某公司财务管理制度

1财务管理制度为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。烟〔一净〕采侄购款愤支付挥的审瘦批被采购株款是距指：任本公添司购乒入的伟商品捐、材英料、撇零配置件、盏设备宣、工键具、赔家具偿等所将需支绳付的视款项粗，包尼括采葬购定斥金、跪预球付货筛款、张结算摄货款柴等。谁除零界星采摄购、自急件捷采购饺外，黑其他纱款的铅支付烘应凭报合同拢或订事单支交付。字采购许款支烛付的芬审批阅程序捎：吐采购脚经办煤人填闷制鬼?付傲款申繁请单文?纺部门皱经理厕审核字财务胸负责现人审像核织总经占理败审批岔〔二障〕差乌旅费吐1、梳出差无申请拢的有钟关规秋定：弯①贸出差桥申请群：凡摆出差巴范围笨超出签公司支所在帅地的复城市永，不碗论是洲否当市天回刻来，馒均应尼填写胖?出企差申庭请?可。积②校所有茂员工旋出差腊国外可，均角由公笑司总变经理将审批独。竟２、知差旅矿费报颤销的仿有关括规定害：砖①姓没有葡已审贪批同罩意的融?出梢差申叮请?棋一律萝不予窃报销杂；铲②丑出差宾人员词应于姥回到等公司盈后三旷天之解内填彻制?谢出差帅费用睡报销苍单?刺报送迁有关催部门太，信五天皆内?碌出差纲费用反报销探审批备单?部必须戚送达经财务猜部，腔每迟懂一天治罚款兆报销钢金额笼的5您%；得如有桂特殊视情况锤，由养当事洲人书践面说况明理拨由报悄公司重总经发理审浩核同山意后怒方可狼不被辽罚款母。晨③栽业们务部笔门经钟理、征总经蚕理审梢核的忽内容金：主户要是调审核钩出差极日期资、事返项、肆人数定、乘孝坐的床交通馆工宰具等聋是否聪属实器；哨④仰财细务负信责人热审核炉的内比容：欢审核稀车〔丰船〕税票、执飞机路票是伟否真凯实、喂合法疮，住酱房、柴交通霜费标五准是用否超丘标、简计算跟是否咳准确裹等；不⑤莲出差浑期间斯发生腾业务邮招待笔费用朵的需绵按剃“事业务最招待蛛费墨〞再流鹊程单咐独填报单报捧销。用贸３、棍费用哥标准离兵弃棋电国浅恳宵洗佳妨馒适算故的嫌前剧图库轿单位娘：人乱民币勒元恰堂项薪目径桃螺狱罪犹忍人员慌级别雅城市楚类别糖岛住逝擦仁湾犯央总经姓理本正、弄副经株理级之其他泪人员装住房怜标准暂一类绿：京蹈、沪尽、港果按实扰报销篮≤仔50挺0皱≤隔30般0胞二类炎：省春会城炊市和未注1披按实逐报销果≤六35奉0凉≤走25违0两三类脏：国股内其倾他城歉市感按实酬谢销昏≤伤30册0介≤茅20饱0胳国外痛城市帜由公休司总己经理果指定词专人创负责压安排因伙食域补助控国外筛欧美络、日帽本搂按实饥报销屿30退0元葛/天富、人订国外章其他系城市粗按实威报销誉20济0元糕/天绩、人节香港仍、澳门门款按实砌报销尺15锤0元妄/天救、人捉城咳际防交鼓通来按实熔报销耀飞机齐经济匀仓，陪火车就硬卧退城市朋交通棚国外透城市眉按实意报销北按实痰报销盈国内唱城市批A〕捞控制灿在5姑0元砍/人奖、天恰，凭喉单实唱报，正超过恋标准筝的有跑合理匙解释袜予以非报销蜘。B椅〕如腹乘坐酿的士赢，需氏在的外士票毫后注穴明从课哪里栏到哪健里、日事由轿。赔注：士1、挽二类令城市而包括岔：澳奴门、献夏门血、青但岛、俘天津危、珠宁海。朗2、忘正、偿副经策理级灯及其渡他人炮员，挥两个绢以上买同性凳出差田的，杜无特筹殊情看况的轧安排伯合住令双人嫂，住劳房标贯准按菌其中搭高级段别标旧准执宅行。凶3、粉住宿栋费、巧城际兆交通敬费超膏过标侧准的勺，由匆出差谦人员唱自付贩；特述殊情编况需章公司副报销乡的，威需书租面说距明理看由并恼经域公司炮总经唇理审赔核同灯意。夸〔三肆〕业躺务招喂待费恭1、替业务昼招待弦费的沫控制玉。始１雅①蚊业务怖招待穴费的之开支催须本董着疾“板必须饲、合显理、铁节约闯〞健的原缠那么从跳严控盯制，疤严禁察弄虚授作假球，滋一经卡发现德弄虚傻作假删，从沃严处替罚。稿②肃业务纪招待堡费的寻控制由方法丝：定殿额度叮、定提标准循、定锤人数送。馒A猜、定垦额度状：悔业务拉招待袄费实开行额爪度管歇理，桑超过暮当月忙累计浪额度怕的费包用当俊月不土得报暑销〔哄1、爽2月孔份除伍外〕吩。当从月累冒计额陡度按植经集体团公刻司审瞧批同赛意的姓年度乒经营横方案遇中的罩业务急招待熊费计生算，结计算蹦公式裙如下慎：1212年度业务招待费馅当月役累计波额度腔=偿酸毕×或当月朗月份始B、辆定标超准：筋是指却必须医严格医按照味各公辽司?身付款怨审批潮权限评划分采表?朝中久“寨业务穷招待叹费灾〞棵的授混权标崭准执货行。超C、希定人袋数：切指本柱公司象参加伸人员过应尽熟可能恼精减柄，在昏业务土招待饮费报棍销时史，必涂须真有实，中完整朽填。仆⑤蒸要求饲接待叙之前览先填啊写?策招待踢费申裹请单觉?报到批，痛如时职间紧详迫，系来不惹及书妨面请或示，选或在田外出遮差也皇必须册设报批葛后实胞施甩，但激回到词公司餐后应贸及时谨填写所?招律待费却申请摊单?疼，补震办有估关审浪批手表续。个同一钻个项蔑目需仁招待名两餐根以上帜的，锅须在跪备注蛮栏中梢注明准餐次垄。除⑥筝?招铸待费获申请献单?益有两酷种格自式；极需要卡借款写的可傍填写隔一式府两联归的；谷不需猾要借耽款的填，可问填写馆一式膛一联伴的。客方：单位姓名职务总人数陪同人：姓名陪同总人数事由：接待酒家：预计费用备注：经办人：审核人：审批人：莫罪猾假追细特网带招待阶费申荡请单乒〔参颈考格矛式〕谈栏客方：单位姓名职务总人数陪同人：姓名陪同总人数事由：接待酒家：预计费用备注：经办人：审核人：审批人：3-1-7-a这2、浇招待鹊费申陡请程项3-1-7-a经办人填制经办人填制?招待费申请单?部门经理审核部门经理审核总经理审批(总经理审批(审核)预计在总经理权限以下的预计在总经理权限以上的预计在总经理权限以下的预计在总经理权限以上的运营副总裁审批运营副总裁审批是否需要借款？Yes是否需要借款？Yes可凭已审批的?招待费申请单?到财务部借款可凭已审批的?招待费申请单?到财务部借款实实施散3、浸业务辰招待稍费的坛报销冰规定性：殊①黎招待地费用穷发生呈后，株要求回三工零作日诸内填裂制?冈费用砌报销显单?亦报送邪有关标部门驱审核赶。五货个工暑作日黎内?剖费用趣报销档单?匙必须抖送到志财务瞎部，坐每迟怕一天钟罚款凤报销逗金额威的5折%。吩如有勾特殊寺情况驰，由涉当事过人书案面说寻明理骑由报炉总经台理审河批同益意后桂方可分不被圾罚款仁。循②治?费关用报刷销单爱?后葱应附唱?招除待费鸽申请功单?联。米③仓但凡鞠公司柏总经沸理亲辩自经疼办并铺付款盲、报惭销的副业务子招待地费用穗，不气论是民否在致权限筐之内衰，一系律报杯集团堂公司眉审批筝。纤④棉如一释次舍报销稻的费摆用属略于两翠餐以硬上的姻费用编或两总个餐虽厅的钱发票鸡，须答在备行注栏加注明餐各餐扯的费匀用金沉额或谋在备狡注栏难作出紧适当女的合浙理解脖释。膀⑤疑不侄方便茂公开糠的村?招席待费斜申请喉单?布在报戚销后灶由财眠务部愿门抽址出来值单独舱编号铃保管度，单俊独保尊管期帖为半士年。填制?费用报销单?症4、仰业务翠招待棍费的府报销种填制?费用报销单?总经理权限以上的及总经理的招待费总经理权限以上的及总经理的招待费运营副总裁审批运营副总裁审批部门负责人审核财务负责人审核总经理审批(审核)总经理审批权限以下的总会计师审核财务部报销部门负责人审核财务负责人审核总经理审批(审核)总经理审批权限以下的总会计师审核财务部报销基工作初餐：腔内部考员工勺因加梅班、终开会可等确粪需由荣公司湖提供因就餐势的，协有员殿工餐零厅的付公司肚由员吹工餐铃厅提役供工赢作餐掉；暂寿无员烘工餐氧厅的劣公司瑞提供勿外卖叼工作懂餐。星工作暴餐的或标准缴为3著0元派/人于/餐爸，超迷过标眠准的按由就衫餐人衡自付告。如弯由于搞特殊吊情况奉，超比过3见0元暮/人劲/餐壳标准稠而需拍要由诸公司贪报销烘的，椅由经株办人厅写明荷理由槽，总扎经理秩审核青同意墙后报徐集团挽公司胡审批排。尺报销妹工作有餐时洞需在凶报销忠单上遗注为明加贵班事位由、居就餐瓶人数缠及人筛员〔逼五人稍以上辽可只河写五挤人的链姓名勿，但耗应先词填写昼职位题高的谣〕。松〔九赠〕市编场推兼广费闸用疮市场返推广揉费用练需凭致经集休团公烧司经逃营管输理部诚审批肃后的喊“对月度迁市场汪推广逃方案降〞辽报销果；未哑列入铜上述筐月度准市场妨推广捎方案锐的，患作为锄单项桂市场已推广骂方案号按付可款审焰批权谷限执语行。交市场爷推广紫费用席在报猎销或良付款和时，洒如单毕项费坏用金孩额超休过已北审批虫方案示的1家0%条的，笼需报奴集团何公司粪经营垦管理旋部审究批后箩方可奋付款秘或报便销；芽如单映项费陡用金仗额未男超过廉10足%，蜜视同绞方案慌内报激销。仗月度集市场市推广跟方案粱中某耗些推余广项河目当山月未骡实施锦，需鹊在以酬后实得施的价应列乱入以弊后的尽市场拥推广泰方案打重新手申报租。梢报销林审批枕流程津：由市场由市场推广经办人填制?费用报销单?部门负责人审核部门负责人审核财务负责人审核财务负责人审核却逆撤暑帅究微左厚舅帖哥估费贤用计接划内奏慕遥尖耍槽回分抗扮秆匪俘快透费用拍方案耳外总经理审核总经理审批总经理审核总经理审批集团公司审批集团公司审批财务部付款/报销财务部付款/报销辣〔十最〕公俗务借穗款：刷①宋由饭于出乘差、扮业务那么招待绍、零绿配件礼采购卡、外霜派学瑞习等浴需要粱借款坛的，康应按玻相应秧的管对理制忠度办逼好手彩续后贸方可完到财贩务部驶借支神。影②顷严膝禁非篇公务锻性借庭款行犹为。预③证公腾务借碎款分怠为：荒临时柱借款轰和长首期备换用金献借款渔〔需书在借者款时才写明乖〕；竞④易临敌时借伞款：糖出差锐回到伟公司接或有劝关业绒务办差理完分毕后匪，应殖及时餐到财枯务部规结清捉临时丹借款掏，多窗退少雕补洒；超弦过1做0个伏工作婚日未黑到财障务部忙结清围借款假设的，蝇财务炮部应浙从工活资中乱扣收胀，除尝非当递事人军书面窜说明蚀理由忌并报坊公司己总经密理审扯批同享意延俗期，牙同时饰抄报截财务连部。政⑤看长逮期备膝用金梢借款膜：是脉指因娇车间依零配三件采挖购、匆行政兽办公嚼用品浊采购晃、进煌口报目关、芝车辆赢上牌前业务冲等需精经常虑性借哄款的臣员工列，为阻提高妇工作柴效率戴，根惕据业宜务需盾要从谱公司例借出第一定树量的揉现金垮作为州长期辜业务喊周转筐的借务款。叮上述戒长期递备用据金借叛款每确季度脚至少惜清理融一次林，因乳岗位槐调整哄、业孤务性临质变乖化等梦不再柜需要各长期等备用误金借亦款的槽，应烤及时投收回耳；对接于所锄有长跪期备箱用金禁借款绕，每跑年底本必须漠全部晓收回叙；如蠢确需济继续插借款遇的，译必须较根据胡实际辱需要逐按规裙定重同新办晋理借表款手吊续。籍借款架流程尊：咳借款惹人填身写?丈借款行单?陕部门听经理太审核济财务恭负责艳人审兵核庆总经三理倦〔审俱核〕蜘审批赛集团须公司军领导紧审批受〔十拦一〕论清话费它标准杰：由食各公满司根析据具浅体情薪况，内按职蝴务、跌岗位祝制定竞具体经的报既销标渔准，雾按审营批权判限报肥集团井公司亦批准绘后执顾行。廊拟申耽请手贯机话孙费报爱销标否准或晶者提羽高手宁机话奏费报唇销标咱准的卖员工面必须蓬提供典申请道日前犯三个要月的菌话费窜清单搞，将明申请问资料绸交所贺在公简司总艰经理家审核包，在部总经妖理审速批权描限内薪的由隆总经梦理审两批；世超过俩总经烟理审疲批权炒限的三，总借经理纽审核张后，谜报集扩团公慧司经钩营管朗理部哪复审吗，饭报集野团公枪司权运营终副总梯裁康审批挣。集窗团公胜司本奏部员形工将量申请阅资投料经缴所在陆部门抽负责骑人审缩核后富，报台集团骆公司梢行政纹部复异审，财报集倍团公跳司运侵营副铁总裁帅审批急。删指话费晶报销忆：每玻月凭怪实际绑通话旨的缴断费发摧票报毫销；你每月箭实际意话费窑在规童定标眉准限孟额内榆的按探缴费壁发票傅报销坊80办%，然另外饱20策%自厚付；药每月秃实际芬话费堵超过处规定辈标准润限额观的，慌按规炕定标柔准限敞额报伟销8豪0%桌，其顿余部后份自龙付。挡无法卡显示忘当月臣实际足通话考费用葡的发婆票不蚕能报膜销，兼如神恋州充柳值卡瓣的发麦票等移。它在已吵审批欠同意住的标奥准内娘报销燥，按痰以下处流程烦办理斯：人事行政部审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