财务分析报告

财务分析报告财务分析报告1六、总体营运能力分析

企业营运能力主要指企业营运资产的效率与效益。企业营运资产的效率主要指资产的周转率或周转速度。企业营运资产的效益则是指企业的产出额与资产占用额之间的比率。通过对企业营运能力的分析，可以发觉企业在运行过程中存在的问题，为企业提高经济效益指明方向。下面通过总资产周转率、应收账款周转率和存货周转率这三个指标，对青岛海尔集团的运营能力进行分析。

周转率反映的是企业的收账速度，它说明肯定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数，一般来说，应收帐款周转率越高越好，说明公司收帐速度快，平均收账期短，坏帐损失少，资产流淌快，偿债能力强。而而存货周转率是指肯定时期内企业销售本钱与存货平均资金占用额的比率，是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理效率的综合性指标，在正常状况下，假如企业经营顺利，存货周转率越高，说明企业存货周转得越快，企业的销售能力越强。从上表可以看出，青岛海尔的总资产周转率，应收账款周转率以及存货周转率虽然总体上呈下降趋势，但都高于标准值，证明企业的销售能力很强，各项指标运行速度都很快，再一次说明了公司稳步进展的运营状况。下面，我将截取20xx年的数据青岛海尔集团的运营能力指标和格力电器以及美的电器这两个中国食品德业的巨头进行对比，进一步说明青岛海尔集团的运营能力。

但是从运营能力看，格力电器的应收账款周转率要明显高于青岛海尔，但是其存活周转速度过慢直接影响了该企业的资产总值以及的各项经济指标。通过以上表已经看出了青岛海尔将来的良好走势，但是不行忽视美的电器、格力电器对其王者地位的挑战。在金融环境恶劣的现今，通过高效的资本运转、核心的技术革新、产业机构准时调整升级使企业稳步进展仍旧是企业在激烈市场竞争中的三大法宝。

七、分析总结

〔一〕、财务状况总结

通过对青岛海尔财务报表的分析，发觉其整体财务状况还是比较良好的，在全球金融危机的巨大冲击下仍能保持高速盈利。特殊值得确定的是其运营能力，得益于张瑞敏先生对海尔的国际化战略培训与富有成效的企业文化熏陶。在国内严峻的经济形势下，仍旧保持着很高的资产周转率，这表达出青岛海尔的高效的资金周转速度。保持资金链高速运转，使得青岛海尔能在恶劣的经济环境与旺盛的市场需求中走出自己的路并且生存下去还保持高速的进展。

〔二〕、财务战略建议

1、优化资本结构

通过对青岛海尔财务报表的分析发觉其资本结构是比较稳定的，在以后的资本结构确定过程中，还应考虑影响企业价值最大化目标的其他因素，即将将来的增长率、业务的稳定性、商业风险、管理当局的掌握能力和金融机构对企业的看法、对海外公司的战略部署及资本优化一并考虑进来。使企业的资本结构进一步优化。

2、制定切实的财务战略并加强财务掌握

盈利能力、偿债能力，运营能力这三个方面的具体指标都表达出青岛海尔近三年的财务状况在整体运作良好，公司始终保持一个稳定进展的趋势，在受前几年的海外并购失败阴云覆盖及国内相关行业的激烈竞争肯定程度上影响了了公司进展的速度。因此建议公司依据整体进展战略规划制定相应的财务战略规划，例如在进行国际资本运作及并购中加强风险掌握，国际生产环境的推断上应加强自己的实力。并加强公司财务掌握，通过信誉政策管理、本钱管理、投资管理等一系列管理措施，降低有形和无形本钱，以提高资产的使用效率。

海尔欲提高其盈利能力，除其它手段以外，必需严格掌握其本钱和费用支出，提高内部本钱管理水平，以达增加其权益利润率的目的，另外海尔公司还需要留意掌握其资产规模和管理能力，增添其总资产的盈利能力。如关注现金流、网络创新、产品创新、机制创新等。

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一、基本状况

从您提供的状况来看，您是一名外资企业的工程师，月收入属于中等水平，虽然不是太高，但是您正处于事业蓬勃进展的阶段，收入应当会逐步上升。您的妻子是一名医生，工作比较稳定，福利待遇应当也不错，但将来收入方面可能不会太多的提高。

您的孩子三个月后即将出生，从您提供的状况看，您每月的结余不算太多。孩子出生后家庭支出会进一步提高，而且将来还要为孩子的健康、教育不断投入。想必如何降低孩子成长费用缺乏的风险是您比较关注的问题。

您的家庭正处在稳定进展阶段。之前您和妻子已经通过辛勤工作，积累了肯定的经济基础，家庭正处于财宝积累阶段。您已经拥有了一套住房和肯定的储蓄，而且您负债比较少，所以可以考虑进行肯定的投资。

生活需要规划，财宝需要打理，你不理财，财不理你。在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，主动投资，科学理财，才会拥有美妙的明天。

下面我们将对您的家庭财务及收支状况等作一个详尽的分析。此基础上，从您和妻子的养老，孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议，期望能为您的家庭将来提高生活质量带来帮助。

二、家庭财务比率分析

1〕资产负债比率=总负债/总资产=15.6%

这项数据反映了您家庭综合还债能力的高低。阅历说明家庭的资产负债率一

般以50%较为适合。您的负债率比较低，债务压力小，一般不会出现财务危机。2〕结余比率=每月结余/月收入=10%

这项数据反映了您家庭掌握开支的能力，阅历数值应当在40%以上，而您的这项指标仅为10%，说明家庭储蓄能力很弱。您应当在支持方面加以掌握。留意预算，勤于记账都是进行家庭财务管理的有效手段。3〕债务偿还率=月还贷额/月收入=25%

阅历数值说明，债务偿还率低于50%比较安全。您的债务偿还率远低于50%，说明房贷并没有影响您的正常生活。但是为了增添您的储蓄能力，您可以考虑通过延长债务偿还期限降低月供水平，维持家庭财务的持续进展。4〕流淌性比率=流淌性资产/每月支出=7.4

流淌性比率的理想值在3-6之间。目前您的流淌资产比率在7.4，说明至少能维持家庭7-8个月的开销，能够应付突发事件的发生。但是，由于流淌性资产的收益一般不高，对于像您和太太这样工作十分稳定，收入有保障的家庭来说，其资产流淌性比例可以相对较低，建议您可以将流淌性资产保存有1.6万元，从而将更多的资金用投资，以获得更高的投资收益。

三、家庭保障状况

从成熟家庭的保障状况看，一般建议年度保险费支出占投保人年收入总额的10%至20%。从您提供的状况看，您年保费支出只占收入的3%，家庭可能未能获得足够的保障。您和妻子都已经购置了重大疾病保险，而且单位应当也的为您和妻子购置了养老保险，社会保险等。我们建议您增加一份意外损害，毕竟您是一家的顶梁柱，保障您才能保障整个家庭。另外，宝宝在三个月后就要出生了，新生的宝宝抵抗力较弱，可以为其购置一份医疗保险。

四、状况小结

通过以上分析可以看出，您的家庭财务状况和收支状况相对稳定，债务负担也比较轻。但家庭资产结构单一，且储蓄所占比率太高，整个家庭财产管理过于保守，影响了家庭资产的收益性。另外，您的家庭保障仍略显缺乏，需要进一步加强。

您和妻子都还年轻，将来孩子教育等开支都需要尽早开始预备。我的建议是：尽快调整资产结构，适度对基金和保险等产品加大投资，以实现您家庭资产长期保值、增值的理财目标。

第二部分家庭理财计划

几点基本假设

作为一个长期的理财规划，有必要先说明一下目前中国的通胀状况，并结合您家庭的具体状况作分析。

1〕通货膨胀的预报

虽然今年上半年居民消费价格(CPI)总体温柔，同比仅上涨3.1%，将来我国价格走势虽然存在不确定因素，但上行风险大于下行风险，通货膨胀压力有所加大。虽然我国政府通过多种政策以稳定通胀，但估计将来20年内3%的CPI应当是通胀的下限。

2〕家庭收入增长可期

您和太太的工作都特别稳定，收入还会随着资格的增长而不断上升。我们假设您和妻子的收入年增长率都为5%

3〕宝宝养育费用大致估算

宝宝出生以后，家庭开支每年要增加1万左右，之后从宝宝3岁入托到他23岁大学毕业，假设每月教育费用开始为1200元，之后随