务

B、委托收款业务

C、受托收款业务

D、当面收款业务

答案：A14.()是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

A、汇票

B、本票

C、支票

D、票据

答案：B15.大堂经理责任网格不包括（）

A、信贷区

B、咨询引导区

C、客户等候区

D、智e购展示区

答案：A16.代理签发凭证由()统一提供。

A、代理业务委托方

B、农商行

C、中国人民银行

D、省联社

答案：A17.《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》济银办发〔2020〕74号中，对于信用卡账户等激活前状态为不收不付的账户，银行应在（）获取账户持有人的声明文件。

A、开户时

B、激活时

C、激活前

D、使用前

答案：C18.《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》济银办发〔2020〕74号中，对于单位代理个人开立的只收不付的银行账户，银行应在（）时获取账户持有人的声明文件。

A、开户时

B、激活时

C、激活前

D、使用前

答案：A19.Ⅲ类户账户余额不得超过（）元。

A、500元

B、1000元

C、2000元

D、5000元

答案：C20.下列不属于洗钱特征的是。（）

A、国际化

B、专业化

C、单一化

D、复杂化

答案：C21.《民法典》规定，二人以上共同实施侵权行为，造成他人损害的，应当承担（）责任。

A、共同

B、按份

C、平均

D、连带

答案：D22.根据《关于客户信息相关功能优化升级的通知》（鲁农信联运营〔2020〕10号），优化后，“3910对私客户关键信息维护”交易中有“固定电话”、“手机号码”和“联系人手机号”三个栏位，其中（）栏位用于登记客户的关键手机号，用于签约智e通电子银行、短信通知、快捷支付等关键业务。

A、固定电话

B、手机号码

C、联系人手机号

答案：B23.《中华人民共和国电子商务法》自（）起施行。

A、2019年01月01日

B、2019年03月01日

C、2019年07月01日

D、2020年01月01日

答案：A24.大额支付系统的运行工作日为国家法定工作日，每个工作日细分为七个阶段,正确的处理流程是()

A、营业准备→日间处理→业务截止→清算窗口→清算窗口预关闭→日终对账处理→日终批处理

B、营业准备→日间处理→业务截止→清算窗口预关闭→清算窗口→日终对账处理→日终批处理

C、营业准备→日间处理→业务截止→清算窗口→清算窗口预关闭→日终批处理→日终对账处理

D、营业准备→日间处理→业务截止→清算窗口预关闭→日终对账处理→清算窗口→日终批处理

答案：A25.10月20日的中文大写（）。

A、零壹拾月贰拾日

B、壹拾月零贰拾日

C、壹拾月贰拾日

D、零壹拾月零贰拾日

答案：D26.（）应根据机构营业使用现金情况灵活掌握机构的现金额度，确保营业机构每月的日均额度不超过核定限额。

A、会计主管

B、现金管理员

C、凭证管理员

D、普通柜员

答案：B27.（）业务是指付款行依据当事人各方事先签订的协议，定期向指定收款行发起的批量付款业务，包括代付工资业务、代付保险金、代付养老金业务和人民银行规定的其他业务，其业务特点是单个付款人同时向多个收款人付款。

A、定期贷记业务

B、定期借记业务

C、实时贷记业务

D、实时借记业务

答案：A28.反洗钱内部控制要达到预期的效果不应当结合金融机构的（）

A、经营管理

B、风险控制

C、业务流程

D、业绩指标

答案：D29.《中华人民共和国电子商务法》规定，电子商务平台经营者在转送声明到达知识产权权利人后()内，未收到权利人已经投诉或者起诉通知的，应当及时终止所采取的措施。

A、五日

B、十日

C、十五日

D、三十日

答案：C30.持票人对其他前手的追索权利时效，自被拒绝付款之日起()。持票人对其他前手的再追索权利时效，自清偿日或被提起诉讼之日起()。

A、3个月，3个月

B、6个月，3个月

C、6个月，1年

D、1年，2年

答案：B二.多选题(共30题)1.根据《人民币图样使用管理办法》（中国人民银行令〔2019〕2号），出于以下目的在宣传品、出版物上使用中国人民银行网站人民币图样库中公布的人民币图样的行为可以不经审批，但必须遵守本办法第九条的规定，并随时接受中国人民银行及其分支机构的监督检查：()

A、中华人民共和国境内依法设立的图书出版、教学研究、新闻媒体、文博机构等单位出于教学、学术研究、人民币知识普及、公益宣传目的使用人民币图样。

B、银行业金融机构出于人民币宣传目的使用人民币图样。

C、人民币印制企业出于人民币宣传目的使用人民币图样。

答案：ABC2.根据《全省农村商业银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（2020）》规定，农村商业银行与境外金融机构建立代理行或者类似业务关系时，应当充分收集有关境外金融机构业务、声誉、内部控制、接受监管等方面的信息，评估境外金融机构接受（），以书面方式明确本机构与境外金融机构在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存方面的职责。

A、反洗钱处罚的情况

B、反洗钱监管的情况

C、反洗钱内控制度

D、反洗钱、反恐怖融资措施的健全性和有效性

答案：BD3.根据《山东省农村商业银行会计事后监督管理办法》的通知（鲁农信联办〔2020〕301号），事后监督中心职责包括（）。A、对辖内营业机构的柜面业务进行全面审核监督，做好事后监督系统应用工作。B、对辖内营业机构的纸质会计资料进行扫描、补录，对被监督业务进行重点监督、再监督及抽样监督。C、对会计资料进行封包、封箱，并按规定做好会计档案交接。D、及时向事后监督业务管理部门、营业机构反馈监督结果，对发现的问题提出处理意见并督促营业机构进行整改。E、针对事后监督发现的问题，对各项业务规范提出修改意见或建议；对发现的重大差错、事故或案件线索，应及时向事后监督业务管理部门报告。答案：ABCDE4.根据《山东省农村商业银行会计事后监督管理办法》的通知（鲁农信联办〔2020〕301号），会计事后监督的内容主要包括（），通过事后监督及时发现和纠正日常业务

处理过程中的违规操作和核算差错，规范会计操作行为。

A、业务处理是否真实合规，

B、会计核算是否及时准确

C、会计凭证使用是否正确、要素是否齐全、内容是否真实等，

答案：ABC5.根据《全省农村商业银行新准入农金员操作规范》，农金员退出流程说法正确的是（）

A、退出资料按时上传至农金员信息管理系统，纸质资料支行存档。

B、退出公告、送达的照片、视频等要存档留痕，以防将来涉诉风险。

C、后续跟踪访查重点访查农金员是否存在假借农金员名义代理金融业务、吸收公众存款等问题

D、退出过程及跟踪访查中发现的风险问题，按要求逐级报送、稳妥处置。

答案：BCD6.财税库银业务遵循()原则，并采用()模式。

A、“统一管理、分级负责”

B、“统一管理、共同负责”

C、“一点接入”、“多点清算”

D、“一点接入”、“一点清算”

答案：AC7.财税库银系统对账类业务包括（）

A、日间对账

B、营业日始对账

C、日切对账

D、营业日终对账

答案：AC8.《中国人民银行济南分行人民币银行结算账户管理系统突发事件应急处置实施办法》中，银行操作端发生一般事件时，若本行所有网点均无法正常办理银行结算账户业务，经当地人民银行领导小组批准，银行端业务人员可持（）到人民银行网点操作端办理银行结算账户业务。

A、单位介绍信

B、本人有效身份证件

C、法人授权书

D、营业执照

答案：AB9.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列情形之一的，认定为违规收费行为：（）

A、超出政府指导价浮动幅度的

B、高于或者低于政府定价的

C、擅自制定属于政府指导价、政府定价范围内的收费项目或者标准的

D、提前或者推迟执行政府指导价、政府定价的

E、对明令取消的收费项目继续收费的

答案：ABCDE10.根据《山东省农村商业银行会计事后监督管理办法》的通知（鲁农信联办〔2020〕301号），有关会计资料监督管理表述正确的有（）。

A、每日营业终了，柜员应以勾对流水等方式，确保会计凭证的完整性、合规性，并按顺序编号，打印柜员凭证封面、机构凭证汇总封面。会计主管（或指定专人）应在营业日终至迟下一工作日完成纸质会计资料整理和事后监督系统登记工作。

B、营业机构原则上应在登记完成次日将会计资料装包（箱）解送至事后监督中心。事后监督中心应指定专人接收、返还纸质会计资料，登记交接事项，不能做到面对面交接的，应双人共同开启箱（包）查验签收。纸质会计资料应由专车或随同款箱一并传递，确保会计资料传递安全、及时。

C、事后监督中心应在收到纸质会计资料三个工作日内完成扫描工作，在扫描完成的当日至迟下一工作日完成补录工作。扫描工作场地应相对独立并配备视频监控设施。

D、农村商业银行因会计档案保管模式、网点分布等因素制约不具备集中扫描条件的，可以由营业机构负责纸质会计资料的扫描、补录工作。营业机构应在营业日终至迟下一工作日完成扫描、补录工作。

答案：ABCD11.（）应根据机构营业使用现金情况灵活掌握机构的现金额度，确保营业机构（）的日均额度不超过核定限额。

A、凭证管理员

B、现金管理员

C、每月

D、每季

答案：BC12.单位存款人开立的下列存款账户需经人民银行核准后核发开户许可证的有（）？

A、事业单位开立的基本存款账户

B、企业开立的一般存款账户

C、预算单位开立的专用存款账户

D、企业开立的临时存款账户

答案：AC13.《中国人民银行工商总局关于“三证合一”登记制度改革有关支付结算业务管理事项的通知》中，银行对单位银行账户的年检可以通过，但不限于以下方式进行（）A、要求存款人提交变更证明文件B、向公安、工商行政管理等部门核实C、回访客户或实地查访D、审核贷款证明文件答案：BCD14.金融机构、特定非金融机构应当对以下哪些资产采取冻结措施：（）

A、发现恐怖活动组织及恐怖活动人员拥有或者控制的资产

B、对恐怖活动组织及恐怖活动人员与他人共同拥有或者控制的资产采取冻结措施，但该资产在采取冻结措施时无法分割或者确定份额的

C、涉及恐怖活动的资产被采取冻结措施期间，收取的被采取冻结措施的资产产生的孳息以及其他收益

D、涉及恐怖活动的资产被采取冻结措施期间，因受偿债权收取的款项

答案：ABCD15.根据《山东省农村商业银行会计事后监督管理办法》的通知（鲁农信联办〔2020〕301号），人工监督是指由事后监督人员进行（）。

A、流水补录

B、业务审核

C、实施重点监督

D、再监督和抽样监督

答案：ABCD16.法人机构上解的现金必须做到（）。

A、整点符合质量要求

B、捆扎牢固

C、名章清晰

D、封签内容完整齐全、粘贴牢固

答案：ABCD17.根据《山东省农村商业银行大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，农村商业银行统一使用省联社制定的交易监测标准。交易监测标准包括并不限于客户的身份、行为，交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形，并参考以下因素（）。

A、公安机关、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告

B、全省农村商业银行的资产规模、地域分布、业务特点、客户群体、交易特征，洗钱和恐怖融资风险评估结论

C、中国人民银行及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告

D、中国人民银行及其分支机构出具的反洗钱监管意见

E、中国人民银行要求关注的其他因素

答案：ABCDE18.法人机构可设置的风险防控系统用户角色包括（）。

A、系统管理主管员

B、系统管理员

C、风控主管员

D、风控员

E、核查员

答案：ABCD19.根据《山东省农村商业银行人民币冠字号码管理系统管理暂行办法》的通知（鲁农信联办〔2020〕249号）,人民币冠字号码管理系统记录的对象为第五套人民币（）券，以及省联社根据业务管理需要设定的其他人民币券别。

A、100元

B、50元

C、20元

D、10元

答案：AB20.根据《山东省农村商业银行农村金融代理服务监督管理办法（2018版）》，农村金融代理服务范围主要包括（）

A、代理小额支付结算业务

B、代理金融产品和服务

C、代理金融信息服务

D、农商银行委托代理的其他业务

答案：ABCD21.根据《关于规范办理已故存款人小额存款提取业务有关事项的通知》（鲁农信联运营〔2021〕29号），为提升客户体验、规范账户管理、防范账户业务风险，在办理已故存款人小额存款提取业务时，受理营业机构原则上应对已故存款人在本法人机构的存量账户一次性应销尽销。对于本营业机构无法注销的账户，应采取以下措施（）。

A、通知开户机构对账户进行借贷记控制并记录控制原因

B、告知提取申请人到指定营业机构办理结清销户

C、拒绝办理小额存款提取业务，并向申请人做好解释

D、提交法人机构总部协调有关营业机构办理结清销户

答案：ABD22.财税库银系统信息交换以（）为准，扣款结果信息以（）为准。

A、发起方

B、接受方

C、人民银行国库信息处理系统

D、核心业务系统

答案：AC23.根据《全省农村商业银行新准入农金员操作规范》，哪些是拟准入农金员应具备的条件：

A、具有服务辖区当地常住户口，居住稳定

B、已参加当地城乡居民养老保险和城乡居民医疗保险，原则上已购买盗抢险和人身意外险

C、无大额负债，无不良信用及违法犯罪记录，无赌博等不良行为

D、服务能力和知识水平能够胜任农村金融代理服务工作

答案：ABCD24.根据《全省农村商业银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（2020）》规定，农村商业银行应当按照（）的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易。

A、安全

B、准确

C、清晰

D、完整

E、保密

答案：ABDE25.根据《全省农村商业银行集中授权推广工作指导意见》(鲁农信联办〔2021〕85号)，集中授权业务涉及的系统包括集中作业平台信息管理系统、核心业务系统，（）等作为授权业务的发起渠道，发起集中授权并接收授权结果。

A、集中作业系统

B、柜面服务平台

C、智慧柜员机

答案：BC26.电子印章是指以矢量图片保存于系统中的电子化柜面业务印章，包括（）等。

A、业务专用章

B、回单专用章

C、对账专用章

D、代理财税专用章

答案：ABC27.《中华人民共和国反洗钱法》对客户身份资料和交易记录保存的要求是（）

A、保存的客户身份资料和交易记录应当真实、完整

B、应当符合保密和安全的有关规定

C、保存的客户身份资料应当反映客户身份识别的过程和结果，保存的交易记录资料应当足以反映该笔交易的完整过程

D、应当符合法律规定的期限要求

答案：ABCD28.根据《山东省农村商业银行会计事后监督管理办法》的通知（鲁农信联办〔2020〕301号），事后监督中心监督员岗位职责包括（）。

A、对营业机构会计资料的合规性进行重点监督和抽样监督，并对监督结果负责；

B、按时限要求完成监督工作，不积压拖延；

C、详细记录并如实反映监督中发现的差错和问题，及时下发差错并督促营业机构整改反馈，及时报告重大差错事项；

D、遵守保密制度，不得泄露被监督机构的会计信息

E、根据监督过程中发现的问题，提出完善会计内控的意见或建议

答案：ABCDE29.支票影像交换业务处理遵循()的原则。

A、先付后收

B、收妥抵用

C、全额清算

D、银行不垫款

答案：ABCD30.查库实施的时间可在（）。

A、营业前

B、营业期间

C、营业终了

D、网点轮休

答案：ABC三.判断题(共20题)1.根据《中国人民银行关于规范代收业务的通知》（银发〔2020〕248号）规定，付款人通过代收业务办理本人同名信用卡或者银行贷款还款业务的，付款人开户机构不得拒绝办理相关业务，法律法规或者相关监管规定禁止的除外。

A、正确

B、错误

答案：A2.存款人存入一天通知存款的，支取通知时，应提前1天通知营业机构，存期至少为2天，存入当天不能进行通知。

A、正确

B、错误

答案：A3.存款到期计算到期日时，以对年对月对日为准，遇到期日为该月所没有的日期，以月末日为到期日。

A、正确

B、错误

答案：A4.反洗钱调查中的封存，是指中国人民银行总行或者其省一级分支机构在调查可疑交易活动中，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料采取的登记保存措施。

A、正确

B、错误

答案：A5.单位定期存款遇国家法定节假日及双休日（以下简称节假日）到期的，可在节假日前一个工作日支取，其利息仍按到期支取计算，但应扣除实际到期日与支取日之间的利息