综合考试(四)外汇业务

#/4综合练习（四）外汇业务一、选择判断题（一）单项选择题银.行为客户结汇买入外汇时，应该用（ ）A买入价卖出价钞买价中间价.买入外汇时，“外汇买卖”科目应（ ）．借方记外币金额，贷方记人民币金额.借方记外币金额，贷方记外币金额.借方记人民币金额，贷方记外币金额.借方记人民币金额，贷方记人民币金额TOC\o"1-5"\h\z.以一定单位的本国货币折算若干外国货币来表示外汇汇率的方法是（ ）人民币标价法人民币标价法人民币标价法人民币标价法.我国外汇汇率的标价方法是（）.直接标价法间接标价法美元标价法.客户用一种外汇兑换另一种外汇的业务是（ ）.买入外汇 卖出外汇 外汇套汇 外汇支出.持有外币的中国境内居民办理的存款种类是（ ）.甲种存款 .乙种存款 .丙种存款 .T种存款.一客户向中国银行申请美元贷款20万0元，应归还（ ）.人民币本金，美元利息.美简元本金，人民币利息美元本金，美元利息 .人民币本金，人民币利息定的管理.浮动利率外汇贷款的利率不固定，而是（ ），由银行根据筹资成本，加上定的管理费而定。A由贷款银行根据资金供需状况简.参照伦敦金融市场银行同业拆放利率在基准利率基础上按比例浮动按人民币贷款利率的上下浮动.“出口押汇”科目的性质是（ ）A资产类 负债类 资产负债共同类 损益类10我.国商业银行对外汇业务的会计核算，一般采用的记账方法是（外汇统账制 外汇分账制（二）多项选择题产单位外汇定期存款的种类有（.一个月 两个月 一年产外汇业务的记账方法分为（.外汇分账制 借简贷产记账法产我国外汇牌价分为（ ）・买入价 卖出价中间价产外汇汇价按标价方法的不同分为（.直接标价法 人简民产币标价法产下列属于个人外汇存款的是（.甲种存款 .乙简种存款 .产外汇银行售汇时，所填制的传票是.外汇买卖人民币借方传票本币记账法 人民币记账法）三年）外汇统账制 定价法钞买价）外币标价法间接标价法）丙种存款 .T种存款（ ）外汇买简卖产人民币贷方传票．外汇买卖外币借方传票・外汇买卖外币贷方传票.出口信用证结算主要包括（ ）三个环节．受证与通知售汇与结汇 审单议付 .收汇与结汇．受证与通知售汇与结汇 审单议付 .收汇与结汇.下列关于开立信用证的表述正确的是（．可以要求进口商交纳保证金.下列关于开立信用证的表述正确的是（．可以要求进口商交纳保证金．开证后拥有了对进口商收款的权利.国际贸易结算的现汇结算方式主要有（.信用证 打包放款 汇兑0关.于福费廷业务的表述正确的是（）根据进口商的要求可以修改信用证开证后承担了对国外银行付款的义务）.托收）.银行买入国外银行承兑的汇票或银行本票.买入票据的价格为票据面额扣除福费廷利息后的剩余部分.福费廷业务核算的币种必须为人民币.福费廷业务买入银行不能行使追索权（三）判断题.人民币外汇牌价中，钞买价与汇买价相同，汇卖价高于钞卖价。（）TOC\o"1-5"\h\z中.间价是钞买价与汇买价的平均价。（ ）.银行对客户售汇，应用卖出价。（ ）.银行买入外汇，外汇买卖科目的外币金额记借方，人民币金额记贷方。（ ）.个人外汇存款全部为现钞户。（ ）.浮动利率外汇贷款就是以人民银行公布的利率作为基准利率，上下在一定幅度内浮动。（）与.国外代理行清算外汇资金时，使用“港澳及国外联行往来科目”。（ ）.个人外汇乙种存款是对持有外币的中国境内居民办理的。（ ）.进口信用证项下对外付汇的金额包括货款和银行费用两部分。（ ）0托.收结算方式由于没有信用证作为付款保证，通常又称无证托收，属于商业信用。（ ）单选多选判断二、业务处理题：（1）客户林南持JP100000现钞，要求兑换人民币。（2）王兵经批准，将其活期外汇存款欧元现汇户EUR€1000,换成等值的英镑，汇往国外支付购药费用。（3）3月4日，钢厂向开户银行申请外汇贷款50万美元，期限半年，转入美元外汇存款账户；9月4日钢厂从美元外汇存款账户偿还贷款本息，利率采用3个月浮动利率，利息按季计算并转入贷款本金。假定3月4日美元3个月浮动利率为3.6%，6月4日美元3个月浮动利率为3.69%。计算利息，并写出分录。（4）信谊股份有限公司向开证行申请开立不可撤销即期信用证，金额HK$150万元，向香港P公司购买诊疗仪器。我行向进口商收取开证金额10%的外汇保证金，进口商购汇支付。信用证开出后委托香港中国银行通知出口商。香港中国银行议付单据后，加收银行费用HK$30000,向我行索汇。我行收到全套进口单据后付款。要求：作出开立信用证并收取保证金和审单付款的处理。审单付款按“单到国内付款”方式进行处理(国外审单借记的利息假设为HK$18000)。(5)美国H公司通过纽约中国银行开来不可撤销即期信用证，向我国某纺织品迸出口公司购进纺织品，信用证金额US$80万元，我国银行于3月6日收到并审核信用证条款无异议，通知纺织品进出口公司。3月20日出口商根据信用证条款备货出运后，将全套出口单据提交银行。银行审单无误，计算议付费US$16000,并向开证行索汇，要求货款贷记我行账户。4月10日收到开证行划来货款，对出口商办理结汇。(做出全部过程的分录)(6)中国银行无锡分行收到中远外贸公司出口押汇申请书，要求银行叙做一笔HK$100000的出口押汇，经审单证、单单完全一致，银行同意做出口押汇。押汇息HK$150,银行费HK$220,于当日结汇。不收结汇手续费。(7)8月15日中行无锡分行受理美菱贸易公司办理福费廷业务的申请书和美国花旗银行承兑的汇票，金额US$100000,汇票于8月3日承兑，11月3日承兑到期。无锡分行的福费廷利率假设为4.6%,福费廷费率为票据面额的1，议付手续费率为1.3,11月10日杭州分行收到承兑汇票款项。(8)江南大学北美学院将国外汇入汇款GBP£10000结汇，转入其单位活期人民币存款帐户。外汇牌价见后：

中国银行外汇牌价I农业银行外汇牌侨工商银行外汇牌价建设银行外汇牌侨交通银行外汇牌侨招商银行外汇牌侨货币名称交易单位现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价中行折算价报价时间澳大利亚元10053178515.37535.52535.52533.092014-11-1218:31:57巴西里亚尔100229.93251.49239.372014-11-1218:31:57加拿大元100538.96522.32543.28543.28541.342014-11-1218:31:57瑞士法郎100631.57612.07636.65636.65633.812014-11-1218:31:57丹麦克朗100102.079S,92102.89102.89102.532014-11-1218:31:57欧元100760.08736.63765.42765.42764.742014-11-1218:31:57英镑100970.36940.42977.18977.18976.512014-11-1218:31:57港币10078.8378.279.1379.1379.222014-11-1218:31:57印尼卢比1000.0485-0.05190.05012014-11-1218:31:57日元1005.29685.13335.3345.3345.29962014-11-1218:31:57轴国元1000.53930.58490.55612014-11-1218:31:57澳门元10076.6674.0876.9579.427672014-11-1218:31:57林吉特100183.06184.34183.442014-11-1218:31:57挪威克朗100S9.9387.1590.6590.6589.972014-11-1218:31:57新西兰元100480.39465.5748377486.66479.242014-11-1218:31:57菲律宾比索10013.613.1813714.1213632014-11-1218:31:57卢布10013.1812.8113.28137213.212014-11-1218:31:57瑞典克朗10082.4279.87830883.0882762014-11-1218:31:57新加坡元100472.964