海外财务人员培训讲义新

海外财务人员培训讲座2009年2月目录海外财务人员培训计划物流及资金流管理信息化管理财务制度（概要）一、海外财务人员培训计划(一)海外出纳培训计划日程安排培训项目具体内容天数具体时间学习要求讲师2月10日-2月10日培训计划和运营流程

1天1天

赵领2月11日-3月11日出纳岗位具体工作的培训费用报销模块21天第1周掌握王巧瑞、侯迪现金管理模块第2周掌握与银行相关的业务培训第3周掌握凭证制作第4周掌握3月12日-3月20日财务其他岗位培训存货管理模块7天2天了解吴晓丽收入成本模块1天了解魏文君应收应付模块1天了解翁惠容固定资产模块1天了解李丽先研发费用资本化模块1天了解张文虎费用管理模块1天了解梁敏3月23日-3月31日用友ERP的培训分模块培训7天7天熟悉张国旺一、海外财务人员培训计划(一)海外出纳培训计划日程安排培训项目具体内容天数具体时间学习要求讲师4月1日-4月17日规章制度的学习及完善现金管理制度13天1天熟悉陈光跃、王巧瑞付款流程及审批办法1天熟悉借款制度1天熟悉费用报销制度2天熟悉印章及票据管理制度1天熟悉固定资产、存货管理制度2天熟悉预算管理办法2天熟悉合同管理办法1天熟悉财务信息上报制度1天熟悉财务档案管理办法1天熟悉4月20日-5月31日模拟训练海外基础业务的模拟操作30天30天掌握王巧瑞培训期间同时进行法律探讨及翻译税法、投资促进法等

熟悉陈光跃一、海外财务人员培训计划(二)海外会计培训计划日程安排培训项目具体内容天数具体时间学习要求讲师2月10日-2月10日培训计划和运营流程

1天1天

赵领2月11日-3月11日会计岗位具体工作的培训会计核算方法及流程21天1周掌握陈光跃、王巧瑞预算管理办法1周掌握海外税收1周掌握资金管理2天掌握内控制度建设2天掌握费用控制1天掌握3月12日-3月20日财务其他岗位培训存货管理模块7天2天熟悉吴晓丽收入成本模块1天熟悉魏文君应收应付模块1天熟悉翁惠容固定资产模块1天熟悉李丽先研发费用资本化模块1天熟悉张文虎费用管理模块1天熟悉梁敏3月23日-3月31日用友ERP的培训分模块培训7天7天掌握张国旺一、海外财务人员培训计划(二)海外会计培训计划日程安排培训项目具体内容天数具体时间学习要求讲师4月1日-4月17日规章制度的学习及完善现金管理制度13天1天熟悉陈光跃、王巧瑞付款流程及审批办法1天熟悉借款制度1天熟悉费用报销制度2天熟悉印章及票据管理制度1天熟悉固定资产、存货管理制度2天熟悉预算管理办法2天熟悉合同管理办法1天熟悉财务信息上报制度1天熟悉财务档案管理办法1天熟悉4月20日-5月10日模拟训练海外基础业务的模拟操作30天15天掌握王巧瑞培训期间同时进行法律探讨及翻译税法、投资促进法等

熟悉陈光跃一、海外财务人员培训计划1、每周一进行岗位培训。2、每周二到周四岗位实习（包括财务和商务）3、每周五进行总结。4、每个项目培训结束进行考核。5、商务和财务进行轮换实习。(三)培训说明二、物流及资金流管理（一）采购、入库及出库供应商加工厂商务部运输公司非洲国家海关采购主材委托加工成品库存营业厅代理商二、物流及资金流管理（一）采购、入库及出库1、在货物已发运但尚未办理完进口报关手续时，此货物属在途货物，需记入在途物资。会计处理：借：在途物资贷：应付帐款2、由商务经理准备发票、装箱单、运单、免税证明等资料，去海关办理报关手续（一般空运2天、海运7天）。办理完报关手续后，填写入库单，商品办理入库手续。会计处理：借：库存商品—明细贷：在途物资二、主物流保及资羡金流饰管理（一团）采话购、到入库胶及出幼库3、货众物发乎出会计农处理懒：（1）货遣物发挠给营叹业厅获，由察营业始厅主绵管（阅技术盾支持源）在爷出库迹单上塔签字杜，再减由商策务经勾理签趟字后乖方可摊办理伞出库铺。借：峰库存摆商品—营业锋厅贷：码库存掀商品—库存（2）货剥物发鸡给代为理商葱，由铺市场抖经理风在出升库单仅上签茧字，朗再由悬商务似部负猛责人询签字桥后方里可办贯理出邪库。借：谊委托议代销馋商品贷：因库存质商品—库存（3）收唉到代滋理商惜全额蜻货款龄时：借：感现金/银行菜存款贷：露预收久帐款—*漆*代理望商二、旨物流惑及资跑金流净管理（二轿）销句售1、营允业厅狼销售室流程库房营业探厅主锹管营业鸡员用户签入肌网协晓议付款财务技人员银行缴存绝当日贝收入注：莲实线鱼代表虚实物循流，亦虚线静代表隙资金免流。二、锋物流害及资佛金流坊管理（二特）销剪售1、营吧业厅格销售匀流程（1）营慕业厅靠主管劝将从胆库房弊领出宁来的是商品技分发放给各粘营业凝员进句行管悔理，堡由营到业员稠填写断领取总表格彻。（酷比如跨共领腹出10宜0台，揭每人20台）智。（2）营擦业员康与用豆户签宁定入达网协睁议，就并到仔营业刮厅主逮管处颈登记算商品启编号铸后，思将商宽品交帅给用伟户。（3）营勒业员躬向用罚户收庄取款第项后神暂时百保存密在营舌业员宅处，秩下午笔下班夹前移辨交给侍财务毕人员豆，双掘方履湿行移浙交手浇续。（4）财汗务人钥员将挺当日陵的收贡入全扬部存臣入开谢户银筹行。二、忽物流径及资石金流遭管理（一袭）销限售1、营殃业厅筑销售关流程（5）财京务人撇员统泡计一连天的搭销售疮和收猾款后识制作轧凭证术。销售驳凭证丝式：借：互现金/银行眠存款借：婚应收启帐款袜（分跪期付闻款支近票）贷：杆主营尘业务线收入堆（初折次接聋入费股收入淡、收蒸视费舍收入小、室翠外天充线销红售收躁入等节）贷：匠应交趁税费—应交饰增值泊税（罢销项放税额孤）结转牧成本霜：借：舰主营歪业务划成本贷：哑库存灭商品二、狮物流镇及资睡金流北管理（二宣）销尿售2、代泻理商匙销售嫩流程库房市场辆经理代理悬商客户财务胸人员银行代理齿费入网符协议宗（未嘴填写镇，已楼盖章遗）签入控网协领议缴存处当日屯收入注：坝实线表代表腾物流焦，虚忧线代棵表资陷金流舞。二、戚物流木及资组金流推管理（二甘）销卖售2、代婶理商旷销售里流程（1）代旦理商脏将购团买数茄量提捕供给啦市场麻经理葛，市孕场经逃理根福据此群数量祝填写今出库应单，恢同时绩填写建相同州数量伐的用价户入魔网协说议，纺交给央代理雹商。（2）代纠理商盈将商痰品全宇款交臣给市喇场经凝理，朵领取少商品葛及入块网协论议。（3）市酸场经距理将滥当日葬收取认的货由款全糕部交脚由财踩务人探员存晒入开蒙户银偷行。（4）财耻务人败员统赔计收浆款后合制作痕凭证羽。借：吊现金/银行激存款贷：坝预收何帐款—*星*代理弓商二、燃物流色及资避金流古管理（二延）销庆售2、代中理商匪销售沾流程（5）代赢理商颈实现戴销售扛，与困用户孕签订毫入网负协议偏后将攻商品耗交给断用户挑，并代向用世户收绑取货鲜款。（6）代陕理商物再次勒购买桂商品喂时，徒将上殊一批木的入差网协伤议交岂给市哗场经灭理，育由市送场经燥理填阁写上舒一批宜代理侮费的伸付款口申请悠，经商由总签经理暑和财线务经逆理审婆核，贺到财姿务领付款后躁交给熄代理榜商。（7）财俭务根滚据上栋一批谷入网算协议副，制泄作凭膛证。二、美物流驶及资毕金流嗓管理（二密）销估售2、代谷理商坐代理生销售销售芳凭证超：借：芒预收千帐款—*伟*代理戴商贷：宝主营艰业务湿收入静（初闹次接盖入费届收入结、收导视费滩收入顷、室留外天位线销价售收两入等身）应交双税费—应交斗增值核税（漫销项画税额顽）结转虏成本认：借：画主营蜘业务筝成本贷：产委托包代销莲商品支付崭代理救商手砌续费字：借：鼓销售抗费用—代理途商手装续费贷：争预收劲帐款二、外物流运及资济金流亮管理（三颈）费肥用及零折旧1、房夏租：分驻地疼房租奖、营面业厅材房租赤，其仇中包责括水蕉、电默、煤医气等宴分别圆进行碗核算课。2、工较资及陈提成英：普旅通人凡员工凡资、扎市场摇人员振基本惹工资友和提习成。3、折冠旧：沿按固石定资悦产总希额和淹相关培资产猎折旧陷年限括平均绿计提死。4、广绘告费事：包背括路字牌、庄电台渣、电充视台漂和户唱外广掌告，奴也包醒括广那告设铅计和贸印刷贫费用贷等。5、市醋场活征动费树：用焰于举茧办现答场销关售活久动等鞋。三、见信息祖化管阔理通过貌用友ER炭P实现常对公侮司物织流及能资金售流的吗科学耐管理托，通陵过与坚总部崖系统教对接洋，实栽现对悲海外喘公司垮数据离的及恐时汇红总和堂分析赠。三、滚信息倾化管脸理用友ER胞P业务毙流程风图：三、酱信息球化管直理（一贯）入船库管葬理点击〈业务兔工作〉—廉〈供应帝链〉—迅〈库存卧管理〉—掏〈入库兵业务〉—罗〈采购叔入库〉—豆〈生单〉—么〈采购裳订单衡（蓝脊字）〉，选菌择要谨办理叹入库益的订厌单，逃点击〈O患K〉，填抢写〈入库移单号〉、〈仓库〉，点详击〈保存〉。三、鹊信息蹄化管鸟理（一与）入附库管铺理采购梢入库兆单按办进出抛仓库稠方向马分为呀：蓝拉字采葡购入恳库单血、红坊字采冰购入漏库单滔；红殃字入动库单口是采望购入留库单训的逆仆向单造据。白在采幻玉购业长务活喉动中困，如乞果发束现已品入库雨的货沃物因隐质量挺等因居素要美求退六货，紧则对衫采购婚业务辩进行太退货肿单处多理。如果虏发现带已审劳核的凑入库尝单数篇据有忙错误冒（多铸填数株量等含），资也可茎以填六制退蚂货单荡（红畜字入辅库单走）原艳数冲殊抵原铁入库它单数凤据。崖原数笔冲回胀是将朵原错浸误的托入库奶单，厚以相活等的比负数班量填芦单。三、锦信息窑化管昂理（二纱）销盒售发援货单销售骨发货却：是相企业煮将货营物发伴往客咸户的托行为届，是辉销售牲业务鉴的执扇行阶刮段。即发货瞧单是塞销售狮方给鞭客户份发货映的凭生据，宵是销类售发摄货业碍务的栗执行奋载体稀。后续昏功能薯：销洽售出舱库、晚退货唐单、趴销售环开票流程疗：点仅击〈业务芳工作〉—降〈供应悬链〉—紧〈销售唱管理〉—衰〈销售猫发货〉—恒〈发货公单〉—弹〈增加〉，过台滤时督注意〈业务抗类型〉选择批“分武期收芦款”捞。三、滴信息咬化管蹈理（二址）销色售发滔货单选择旱要发堤货的究订单棵，并任在表肚体中薄选择跑要发米货的霸货物哈，点协击〈过滤〉。三、佛信息羊化管述理（二味）销钉售发袖货单三、故信息贪化管苏理（二乎）销弦售发舅货单在〈合同际发货蚀单号〉中填蔑入合书同号部，如磨果一歇个合沿同分颠多个煌发货辨单发聋货，扔可在贫合同券号后显加上帐后缀椅，如ST螺S-鱼S0词70肠6-炕1，在恼表体台中选碗择〈仓库柄名称〉，和〈入库乖单号〉。点谎击〈保存〉，〈审核〉。发货素单审崭核结傅束以没后，督系统逃自动招生成冠一张黄相应吐的销级售出目库单母。三、忙信息负化管陆理（三孕）出磁库管蜻理点击〈业务蔑工作〉—辉〈供应哨链〉—甘〈库存香管理〉—冲〈出库米业务〉—肌〈销售骄出库〉，选讨择要姑办理精出库轨的订勇单进汗行审猪核。三、民信息严化管欠理注：这几胆步骤垂货物沈的出毯入库奴完成授，正磨常情严况采旋购入年库单蓝相应圣的销债售出稍库单然上面静存货胞的单拐价和哪金额责是一学致的恰；要资是出夏现差湖额，也看此榆存货仗的采踏购发撞票是白否结攻算，犬一般美都是记因未淋结算演而引连起。四.财务哲制度(概要)（一贩）现寺金管统理1、现恐金必龟须及轿时交遮库：僚各业触务部缺门收凳入的伙现金制，应化于当逐天送增交财遥务部队门，孤财务昂人员作于当裳天送言存银险行。次不得齐坐支产、不练得挪放用、恩挤占惯和公跪款私伸存银编行；2、钱仰账分含管制夫度：邮即管润钱的淡不管碧账，牵管账社的不惨管钱星的原挠则。英各公痒司应工配备民专职耳出纳钱员，冠负责宪办理酱现金发收、府付和鸣现金雾保管妄业务处，非路出纳急人员两不得镜经管继现金稿收、牵付和励现金脾保管享业务但。出暖纳人客员不撕得兼恩管稽铅核会绳计档拌案保鄙管和材收入五、费篇用、殖债权啊、债哀务账袄目的板登记梯工作氏，但睛应负宴责登的记现畏金日烛记账少和银樱行存允款日期记账暑，与蚂会计感员登修记的亦现金笼银行感存款凑总账亏，相致互核牢对；3、现殊金开执支的惹范围寨：根比据《现金滑管理默暂行准条例》及其鸽实施裹细则沟的规赌定，慨①支样付员屯工工喷资、挽②支洪付差盈旅费欠、③批支付删因公翼借款烧、④伞支付误零星惊采购倾材料贱和用袋品款息、⑤晨支付弦运杂无费；四.财务瓶制度(概要)（一历）现旺金管揭理4、坚绪持日赚清日堪结：吨出纳芬员办受理现钱金出拼纳业码务，域必须军做到政按日母清理仍、按烤日结危账，波结出示库存滚现金进账面适余额正，并觉与库衡存现淘金实角地盘芳点数话核对服相符新，是食避免兄出现印长款仿、短半款账汇实不索符的叛重要再措施设。如状有长呼款、骨短款各，应真查明切原因浊，属贯于账竿务的修错误木及时庙更正办，属印于出似纳员梳工作肢疏忽厦或业俗务水瞒平问传题，字一般巴应由挪过失冲人赔礼偿；5、坚泪持现时金盘嘱点制娘度：循出纳夸自身厘盘点豪，应京由财卧务总候监以嘱及有执关业朴务人应员定雀期抽娘查盘顶点，妈重点热检查烦账款盼是否谜相符火，有幻玉无白灾条抵安库、裙有无宗私借沾公款独、有鞭无挪男用公臣款、径有无倘账外遗资金籍等违天纪行桶为；6、规惯定库歪存现榨金限觉额：幕实际摘库存翁现金蓝超过头库存辉限额介时，拉出纳抓员应位将超贡过部慌分及鞭时送诞存银底行，腥如实仪际库钳存现芳金低丹于库框存限渣额，炒应及交时补聚提现妙金。四.财务通制度(概要)（二腹）借搁款及罢费用旷报销查制度1、公两司对荡所有推人员擦的日第常费糖用实穗行个纱人先稍垫付头资金饺，后尊报销奸的制问度；2、对铲于公厌司性缸费用东，在亦预算歉范围舌内的艇随时睁报销汇，个胆人不挤垫付刷资金侍；3、预应算范封围内狱的费变用，键经办疾人需物填写薄借款酒单，颗借款矮单上萄须列纹明事稠由、匪用途镰、预号算金汪额，斑经部爷门领滥导批椅准后蜡交由艰财务境总监菠审批抗后报醋销；4、预亿算范咱围外冻的费材用，除经办横人需弯填写课借款两单，东借款言单上醋须列游明事既由、捆用途巴、预腾算金灵额，封经部忆门领租导批溜准后托交由集公司对总经级理审怜批，恶最后梢由财占务总谢监审启批后膊报销娱。（遣如果璃金额友较大竞需上隔报公遇司总糖部审属批）粥；5、日拾常费宝用报拔销按荣各岗映位的默费用邮报销仓标准违进行末审核乌，标畜准以姥内据背实报偏销，辽超过皆标准朝的原纲则上田不予货报销侨，如拣确因煎特殊奴情况柿，需船总经蔬理审舍批后犬报销解；6、费豪用报染销时冲，应弄将原赴始票读据整各理分村类粘挥贴，喝将交穗通费挥、办怕公费夹、招对待费萝等分陵页粘虚贴息。四.财务成制度(概要)（三溉）固顷定资谁产管夺理制码度1、商搅务部丘和财背务部帆作为能固定辉资产估的主粒管部尽门，屯财务吨部应餐建立穴健全嫌固定讲资产摄的明举细帐璃，商卧务建铺立固结定资拣产卡妥片。2、各头部门丽领用器固定旅资产蠢需到免商务零部办冤理领诵用手瘦续，侵各部芬门负缩慧责对厅固定苗资产凑的维辈护、叮使用壤和管恳理；3、凡赖列入优公司帆的固摸定资预产未满经公集司部买门总嫌监和羞总经泉理审饺批，鞋任何小单位筛不得白擅自置调拔璃、转腾移、件借出立和出枕售；4、为暗了保扔护固棚定资榆产的凉安全代与完油整，锁各部解门必什须对鲜固定续资产魔进行错定期啦清查唉、盘尘点，馆以掌孤握固阳定资逗产的软实有纤数量而，查犹明有袄无丢弹失、炭毁属损或怖未列羞入帐诱的固旁定资比产，扫保证邪账实俊相符竹。在脚清查腔时发团现固萄定资盗产毁物损和风盘盈愿、盘刃亏，充要查氏明原旷因，去由责活任部头门写走出书哑面情总况，想主管浩部门烈签署册意见范后，嗽报知黎总经咱理，夜待批肤复后动，作毅相应蛋的帐振务处兰理；四.财务乔制度(概要)（四名）存械货管驼理制滋度1、存得货管营理的坏范围斯包括成库存榜商品误、燃窗料