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文档简介

医院主管会计职责一、执行财务科长的决定，接受上级主管部门的业务指导二、编制本岗位目标工作方案，按照目标计划保质保量完成本岗位工作。三、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院各项财务管理制度。。四、按照审核无误的原始凭证制作记帐凭证，及时录入处理。五、核对当月各会计科目月末余额，具体有：(一)本期所有经济业务是否全部登记入账。(二)核对账簿记录是否完整，是否账账相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。(三)是否按规定进行清查财产物资和债权债务，对盘亏盘盈和报废毁损是否按规定及时处理。(四)核对各会计科目的发生额及余额的合理性、准确性。发现问题及时通知有关人员改正，保证结账顺利、报表准确、数据合理。六、月末及年末记账、摊销、结转并编制会计报表工作。(一)月末结转物资等成本，进行账务处理。(二)月底进行有关科目的结转、分摊管理费和按规定提取的各项经费，进行计算机记账、结转。(三)结账后编制总账科目试算平衡表并与有关明细科目核对，保证账账相符。(四)编制会计报表并与其他会计报表相互核对，有对应关系的数据必须保持—致。七、根据报表编写财务情况说明书。(一)说明报告期内财务收支情况。年度财务情况说明书要全面详细；季度财务情况说明书要有重点地做扼要说明。(二)单位业务开展的基本情况，收入、支出、结余实现与分配，资金增减与周转，财务变动或现金流量等情况。(三)本期或下期财务状况发生重大影响的事项加以说明。(四)重要会计政策和会计处理方法及其变更情况，变更原因及其财务成果影响说明。(五)重要资产转让及其出售情况说明，重大投资、融资活动等非常事项的说明。(六)专项资金的使用情况。(七)有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。八、按照有关规定做好报表上报和数据资料管理工作。(一)核对无误后将各种会计报表连同财务情况说明书，加具封面，装订成册，提交财务负责人审核签名盖章，及时报出。(二)按时编写“财务基本情况报表”。(三)按月编制不同年度同—期间收支情况对比表。(四)完成每年的预决算报表工作、统计报表工作和其他零星报表工作。(五)完成年终报表、明细表、

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