2023年财务制度备案表财务制度和财务流程(十九篇)

2023年财务制度备案表财务制度和财务流程(十九篇)财务制度备案表财务制度和财务流程篇一

1.负责公司财务治理工作。编制公司各项财务收支规划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、帮助账，准时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;治理好会计档案。

3.负责公司本钱核算和本钱治理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作各部门做好工程、材料设备款的结算及工程决算;完善各项本钱帮助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。

5.协作公司内部掌握。依据上述工作范围和职责，为加强财务治理，特制定本制度。资金审批制度：

⑴全部款项的支付，须经公司总经理批准。假如总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在用款申请单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章，财务专用章由财务负责人保管，支票由出纳负责保管。财务负责人或出纳不在单位期间，印章应指定专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记;

⑶财务部不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司总经理批准;

⑸用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。

财产治理制度

1.公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算

⑴公司治理部门使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由行政办公室归口治理;

⑵公司生产部门使用机器设备、动力设备、工具仪器等由生产办公室归口治理;

⑶行政和生产办公室应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。

3.财产的购置与调拨

⑴行政和生产办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，报公司主管领导批准前方可选购;

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、总经理签字发票办理报销手续。

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意;

⑷财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

⑴公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查;⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与;

⑶财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，有财产归口治理部门书面写明状况上报公司主管领导，由公司总经理打算处理意见;

⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，由公司总经理打算处理意见。

财务制度备案表财务制度和财务流程篇二

出纳的主要工作职责是：

(一)仔细执行现金治理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极协作银行做好对账、报账工作。

(六)协作会计做好各种账务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务制度备案表财务制度和财务流程篇三

公司财务部门的职能是：

(一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。

(二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。

(三)积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节省，合理使用资金。

(五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

(七)完成公司交给的其他工作。

财务制度备案表财务制度和财务流程篇四

审计的主要工作职责是：

(一)仔细贯彻执行有关审计治理制度。

(二)监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。

(四)批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。

(五)订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务制度备案表财务制度和财务流程篇五

第一章总则

一、为了标准公司的财务行为，加强财务治理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及治理要求，特制定本制度。

二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：

1.财务主管岗位职责

⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。到达记账精确，账实相符，报表准时，内容完整。公司会计凭证、账簿、报表、财务规划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥当保管。

财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。

⑵依据合同商定和工程进度，准时催收工程款，或根据商定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字根据公司财务治理制度执行。

⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项;协作办理上级安排的公司日常事务。

⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流淌资产的盘存、清查核实，准时处理好财产溢余和毁损账务。

⑸负责协调有关人员进展工程有用材料抽检工作。

⑹负责公司统计工作，按要求准时报建立主管部门和统计部门(包括网上填报)。⑺罚则：

①财务记账、报表不准时，属个人缘由者，一次赐予批判，二次赐予记过处分。②账实不符要准时查明缘由，不得隐瞒不报，否则赐予记过处分直至追究经济责任。③违反公司治理制度，按相关治理制度执行。

2.出纳岗位职责

⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。

⑵依据合同协议条款和工程预算，常常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。

⑶要严格执行公司费用治理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。

⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批(总经理不在状况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。

⑸现金帐、银行存款帐要根据财务事项发生的时间挨次登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。

⑹负责办公品购进和领用状况的登记。公司各部、室需要购置办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购置，再由部、室签字领用。

⑺岗位罚则

①对手续不全的凭证擅自付款，须马上补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，担当相应的经济责任;若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。

②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。

③严守公司商业隐秘，对泄露商业隐秘给公司造成的损失担当相应的经济责任。④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以惩罚。

三、财务治理的根本任务

1、建立健全财务治理制度，完善内部经营责任制，照实反映公司的财务状况和经营成果;

2、做好各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作;

3、准时结算、收回工程款，依法合理筹集资金;

4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。

四、资金审批制度

⑴全部款项的支付，须经总经理批准。假如总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记;

⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经总经理批准;

⑷往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须总经理批准;

⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;

⑹用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经总经理批准。

五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程

六、费用支出审批事项

⑴各职能部门依据实际状况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销的费用原始单据必需是正规发票，的确无法取得的，可以使用付款凭证代替，但必需写明缘由据实填报。正规发票必需是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。全部报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权拒绝报销。

⑵费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准前方可到出纳处进展实际结算。

⑶费用报销单填写标准：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求清晰干净;合计金额填写正确、标准，大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确;对填写不标准的单据，出纳有权做退回处理。

⑷员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借支单。出差借支：必需先填写《出差申请单》，经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批(或请示总经理同意)前方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者，费用由自己担当。

⑸涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。

⑹在报销过程中单据必需依实填写，如经审查发觉有多开发票金额、多报金额的，按多报金额2倍惩罚，并按公司有关制度规定赐予行政处分，直至辞退。

其次章公司相关费用支出制度

为了标准公司的财务行为，加强公司费用治理，掌握不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节省，有利工作的原则，并结合本公司的特点、实际状况及治理要求，特制定本制度。

1、差旅费

公司员工因公出差，依据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销。

⑴外地出差

①在途交通费：依据出具的车票面额，再核定路途的时间、职务级别和实际状况为依据以实报销。

②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数赐予补助，生活补助时间以中午12：00以后为界限，参考车、船票的时间。省内(市外)城市每人每天补助20元，省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间承受业务单位接待的，则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补助施工队生活费;无法与施工队同餐的，每一成天补助生活费18元。

③住宿费：按地区标准，职务级别赐予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特别状况，实际费用高于上述标准的，由总经理审批打算报销额度。

⑵本市出差

本市出差(或办事)仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费工程。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特别状况不得乘坐出租车，若特别状况需向行政部门主管申请方可乘坐并赐予报销。因时间过早或过晚(早7：00前或22：00后)可乘坐出租车，在报销时写明乘坐缘由和起止地点，未写明的财务部作退回处理。

2、款待费

因工作需要款待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请，并批准前方可报销款待费。若提前支款，要采纳口头或书面形式向财务部门提出本次费用规划(单次超过200元的必需采纳书面申请)，内容包括：①事由;②参与人数;③发生次数;④估计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。款待事项完毕必需填列支出凭证并注明①事由;②参与人数;③发生次数，凭发票(无法索取发票的须有收款收据)到财务部结款，不写明的财务可退回处理。

出差期间的款待费用须与差旅费同时报销。

3、手机费

手机费用依据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的手机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额局部由个人担当。总经理手机费据实报销;副总经理、工程部主任、物资选购专员手机费为100元/月;其他人员为50元/月;经营部业务员手机费从业务提存中报销。

4、办公费

办公费是指因日常需要而购置的办公用品及其他办公性质的消耗，办公用品由各部门主管依据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进展统一购置、验收、入库，依据发票、入库单报销实际费用，然后依据需要进展领用登记。专用办公用品如打印机，传真机，电脑，依据需要发放、限定台数，由于使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进展统一购置，以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动供应，严禁带出公司私用。

5、运输费

运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同;②有验收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以削减货运费用。

6、车辆使用费

车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般状况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政部定期依据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车状况;路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部依据派车记录复核签字报销。公司车辆修理保养由行政部统一治理，应指定修理点。车辆修理、维护前须提出书面报告，说明缘由和估计费用，报销时除发票外还要附上具体费用清单，由行政部依据修理状况复核以实报销。

第三章工程本钱治理制度

1.公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。

2.公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4.财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。

⑴参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划;

⑵负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。

5.工程中间结算程序。

⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;

⑵财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批。

6.工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;

⑵财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算，并制订《工程竣工决算书》;

⑷工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进展本钱结算。

第四章固定资产治理制度

1、公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算

⑴公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由行政部归口治理;⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理;⑶行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。

3、固定资产按以下方法计价：

⑴购入的，根据买卖价加上支付的运杂费.安装调试费等;

⑵自行建筑的，根据建筑过程中发生的实际支出;

⑶在已有固定资产根底上改建、扩建的，根据已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额;

⑷投资者投入的，根据合同商定或者评价确认的价值;

⑸融资租入的，根据租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等。

4.固定资产采纳平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和治理费用中，最终计入工程本钱。

5.财产的购置与调拨

⑴行政部依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准前方可选购;

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭验收单登记台账;

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审批，总经理批准;

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报账;

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。

6.财产的清查、盘点

⑴公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查;

⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与;

⑶财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报总经理，由总经理打算处理意见;

⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。

第五章存货治理制度

企业应当做好存货治理根底工作，建立健全存货治理制度，完善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当准时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量精确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进展财产清查。

存货治理的范围包括原材料、燃料、帮助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的治理。

1、存货按实际本钱计价。购入的，按买价加运杂费、选购保管费计价;建立单位供给的，按合同上确定的价格计价;自制的，按制造过程中的各项实际支出计价;车间加工的，按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价。

2、仓库治理人员对仓库材料要分类治理，按类别编码记账。材料要堆放整齐便于收发，要熟识每种材料的用途及堆放地点。有问题的材料要准时处理，不能积压在仓库造成铺张。仓库要随时清扫，保持卫生清洁。

3、协作选购部核实库存，以合理配货。熟识材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量的时候，要准时提示生产厂长及选购部。

4、材料购回时，由仓库治理人员按质按量验收，并仔细填写“入库单”，包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和选购员签名。月末对无随货同行发票的货物金额应由选购人供应选购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。

5、仓库治理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此造成的损失全由仓库治理人员担当。

6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失由选购人员负责追究供货商责任，如因选购人员的缘由由选购人员赔偿。

7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。领料人要先仔细填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单”及相关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续是否健全，然后依据“领料申请表”据实发货。仓库保管员每天依据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。

8、对领用未耗用完的物资(包括剩余料)，如下一批生产或工程不再用，应准时退回仓库，如以后的确用不上的材料，仓库治理人员同选购人员沟通，准时与供货商退换品种;下步生产仍需耗用的，月末清点造表报财务会计，便于财务照实核算本钱。

9、生产或工程领用的材料，由于质量或规格等其他缘由不能用退回仓库并办理退库手续，仓库治理人员要准时通知选购人对该材料进展退货或换购处理，由此产生的费用选购人要和供货商沟通，应由供货商担当。假如没准时处理造成材料积压等损失由仓库治理人员赔偿。领用的材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库治理人员与领料人共同签字，说明材料已退回仓库以此分清责任;外购的材料退货时，开具红字“入库单”，仓库治理人员与选购人要共同签字，说明材料已由选购人办理退货，并由选购人追回退货金额或换购品种。

10、月末存货的出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部门核对全都后，报财务会计。

11、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进展账簿登记，物资的出入库计量单位要全都。常常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清晰、计量精确、存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于全部存货至少要一年彻底清查一次。

盘点时，由供给、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进展实地盘点，查找盈亏、积压等缘由，编制盘存表，提出处理意见，参加清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

财务制度备案表财务制度和财务流程篇六

一)会计核算方法及凭证账册制度

1)公司采纳借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;

2)原始凭证是计账的依据，财会人员必需仔细审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必需手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;

3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，采纳划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专人列册登记，妥当保管，不得丧失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;

4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对

误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。

二)货币资金治理制度

1)严格根据国家有关现金治理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;

2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必需进展定期检查、核对，做好备用金的治理，库存现金不得超过银行规定的限额。

①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，制止私立“小金库”;

②对超过现金收付限额以上的收付款项，必需通过银行结算。

三)往来账目清理制度

做好结账收付款的工作是保证治理正常运转的重要环节。财务人员要准时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明缘由，列出清册。财会人员不能解决的事项应准时上报领导。

四)会计报表制度

会计报表是经营收支执行状况的重要组成局部，其书写报告是领导和上级主管部门了解治理部经济状况和领导工

作的重要信息资料，也是编制下半年收支规划的重要依据。所以，要保证报表的数据精确，内容完整，报送准时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支规划执行状况的说明。

五)固定资产治理制度

1.固定资产的涵义

固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是治理部门进展有偿效劳所必需的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高效劳效益和经济效益。

2.固定资产的范围和分类

1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产;

2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产;

3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。

3.固定资产的账务处理

1)固定资产实行分级治理，物资治理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应把握本部门的物品状况，建立物品使用登记卡;

2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并

填写登记卡，标明编号;

3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，说明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;

4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产治理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;

5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。

4.固定资产的治理职能

1)固定资产治理员应负责治理部全部财产的治理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进展一次清点、核账，并准时调整账目;

2)为保证固定资产账、卡、物的精确性，治理部门和使用部门要相互协作，定期进展盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。

公司财务治理的机构及职责

一)财务部门机构的设置

物业治理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致一样，只是工作内容和方法有物业治理行业的特点。依据

物业治理公司的详细状况、资质等级及规模大小、人员可以敏捷配备。财会部门一般可设置以下人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。

二)财会人员的岗位职责

1.财会部经理

1)向企业领导人负责，组织公司的财会治理工作，当好企业负责人的经营治理参谋;

2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人批阅;

3)检查、监视物业治理各项费用的准时收缴，保证企业资金的正常运转;

4)审核掌握各项费用的支出，杜绝铺张;

5)合理有效地经营治理好企业的金融资产，为企业制造利润;

6)依据物业治理行业的详细特点、依据财会治理有关法规、政策、文件，制定财会治理详细制度和操作程序;

7)组织拟定物业治理各项费用