费用报销管理制度

费用报销管理制度目的完善公司财务制度，现结合公司具体情况，特制定本规定。范围本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司，以及经费独立核算部门。所属其他会计主体在不违反本制度原则下自行制订管理办法，对费用进行管理。职责财务中心：负责本制度的编制与修改；总经办：负责本制度的审批。相关单据选择、原始凭证要求报销单据的选择：报销时严格区分各种费用项目，分别填制相应报销单据：报销项目报销单据必备附件差旅费《费用报销单》《出差费用明细表》招待费《费用报销单》借款《借款审批单》必要时需附《担保书》汽车费用《费用报销单》《行车纪录表》、《维护申请单》零星采购《费用报销单》其它费用《费用报销单》相关原始凭证不得将办公费用、差旅费、业务招待费等性质不同的费用填写在同一张报销单据同一栏上。单据填写要求：不得使用铅笔、圆珠笔，须用签字笔填写报销单据；0表示0大写与小写金额必须相符。对原始凭证的要求：原始凭证要合法、有效，不得使用白条，原则上不能使用收款收据（收款收据未加盖印章的视同白条）必保持其清洁完整，过期、涂改、写错、字迹不清、褶皱者，财务一律不予接受；将同类费用的原始凭证归集在一起，按业务发生的先后顺序，并适当区分单据面积大小，同方向粘贴以报销凭证之背面左上角；单据不得成堆成块粘在一起；从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章（发票盖财务章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或加盖印章。其它：凡是用于个人生活方面的用品或用具，一律不予在公司报销；予报销；各部门报销，由各部门主管统一指定专人负责。费用报销审批流程费用报销审批流程：①填单①填单②审核报销人部门负责人人人人财务会计③复核③复核⑤审批④签批出纳总经理财务经理/总监//ZOIN/ZOMHJIS流程说明:并签字；部门负责人对费用的真实合法性进行审核；行稽核；财务中心负责人签核；总经理或总经理授权人审批；出纳付款并加盖现金或银行付讫章。各项费用标准借款、备用金和预付款情况特殊需超额借款的，必须经总经理特批，且一次借款金额最高不得超过人民币10000元。原则上“前账不清、后款不借，原则上仅限于借支往返车船费、住宿费。公司核并报总经理审批后办理付款。备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：具有规定的用途、期限及限额。10个工作日内取得核销单据进行账务冲销。对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。中扣回。将从该审批人员的当月薪资中扣回。业务招待费开支标准支出，如餐费、礼品等。原则上公司内部员工，不论级别高低，一律不予招待。业务招待费的报销单据必须有税务部门的正式发票，附“业务招待50不超100元须经总经理审核加签。得多于来宾人数，非对口人员不应参与。之内握；各行政职能部门，按预算分配的指标使用，由财务经理掌握。的伙食费补助。业务招待明细与业务招待事项不相符合的，一律不予报销。福利费、职工教育经费及奖金支付管理助不予发放。于当月工资中一并发放，对由公司租房或发放住房补贴的人员，其发生的水电、煤气等生活性支出，一律由个人自理；国际业务部参照费用报销流程执行。但需事先提出申请并经核准。排或报总经理审批，报销时应提供有效发票。人力行政部及财务中心备案，于月末统一计算和支付。财务审核后报总经理审批，方可发放。费用，在经审批的预算范围内列支。车辆管理及汽车费用开支标准公司车辆分为公务用车辆及非公务用车辆两类。使用公用车，须事前向行政部申请调派，并填写“派车单里程、时间、地点、用途，行政部依重要性，按顺序派车。驾驶员不得擅自将公务车开回家或做私用；非公司指定驾驶员不得随意驾驶公司车辆；未经总经理批准，公司车辆不得借予公司无关的人员使用。好状态。务统一由行政部指定专人负责。指定专业厂家，统一结算，否则不予报销。公务车外出购油及维修须经总经理批准后，凭发票实报实销。里程、时间、地点、用途，财务中心据此与“派车单”进行核对，情节不相符合者不予报销。因私借用公车应填写“派车单”个人支付。违规与事故处理辆损坏或故障，应由驾驶人负担。担。私用时，如发生事故，扣除保险赔付后的全部费用由私人负担。车辆私人用车辆私人用×××××性质用途保险费年检费养路费汽油费路桥费公司公务用√√√√√车辆私人用√√√××私人公务用×××√√打“√”部分可由公司列支，但私车公用公司列支的情形需是副总级别以上人员的车辆，其他人员车辆按1.20元/公里进行补贴。车辆性质的界定，由财务经理核准、总经理审批。其他费用管理25需求单”送至行政部审核，确认完毕后交由行政部根据库存状况填写“申购单记使用人，如非正常损坏或丢失，由当事人赔偿；在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人签章外，须由使用人员验收并签章。落实使用人进行话费控制，同时，人力行政部门每月应按人员所属归集部门电话费用，报财务入账。算书，并附分项的材料清单、工费、税金等。采购付款：见《应付账款管理制度会务费：包括各种行业会费、外部会务费等，凭主办方的“会议邀认证费：指公司为取得外部机构的证明、证件等而支付的费用，如ISO为，凭票报销。后凭票报销。（注明维修项目、预算金额等件。后，按预算执行。票，原则上应有两家以上的合作物流商。差旅费：详见《出差报销审批制度5pcs，超出数需进行销售处理。物料，月底需进行统一的财务核销，有实物产品产出的需办理入库手续。报销时限规定：7理报销手续，超过时限者，财务不予处理；每周三周五为财务经理，每周六为统一11：30；5000元者，则需提前一个工作日知会财务。相关单据及附件要求购买实物费用报销单附件：公司入库单（XX；公司内部审批流程（或附件钉钉审批流程；采购合同（或者采购报价单、服务合同；部分工程、产品需要质量检验合格证明或者验收单；发票、收据。滴滴打车附件：滴滴行程