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文档简介

公司应收账款及应收票据管理制度一、概述1.1目的本制度的目的是为了规范公司的应收账款及应收票据管理，明确各部门的职责和工作流程，保证公司的资金安全，提高资金周转效率。1.2适用范围本制度适用于公司所有部门的应收账款及应收票据管理。1.3定义应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务所形成的未收账款。应收票据：指客户向公司开具的、签发日起到期日内可转让的债权凭证。二、应收账款管理2.1应收账款的形成和确认公司销售商品或提供服务时，应按照合同要求合理确认收入并开具发票。同时，根据合同约定，确认应收账款并在销售系统中注册应收账款。2.2应收账款的核销和坏账处理应收账款的核销通常发生在客户退货、质量问题、合同纠纷等情况下，相关部门应及时核销对应的应收账款。若应收账款无法收回，则应及时进行坏账处理，并通知财务部门进行减值处理。2.3应收账款的催收公司应及时对逾期未收款的客户进行催收，并做好相关催收记录和跟进工作。催收工作通常由销售和财务部门共同协调。2.4应收账款的统计和分析为了及时掌握公司的应收账款情况，公司应定期统计、分析及监控应收账款账龄、逾期率等数据指标，并根据情况调整催收策略和措施。三、应收票据管理3.1应收票据的核销和兑付公司应及时核销到期的应收票据，并通知财务部门对应的账务处理。对于已核销的应收票据，财务部门应及时进行结算，完成兑付流程。3.2应收票据的背书和质押公司在贸易和金融业务中，经常对应收票据进行背书和质押操作。相关部门在操作时要严格按照制度和规定操作，避免风险和资金损失。3.3应收票据的统计和分析为了及时掌握公司应收票据的情况，公司应定期统计、分析并监控应收票据的到期日、金额、利率等信息，并及时调整相关策略和措施，以保证公司的资金安全和效益。四、责任与问责4.1财务部门财务部门是公司应收账款及应收票据管理的核心部门，应负责制定和完善管理制度、规定和流程，并对员工进行培训和指导。同时，财务部门还要定期对应收账款及应收票据进行统计、分析和监控。4.2销售部门销售部门是公司应收账款的直接责任部门，应严格按照合同规范操作、确认应收账款，并及时催收等处理款项催收和核销事宜。4.3经营管理部门经营管理部门应监控销售过程中应收账款及应收票据的情况，协调各部门间的协作，推动销售和财务管理工作的有机结合。4.4问责制度对于违反公司应收账款及应收票据管理制度的员工，公司将实施问责制度，根据情节轻重予以纪律处分甚至严重扣罚。五、附则5.1引用文件本制度中所引用的文件和规范如下：公司财务管理制度公司销售管理制度国家的税收和会计法规5.2生效日期和修订本制度自批准之日起生效。公司财务部门应定期检查并修订制度，

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