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文档简介

/公司资产管理业务会计业务管理办法模版一、前言为保证公司资产及财务数据的真实性、准确性、完整性及安全性，规范公司会计业务与资产管理业务流程，特制定以下《公司资产管理业务会计业务管理办法模版》。二、制度适用范围本制度适用于公司所有单位及部门。三、制度主要内容1.会计业务管理（1）账务凭证管理本公司所有经济业务都必须有会计凭证交割，会计凭证必须载明必要内容，包括日期、账户、金额等。账务凭证应按照序号、日期等主要信息编号、存档，并按照科目名称和金额等详细信息分类。公司内部关联交易的凭证必须在内部审算通过，并加注审核红章和审批人签字。（2）财务报表编制与审计本公司会计程序的编制应符合《企业会计准则》的规定。财务报表应该有数据基础，并应包含资产负债表、现金流量表、利润表以及财务报告附注等内容。财务报表的编制过程中应确保数据不被篡改，并需要在一个特定日期（例如每年年底）提交让外部审计，以确保报表的准确性。（3）现金管理财务人员应对现金进行严格的安全管理。现金的存储和使用都应该有记录，并有主管领导签字。在收到的现金中，应该分辨现金的来源和用途，记录在相关的账户中，并及时上报末级财务管理人员。（4）费用管理公司人员应制定一个标准的费用报销程序。每一张报销单都应记录每一项的费用，如日期、金额、报销人等信息。费用报销必须按照流程审核，并保证合理性。审核过后，应该记录在相关账户中。2.资产管理业务（1）资产登记管理公司所有资产都应该有一份详细的登记，包括资产编号、资产名称、数量等信息。资产登记应该有专人负责，并要经常进行检测，确保精确无误。（2）资产报废处理对于失效或者无法使用的资产，需要进行报废处理。报废资产的处置步骤必须是：登记、评估、拍卖或者破坏。如果公司也不能使用或处理这些资产，应该妥善管理好这些资产。（3）资产盘点管理公司应具备一种合理的资产盘点方案。资产盘点应确保数据的准确性，并根据盘点结果更新资产登记。在进行盘点方案之前，应该设定一个合理的评估标准。如果公司的所有部门都采取一个统一的评估标准，盘点的结果将更加准确。四、制度责任各部门定期进行会计业务管理和资产管理业务的自查，定期报告部门所发现的问题，上报财务管理部门并接受整改。五、制度批准与执行本制度经过公司董事会审批后生效，并由公司及其子公司及部门严格执行。六、制度有效期限本制度自颁布之日起生效，并长期适用。如果需要对其进行修订，需要经过公司董事会审批后方可生

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