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文档简介

电子(集团)有限公司财务管理制度1.前言为了规范公司财务管理工作，提高经济效益和财务风险控制能力，制定本财务管理制度。2.一般规定2.1财务管理的基本原则财务管理应以增加公司收入、降低成本、提高经济效益和实现健康可持续发展为目的。财务管理应确保财务安全、保护公司权益、合理利用资金和财务信息透明。财务管理应遵守国家法律法规、遵循会计准则和税收法规。2.2财务管理的组织架构2.2.1财务管理部门财务管理部门是公司负责财务管理工作的部门，承担以下职责:制定和完善公司财务管理制度及内部控制制度;编制年度和中期财务计划，提出年度经济指标，进行考核和评估;制定预算、执行预算、监督预算执行情况，保证预算完成率;开展财务核算，编制资产负债表、利润表、现金流量表，并定期进行会计核算核对;缴纳各项税款，按期申报各项财务信息。2.2.2支付结算部门由公司支付结算部门进行供应商付款、客户收款和员工福利等支付结算工作，主要职责如下：收集各部门的需求，制定支付计划和结算计划;根据计划完成支付工作和结算工作，并及时入账;监测和管理付款活动，及时开展异常预警，有效防范各类金融风险。3.财务管理流程3.1预算编制根据公司、部门及项目的经营计划，编制年度和中期财务计划;拟定各项收入、支出、利润、成本和投资指标，完成预算编制;明确预算执行责任、授权和审批流程。3.2资金管理统一管理公司的全部资金及银行账户;提高资金使用效率，确保充足的资金供应;制定和执行日常资金管理制度。3.3财务核算完成会计核算工作，编制会计报表;定期对各项数据进行核对及时发现问题，确保信息的真实性与准确性;统计和分析财务数据，为决策提供依据。3.4支付结算1.执行各项合同、款项的支付结算工作;2.核实合同的履行情况，确保财务风险控制;3.通过内部流程的控制以及财务核对确保付款的准确性。4.附则4.1财务管理制度的修订和解释本财务管理制度由公司财务部门起草，按照程序经公司领导班子研究审定，并在公司内部发布施行。本财务管理制度的修订，应履行相应程序，并报审批部门批准。涉及财务管理制度解释问题，应由公司财务管理部门负责解释。4.2财务管理制度的宣贯公司应在公司内部和外部广泛宣传本财务管理制度及其宣贯。公司应在员工入职培训中向新进员工介绍本制度的内容及其宣传。4.3责任追究如公司内部人员违反本制

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