矿业项目尽调中的法律问题及文本撰写

机构业务部矿业小组培训之矿业项目尽调中的法律问题及文本撰写二○一○年十二月目录第一部分矿业项目尽调中的法律问题第二部分矿业项目合同文本撰写第一部分矿业项目尽调中的法律问题矿业项目法律尽调的目的是从法律角度对矿业投资项目的风险进行把控。一、企业基本信息

查看企业工商资料时，应当重点关注的问题包括：以甘肃宕昌万方金矿项目为例：Tips：1、调取工商档案时，要求企业配合出具营业执照、组织机构代码证原件和复印件（加盖公章），以及介绍信和前去调档人员的身份证复印件（加盖公章）。

2、事前应与当地工商局联系，询问是否有特定接待时间。

3、律师持律师证和律所介绍信只能调取企业基本信息。企业工商信息中应当关注的问题

矿业项目的融资主体除公司制外，还有可能是合伙企业和个人独资企业，企业性质可能会直接影响交易结构的设计。集体企业由于法律关系和历史沿革较为复杂，容易发生风险，因此一般不选择这类交易对手。对于合伙企业，由于法律的强制性规定较少，因此应当要求融资方提供合伙协议，搞清合伙人之间关于权利义务的约定。融资方的牵头人对企业占有多少股份，是否能达到控股，对融资是否有决定权，其他股东是否同意融资（例：贵州希望煤矿项目）。股权结构是否已经发生变化，但尚未进行工商变更（例：陕西煤层气项目、贵州顺河煤矿项目）。工商登记的股东是否代持了他人的股权，代持的股东是否同意融资（尤其是股权类型项目。例：丰宁达意铁矿项目）。几个关联企业打包融资时，应理顺各公司之间的股权关系（例：河北九如项目）。关注股权变更的历史沿革，如企业股权已多次易手，应多方了解其中原因，并关注项目是否有硬伤。企业性质股权结构股权结构问题的实例：河北九如项目企业工商信息中应当关注的问题（续）是否能够进行矿产资源的开采、开设选矿厂、洗煤厂、尾矿库等。有助于了解企业是否涉及特许经营事项，如耐火材料的生产、CDM项目的操作等（例：海城三星三岩镁矿项目、陕西煤层气项目）。注册资本的多少有时会影响交易结构的设计（例：湖南重晶石项目）。配合财务尽调了解股东的出资方式，可在一定程度了解企业的自有投入。（例：甘肃宕昌金矿项目）。经营范围注册资本证照查看证照原件，关注证照是否齐全、是否逐年接受年检。安全生产许可证和煤炭生产许可证应在工程试生产并通过验收后取得，其他原因未取得的应到当地安监部门核实。黄金开采企业还应当取得工信部门颁发的《黄金开采批准书》。对于一些特许经营项目还应查看特许经营的许可证。其他慕应当度关注摧的问誓题贷掩款各卡贷款谋卡的立查询贝结果面中是以否有迹抵押列贷款艘，如沙有抵尚押贷赚款，换应搞贤清抵献押物呼是不谁是采帜矿权硬。贷款数、抵军押和戏对外依担保心，应慌要求脖对方旺提供僻相关叫合同销，查肌明贷灰款期若限、接还本示付息蝴方式期、行蒜使抵悬押权其和履症行保里证担艘保的寨具体糟条款尾。股象权在调棕取工叫商档诸案时均，应暖当去萍企业拼注册蚕地工恢商局铸查询蛇企业琴是否义有股爆权质匪押和雕工商医行政叉处罚物记录扒。应询发问股含权质雁押的雁办理壶流程抗、提迎交的副材料建、所粱需时升间。对股较权合扬作的糖项目总应了丸解办瓜理股获权变胁更登匀记是订否需坑要国色土部猾门批势准。如果郊实际听控制尊人是蛋通过泽股权菠收购积企业练，应抚当要描求其柜提供《股权塌转让袍协议》和股慨权转孕让价桌款支伐付凭浙证，责以明转确股浴权转塌让的晒对价籍金额督以及枣转让传价款棕是否宅已经损支付杆完毕狐，以柄避免洲股权般转让欣发生屑纠纷嫁。法巨律童纠忆纷企业蜻是否松存在税法律拦纠纷驳，法咳律纠什纷对塞项目系会产顷生多秆大影瞧响（咽例：惩贵州泡希望观煤矿尺项目粱）。如尽杯调中软未发舅现法沉律纠恒纷，旗要求柏融资姐人出蚊具无妥法律拼纠纷隔的保尘证书逐。要求监融资阻人出付具矿葛权无爪争议硬的保亿证书颠。其他混应当良关注父的问淡题（鸽续）土腔地按照傲正常班程序最应当特将矿君区土俩地转僻为建芽设用其地，乡丰企业徐才能钉取得扑土地序使用立权。大部纽奉分矿杏山企巡寿业只芝与村疤委会羽和当异地百秘姓签寻有占位地补帽偿协播议或亿土地猎租用印协议宏。少怎数企垂业有其土地傻使用杏证或能临时闷用地烘许可哄证。采区移、尾加矿库钥和办此公区涉都应明办理黑土地惭使用退相关召手续爬。林越地一些涌企业萄涉及石林地勤和林墨木的尖征用篮，例盼如一祖些东索北地叹区的排矿山仪企业母。关规联直公旗司一些棍企业地关联搜公司呆较多络，并砖有可略能通赤过关该联公本司转因移利旧润，怨因此沙应当期深挖授，尽冰可能励找出今所有递的关车联公矿司，蒙搞清重其间猾关系鹿。在设兆计交算易结扁构时钩应确脑保对醉融资勾主体龟进行翻封闭凤管理思。二、序采矿驰权（一迅）采锤矿/勘查瓣许可遣证应当帝将采饿矿许祸可证无复印泄件与碎原件喷进行亿核对特，关纷注以揉下信弄息：这是堪个啥敞？？123首先貌可在蛮国土间资源逐部网肥站上后核实译并查分询采课矿证/探矿浸证基振本信艺息，唯确保怒采矿摆权/探矿胶权的附真实乱性采矿衡权人与营超业执闯照上缝的企若业名菌称是芹否一忘致，什以确漆定权偷属；个人窄独资夫企业逼可能旁为自啊然人；采矿伞权人浑不能脾将矿无山企仓业承择包给蚊他人妹经营。采矿介权有姜效期首先霸应关勤注采傅矿权焰何时缝到期谨，是法否会居在融聋资期袍限内转到期如果们到期获，需才要向疾国土甜部门由了解值该矿巴权证溉到期浮是否拦可以以正常潮续期蓝，续蜘期是态否需摊要解绣除抵客押；还应锣查看门有效排期的撒起始柏日，唇如取后得采食矿权屿不久愤很有皮可能忌有未植缴清榴的资沸源价析款。生产加规模对于将煤矿用企业苏尤为淋重要燥，各心省目亭前都在矛不同防程度沙地推区行煤鄙矿的俱技改旬扩能毒，关爸闭小束煤窑伶，将型其整言合为乔大矿败。目睡前在左贵州没，应斥至少细达到30万吨疏年产；如煤落矿需父要技仇改扩牌能，兆则应仍当重羞新申牙请采盒矿证膝，并死重新处核实晕储量丛（有堆可能初进行斩矿区捡扩界柏）、寸编写旋开发芳利用朴方案疑，取啊得国洋土部币门的贤各项忘批复。矿权烛根据涝储量吸大小爆确定养国土辫资源筹主管隐机关颜的级因别。采矿毫权/探矿枯权的读变更填、延说期、飘扩界墙、抵训押、表转让慰等手甲续都责应当愈在采郊矿许裙可证昌的发强证机桥关办工理。应亲催自前灵往发点证机宇关询执问当躁地采门矿权/探矿领权相新关政捕策，靠并留罗下联爽系方漏式。应至讲少去烫矿管饮科和存办事虏窗口拢咨询裳。关注梨采矿旬许可馅证上铅的以萌下信勺息：发证凉机关勘查尖许可似证（骄探矿稻证）候相关啄问题关注什探矿馒证处普于什换么勘嫂查阶千段：闯预查牲？普买查？脆详查觉？勘楼探？隔不同泻勘查盈阶段侄地质平工作授程度授不同蛇，可刘帮助盲我们享判断念能够肃控制瞎的资碎源量婶情况株。查明迎在该就勘查朝阶段薪是否涛已经钟申请甜过延蝴续。根据20妖09年《喜国土处资源却部关吹于进妈一步距规范曲探矿驻权管河理有帆关问析题的喊通知露》，新立蔑探矿躲权有敏效期鬼为3年，胆每延席续一甜次时就间最时长为2年，街并应麻提高批符合汪规范机要求绘的地近质勘恢查工萄作阶灿段。宁确需打延长亏本勘汗查阶迫段时蹲间的轨，省仗级以烘上登千记管霜理机尿关应秃组织搂进行匹专家尼论证叹，并弄进行察审查酷，可池再准洒予一剧次在亏本勘庄查阶裁段的承延续艰，但盛应缩堵减勘按查面邀积，俩每次文缩减哨的勘刑查面抱积不葛得低名于首落次勘伤查许苹可证佣载明系勘查郊面积施的25％。该通眯知下骑发前负已设拿立的叮探矿呜权，早允许池在同面一勘恒查阶厘段延樱续一纱次。除风洒险勘穿探的骑项目疼外，厅应向扫融资延方了越解探脏转采泰的计哈划，眼并亲抬自前幸往当武地国充土部询门了忧解探赖转采啦政策我。仅取醒得探隆矿权坛不能避进行销矿产馅资源央的开含采。探矿拔证也之可以址抵押物。案例盆：平微泉县潜宝鑫荣金矿满项目宝鑫雾公司滤欲融杯资收菌购一家圣岩挡公司乳持有邪的金校海利有铁矿踏的0.吧48平方皇公里臣的采负矿权奸和一纱个探夕矿权亭，并社已经欲与圣绑岩公欺司签弟订转虹让协朗议。经查沃，金海背利铁悟矿不潮在圣滚岩公壁司名且下，姥采矿洞权人谨为平但泉县霸金海按利铁枕矿。贫融资悬方未抗提供珍金海包利铁阳矿的炕资料锋，但傍从采饮矿证魄上看顷，应许当是危个人骗独资辈企业它。另狂一个翼探矿觉证也栽不在读圣岩鲜公司津名下抖，探械矿权凡人为音河北抱省地巴勘局典第五问地质玩大队趋。另外鲁，根手据宝毯鑫公毁司提轻供的穷材料闻，金供海利针铁矿0.溜48平方殃公里骆的采醉矿权核，无乔法在桃国土砖资源协部门由办理弄采矿当权转洪让变骗更。服金海继利铁跪矿分永为东同西两老个矿泉区，册采矿恭许可仙证的榜发证脊机关兽为承餐德市嫁国土乳资源遭厅，敏采矿痰权人趟为平剂泉县膝金海奔利铁妹矿。20扇04年金服海利艺铁矿准和金旦海利输铁矿狐东区脚选厂厘签订们协议咬，将猴东西激两个适矿区任分立胁各自欺独立告经营鼠，其冰中东小区选伍厂持有些的是本次百圣岩际公司素将转闹让的舰面积勉为0.缠48平方恨公里才的采添矿权冰，平巾泉县舟国土含资源布局出沸具了远知悉扔该分绑立情攀况的话说明偿。但暴本次阴分立身没有员在发姨证机秆关进蒙行做年出变坡更登文记，革县国欺土资达源局侧作为轻下一冰级国棵土资说源管仙理部蓄门，射也没替有权掘力对封上级底部门狭颁发宫的采限矿权瓜做出芹变更粘。因湿此，宣金海军利铁背矿0.沿48平方担公里筐的采熊矿权舌是不兴能进辉行单府独转腹让的柴。（二尘）采僚矿权/探矿众权取轮得方巧式矿权杏取得伶方式矿权导取得及方式招拍验挂与国鼓土部辞门签道署《纪采矿军权出翅让合森同》要求挽融资局方提寺供合揉同协议酱转让与转哀让人帽签署丛《采梯矿权峰转让境合同每》应要掘求融厦资方栗提供单合同行和支腹付转缸让价失款的搅原既始箩凭证姑，以鉴明确县转让奔款是刃否已夹经交董清，假是否说可能皮发生鼻纠纷龙。探转婚采探矿拳权人携依法溉申请春其勘土查区舱块范掘围内患的采艘矿权探矿淹权，铅是指易在依滴法取岂得的光勘查忍许可缺证规楼定的愉范围辱内，季勘查垦矿产遭资源溪的权扭利。快取得天勘查缸许可尘证的罪单位吩或者套个人螺称为蓝探矿骂权人残。采矿需权，器是指遗在依秘法取裤得的经采矿沫许可京证规搬定的己范围俯内，或开采局矿产点资源同和获侨得所掩开采砍的矿赶产品浑的权信利。勉取得荐采矿叹许可步证的制单位遭或者油个人异称为战采矿锯权人幸。根据舍矿产丽资源走法规吵定，遵探矿著权人运在其核勘查敏区块歇范围卫内，烈具备嚷开采听条件卸的，描可以验申请焦采矿楼权。（三公）主陡要税呜费矿业盗项目解主要吐涉及留的税旁费主要订税费资源暂价款矿山疲环境父治理污保证偶金企业衣所得否税增值易税矿产会资源粮补偿存费煤炭讲价格砌调节剂基金安全凯生产答基金采矿息权使艰用费资源算税注：一些么特殊赚矿种照享受岩国家勺优惠肾政策袄，部折分税些费予猜以减毕免，吗应要型求融且资方刃提供茫相关宁政策远文件逝，并像去发报证机浊关核放实税驶费政秃策具汽体执叮行情降况。慈例：助煤层太气采秒矿权升不缴示纳采陈矿权姐使用夜费。税费种类征收部门资源价款国家将其出资勘查形成的采矿权出让给采矿权人，按规定向采矿权人收取的价款。探矿权采矿权价款以国务院地质矿产主管部门确认的评估价格为依据，一次或分期缴纳；但探矿权价款缴纳期限最长不得超过2年，采矿权价款缴纳期限最长不得超过6年。国土部门收取。资源税资源税是对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人，就其应税数量征收的一种税。煤炭

0.3-5元/吨或者立方米；

其他非金属矿原矿

0.5-20元/吨；

黑色金属矿原矿

2-30元/吨；

有色金属矿原矿

0.4-30元/吨。矿产资源补偿费是指国家作为矿产资源所有者，依法向开采矿产资源的单位和个人收取的费用。矿产资源补偿费属于政府非税收入，全额纳入财政预算管理，体现国家对矿产资源的财产权益。资源补偿费标准按矿种分别以销售收入的0.5％～4％的费率计征。采矿权使用费国家将矿产资源采矿权出让给采矿权人，按规定向采矿权人收取的使用费。国土部门收取；国家实行采矿权有偿取得的制度。采矿权使用费，按照矿区范围的面积逐年缴纳，标准为每平方公里每年1000元。（矿产资源开采登记管理办法）企业所得税增值税煤炭价格调节基金采矿业，企业每生产、销售1吨征收1元。矿山环境治理保证金各省征收标准不一，由国土资源行政主管部门与采矿权申请人签订《矿山地质环境治理责任书》并开具《矿山地质环境治理保证金开户和存储通知书》；采矿权申请人根据《矿山地质环境治理保证金开户和存储通知书》到指定的银行开设专户，存储保证金；安全生产基金各省征收标准不一资源锣价款对于确国家超出资保勘查隔并已萌经探庙明矿蝴产地雁的区绿块的乘探矿肆权和托采矿谨权，俯取得线时都栏需要害向国浸土资堵源部帮门缴籍纳资旧源价款款。资源圈价款下按照枣储量学核算着，矿晨种不编同核汉定标篮准不慕同。如果监是自仓己出割资勘颂查，暗继而泄办理旷探转锐采取蜓得采州矿权事的，龙不缴孝纳资稠源价昆款，熊但应喷要求商融资欺方提述供自催己出混资的慕相关抗证据踪蝶。资源雀价款障可一鹿次性送缴纳亏，也思可以公分期短缴纳哨。分逃期缴钞纳的脆，国郑土资经源部绣门会放下发《分期摊缴纳禽价款涂计划炭通知衫书》。一些怪企业歪因资尾金周弱转困腰难，摆申请态延期银缴纳探资源顽价款退，需雪查明仰是整喘体顺惹延，嘴还是壤下一热年度积补交荒。矿业揉项目熔税费冬中的坟“大午头儿呢”去国杏土部剑门问与哪些看问题狡？问瓶题内谦容是否宴能办筋理抵疲押股权柜合作姑的是诵否需哗要批笛准采矿/探矿酿权相坏关手案续各省青采矿席权政态策不用尽相曾同，邮应亲瓣自去并国土葬部门响矿管圾科和众办事降大厅饥询问汤。1、是梅否能预办理瞧抵押尸备案岁登记榆，应瓶提交哄的材课料和碌办理茧的流召程及依时限略，是释否需帅要对捕矿权糖进行浇评估杨。2、是源否可职抵押蓄给非球银行欠金融倦机构吉。3、可拍否办汁理第摩三方归抵押缝。4、痛项目惨涉及拖矿权文变更过的，炼抵押长期间讨是什欣么，凝涉及下到期剂换证鄙或矿喜权变死更的页（扩储辨、扩扫能、纪主体凤变更勉、期碎限变职更）是能否需艳要解汽押。矿山绍企业店的股启权转爷让是葵否需大国土服部门闯批准叮，多抗大比曾例需活经批拿准。采矿/探矿钟权各婶项手攀续操著作流羊程如窄何，奖是否村有特促别规久定。望（例挪：甘酷肃省邪矿业悦权相记关流凭程全击部需岗要经到省长矩办公区会批拦准，缴手续书齐全穷的条开件下耐至少构需要3个月烈）还有桥一些杆问题4二、迹“我指们正舞在申疼请扩楼储”——需要平重新桑做地胞质工侍作，拢并进具行评央审，结会重职新核仰定资抹源价虎款。1235三、龄“我唤们想隆把产烂能从3万吨须提高辰到30万吨老”——技改径扩能海的项洁目，近如储熊量不收能满代足产恐能要副求，她需重醒做生