政策保险业务与社会保险业务概述

第九章政策保险与社会保险学习目的1．掌握政策保险的概念与基本特征，了解政策保险的业务体系。2．掌握社会保险的概念，了解社会保险的历史发展及其主要形式。3．理解并掌握社会保险与商业保险之间的区别及其相互影响和融合。2023/6/91第一节政策保险一、政策保险的概念二、政策保险的经营特色三、政策保险的主要业务2023/6/92一、政策保险的概念政策保险：是指在一定时期、一定范围内，国家为促进有关产业的发展，运用政策支持或财政补贴等手段对该领域的风险保险给予保护或扶持的一类特殊形态的保险业务。

2023/6/93二、政策保险的经营特色

政策保险介于商业保险与社会保险之间，其性质突出地体现在它的政策性上。政策保险的目的不是营利，而是为特定的产业政策服务。政策保险的业务经营有特色（一）业务经营主体有特色（二）实施方式有特色（三）承保金额的确定有特色（四）在保险危险与保险费率方面有特色2023/6/94三、政策保险的主要业务（一）农业保险农业保险是指在国家政策的直接支持下，对被保险人在农业生产经营过程中因遭受自然灾害或意外事故致使有生命的动植物的经济损失，由保险人给予经济补偿的一种政策保险。2023/6/95农业保险险种结构农业保险种植业保险养殖业保险农作物保险林木保险森林果树生长期收获期畜禽保险水产养殖大畜禽中小畜禽海水养殖淡水养殖牧畜业2023/6/96当前农业保险发展面临的主要困难和问题1、缺乏巨灾支持保护体系。2、缺乏国家财政税收政策支持。3、缺乏农业保险的法律法规。4、全社会保险意识有待增强。2023/6/97（二）出口信用保险ExportCreditInsurance

出口信用保险：也叫出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。是一种信用保险。出口信用保险的目的承保企业应收帐款来自国外进口商的风险：商业风险；政治风险2023/6/98出口信用保险的作用

1.提高市场竞争能力，扩大贸易规模2.提升债权信用等级，获得融资便利3.建立风险防范机制，规避应收帐款风险4.通过损失补偿，确保经营安全

2023/6/99中国出口信用保险的现状

中国于1988年创办信用保险制度，由中国人民保险公司设立出口信用保险部，专门负责出口信用保险的推广和管理。1994年，中国进出口银行成立，其业务中也包括了出口信用保险业务。2001年，在中国加入WTO的大背景下，国务院批准成立专门的国家信用保险机构——中国出口信用保险公司（中国信保），由中国人民保险公司和中国进出口银行各自代办的信用保险业务合并而成。据初步统计，从2001年中国出口信用保险公司（中国信保）成立到2008年底，中国信保承保金额已累计高达1748亿美元。2023/6/910（三）海外投资保险InvestmentGuaranty

海外投资保险：又称为海外投资保证保险或政治风险保险，是以海外投资者在海外投资活动中可能遇到的投资风险为承保责任的一种政策保险。由国家出面，以政策保险的形式对海外投资活动提供风险保障服务。2023/6/911其他政策保险，如核电站保险、洪水保险、地震保险、存款保险等。2023/6/912第二节社会保险一、社会保险的概念二、社会保险的产生与发展三、社会保险的主要形式2023/6/913一、社会保险的概念（一）社会保险的概念社会保险，是指国家通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的特定社会风险，并为其在暂时或永久丧失劳动能力，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。2023/6/914社会保险的内涵（1）社会保险是通过国家立法形式强制实施的一种社会保障制度，是采取保险形式的国民收入再分配手段。（2）社会保险作为保险的一种，是一种风险损失的分散机制。（3）社会保险的保障对象是劳动者，它的保障水平是满足劳动者及其家属基本的生活需要。（4）社会保险是一种实施社会政策的保险（注意同政策保险区别），它以解决社会问题、确保社会安定为目的。2023/6/915社会保险的原则1、强制性原则：所有属于法律规定范围内的劳动者都必须无条件地参加并履行缴费义务2、基本保障性原则：满足劳动者基本生活水平的要求3、公平性原则：对国民收入进行再分配4、互助互济性原则：保险费相互之间的调剂5、社会性原则：实施范围广、基金来源多等2023/6/916（二）社会保险与社会保障的关系社会保障，是指以国家为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配的形式，对公民在暂时或永久丧失劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，保障其基本生活的制度。在整个社会保障体系中，社会保险是最基本的子系统，也是整个体系中最核心的部分。比较不同国家的社会保障制度，它们大体包括：社会保险社会救济社会福利社会优抚

2023/6/917社会保险面向全体有劳动能力的劳动者，是社会保障体系的核心层次；社会救助以满足保障对象最低生活需要为目标，是社会保障体系的最低层次；社会福利以提高国民的社会福利水平为目标，是社会保障体系的最高层次；社会优抚是对特定人群进行的特殊保障，它属于社会保障体系的特殊层次。

我国的社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障。2023/6/918二、社会保险的产生与发展1883年德国颁布了《疾病社会保险法》，这是世界上第一部社会保险法律，标志着现代社会保险制度的诞生。我国的社会保险制度是在20世纪50年代初期，参照当时苏联对城镇职工推行社会福利计划的社会保障模式建立起来的。目前，已经基本建立起了以养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险为主的社会保险体系。2023/6/919三、社会保险的主要形式（一）养老保险养老保险是国家按照法律规定，在劳动者因达到规定的年龄界限退休之后，对他们提供维持基本生活的物质帮助的一种社会保险制度。养老保险是社会保险体系中的核心，也是整个社会保障制度的极其重要的组成部分。2023/6/920养老保险的模式（1）普遍保障的养老保险模式（代表国家：英国、瑞典、澳大利亚、新西兰）（2）收入关联的养老保险模式（3）多层次养老保险模式（代表国家：瑞士）（4）强制储蓄的养老保险模式（代表国家：新加坡、智利）2023/6/921养老保险资金的筹集主要有三种模式：（1）现收现付模式（2）完全积累模式（3）部分积累模式2023/6/9222023/6/9232023/6/924（二）医疗保险

医疗保险是指劳动者因为疾病、非因工负伤等原因需要诊断、检查和治疗时，由国家和社会为其提供必要的医疗服务和物质帮助的一种社会保险制度，目的在于使劳动者患病后尽快恢复健康与劳动能力，重新参加劳动。2023/6/925我国现行的基本医疗保险制度简介覆盖范围：全民医保城镇职工医疗保险（职工医保）城镇居民医疗保险（居民医保）新型农村合作医疗保险（新农合）截至2007年11月底，我国已有1.76亿职工参加了城镇职工基本医疗保险；截至2007年9月底，开展新型农村合作医疗的县（市、区）达到2448个，占全国总数的85.5%，参加新农合的农民达到7.3亿人，参合率达到86%，提前实现了国务院确定的年度发展目标；同时，城镇居民基本医疗保险试点已在全国79个试点城市开展。2023/6/926到2008年底，新型农村合作医疗制度将基本覆盖到所有农村，并逐步提高筹资水平和报销比例，减轻个人负担；到2010年底，城镇职工基本医疗保险将覆盖所有城镇从业人员；2008年城镇居民基本医疗保险制度将从2007年的79个试点城市扩大到50%左右的城市，2009年将达到80%左右的城市，并于2010年基本覆盖我国所有城镇未就业居民。2023/6/927（三）失业保险

失业保险是指国家通过立法强制建立失业保险基金，对非因本人原因失去工作、中断收入的劳动者，提供限定时期的物质帮助以及再就业服务的一种社会保险制度。非自愿失业包括（1）摩擦性失业；（2）技术性失业；（3）周期性失业；（4）结构性失业；（5）季节性失业2023/6/928建立失业保险制度，不仅可以为失业者提供基本生活保障，帮助失业者重新就业，而且在促进经济稳定、提高经济效率、维护社会安定、促进社会公平等方面起着巨大的作用。2023/6/929（四）工伤保险工伤保险是指为劳动者因工伤事故及职业病而丧失劳动能力时提供收入保障及死亡、残疾赔偿的一种社会保险。包括医疗、康复所需，也包括生活保障所需。2023/6/930工伤保险遵循的原则（1）无责任补偿原则（“无过失补偿”原则）（2）个人不缴费原则（3）待遇标准从优的原则（4）损失补偿与事故预防及职业康复相结合的原则2023/6/931（五）生育保险生育保险是国家通过一定的手段，筹措一定的基金，对生育子女期间暂时丧失劳动力的职业妇女给予一定的经济和物质补偿，保障其生活、工作和健康权利的一种社会保险制度。建立完善的生育保险制度，既有利于保证女性劳动者的身体健康和劳动力的再生产，保护下一代得到正常的的孕育、出生和哺育条件，又可以促进计划生育政策的落实。2023/6/932（1）生育保险的对象是女性劳动者（2）生育行为属于正常的生理活动（3）生育保险待遇不仅为了弥补女性劳动者的收入损失和维持女性劳动的劳动力简单再生产，而且也对保障劳动力扩大再生产起着重要作用。（4）生育保险实行“产前与产后都应享受的原则”。2023/6/933四、社会保险与商业保险的关系社会保险是基础商业保险是补充2023/6/934（一）社会保险与商业保险的共性1．两者都以风险的存在为前提，在风险发生后对被保险人的损失进行补偿。2．两者都以被保险人缴纳足够的保险费、建立保险基金作为提供经济保障的物质基础。3．两者都以概率论和大数法则为制定保险费率的数理基础。2023/6/935（二）社会保险与商业保险的差异

比较项目社会保险商业保险经营主体社会保险机构商业保险公司行为依据社会保险法规保险合同经营目的不以盈利为经营目的追求利润最大化实施方式带有强制性遵循自愿原则保费负担个人、企业和政府三方合理负担全部由投保人负担保障水平只保障其基本生活水平保障项目广泛，给付标准较高交换原则实行互助互济原则，权利与义务不对等权利与义务之间是一种等价交换的对等关系保障对象全体公民或有收入的劳动者可以是人也可以是物2023/6/936（三）社会保险与商业保险的相互影响和融合1．社会保险与商业保险的相互影响（1）两者的相互冲突。（2）两者的相互促进。2．社会保险与商业保险的相互融合（1）保障范围和功能的融合。（2）保险技术和方法的相互渗透。2023/6/937年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的