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文档简介

保利房地产集团股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范保利房地产集团股份有限公司（以下简称公司）的财务管理，提高财务管理效率，制定本制度。第二条本制度适用于公司各级财务管理人员及相关人员。第三条公司财务管理应遵循合法、准确、安全、高效的原则。第四条具体财务管理职责、程序和要求，以及出现异常情况的应对措施，详见本制度相关条款。第二章财务管理职责和权限第五条公司财务管理人员应保持独立性，行使职务时应当以公正、诚信、勤勉、谨慎的原则为准则，依法合规开展财务管理活动。第六条公司应设立财务部门，主管财务工作。财务部门应当保证财务报表的真实、准确、完整，并建立健全财务内部控制体系。第七条公司管理层应树立合法经营的意识，全面贯彻健康、可持续的经营理念，增加市场竞争优势。第八条公司财务管理人员应当认真履行职责，严格按照法律法规和会计准则开展工作。第九条公司财务管理人员在实际工作中，应当严格遵守国家有关会计规定，做到账务准确，报表真实。出具虚假会计资料的，应当承担法律责任。第三章财务管理程序第十条公司应按照《企业会计制度》的要求建立健全的会计制度，确保财务工作规范有序。第十一条公司应按照国家有关财务管理的规定，实行明细账和总账相结合的会计核算制度；结合企业经营特点，实行分别核算和分项管理。第十二条公司应设立预算部门，制定年度预算，并按照预算进行开支。第十三条公司应建立健全现金管理制度，实行资金汇总、归集、拨付等严格的程序，确保资金安全，避免资金的浪费、滞留等情况。第十四条公司应建立健全资产管理制度，确保固定资产的完整和良好的运转状态；对无形资产和长期待摊费用等进一步管理和规范。第十五条公司应按照国家有关税法进行纳税，并建立相应的会计核算制度。第十六条公司应按照有关规定开具、接收和审批发票，规范财务票据的管理和使用。第四章异常情况的应对措施第十七条发现财务责任人或者其他相关人员存在财务犯罪嫌疑的，应立即向有关职能部门报告并配合调查。第十八条发现会计凭证存在差错或者违法记录的，应当即予更正，确保账务准确。第十九条出现资金短缺等紧急情况时，应采取适当措施，妥善解决问题。第二十条对违反公司财务管理制度的人员，进行批评教育、责令改正或者承担相应的法律责任。第五章附则第二十一条本制度自交付之日起执行，如有补充和修改，经公司领导同意后执行。第二十二条本制度由公司财

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