(全)CPPM：企业采购付款管理办法_第1页
(全)CPPM：企业采购付款管理办法_第2页
(全)CPPM：企业采购付款管理办法_第3页
(全)CPPM：企业采购付款管理办法_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

CPPM：企业采购付款管理办法企业采购付款管理办法第1章总则第1条目的。为了降低采购成本，进一步规范公司采购及货币资金支付行为，结合本公司的实际情况，特制定本办法。第2条适用范围。本办法适用于本公司所有原材料、辅料、设备等物资的采购支付工作。第3条采购付款工作必须遵守以下四项原则。1．公司所有物资采购一律实行比价采购制度。2．应针对物资采购流程严格建立决策、执行、监督、检查等科学的管理程序。3．采购数量、质量、金额严格纳入公司计划管理，根据项目实施情况按计划金额实施采购。4．公司支付采购进度款、材料、设备款及各项费用款时，要严格执行签字程序。第2章付款申请及审批程序第4条采购人员应根据采购合同的付款约定，收集采购订单、入库验收单等相关单据及记录，核对合同的执行情况，汇总应付货款款项。第5条采购人员需及时填写付款申请单、应付账款表并自行审核，确保数据准确无误。第6条采购人员将填写好的付款申请单、应付账款表报送财务部审核。财务部将其与验收单、采购合同副本、供应商开立的发票、其他银行结算凭证相核对，作为是否支付货款的依据。第7条采购总监在权限范围内进行付款审批，并签署意见。第8条对于大额采购项目的付款，在采购总监签署意见后还须上报总经理审批，如总经理存在异议，则将付款申请单等票据转交采购总监重新处理。第3章支付货款第9条财务部接到采购总监审批通过的付款申请单等文件后，应根据公司的相关财务制度安排付款事宜。第10条财务部会计人员应及时开立付款凭证，交出纳人员办理相关付款手续。第11条出纳付款后，需在进货发票上盖"付讫"章，再转交会计进行账务核算与处理。第4章付款方式第12条网银支付。由出纳支付，同时，另指定一名财务人员授权。第13条承兑汇票。供应商要求邮递承兑汇票的，应先出具"承兑汇票邮递风险免责证明"，在邮递过程中发生的一切损失本公司概不负责，供应商在收到承兑汇票后及时给本公司开具盖有收票单位公章的收据，作为本公司的入账凭据。第14条现金支付。只有经总经理授权批准的采购部自行采购的少量辅助原材料的付款结算，经审批后可现金支付，但1000元以上的物资材料在支付时应尽量使用银行转账。第5章账务核查第15条采购部需按月向供应商索取对账单，将其与应付款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明产生差异的原因。第16条财务部的物资明细账应定期与采购部、仓储部的物资明细账核对，做到账账相符。第17条相关部门针对本部门的采购业务进行评审，指出差错问题，并提出相应

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论