财务部岗位廉洁风险点及防范措施汇总表

PAGE1财务部岗位廉洁风险点及防范措施汇总表序号岗位风险源（点）表现形式风险等级防范措施1财务部经理岗位职责风险点资金的安排使用是一个风险点，确保证矿业公司生产经营正常开展B每月根据欠款实际编制资金计划上报矿业公司分管领导同意后，报彬长公司财务部。每月根据资金实际到位情况，按照轻重缓急安排支付，井下外委项目部工程款优先安排支付，确保各外委项目部员工队伍稳定。制度机制报销及资金支付流程的执行，未经领导审批支付。B严格按照《资金管理办法》规定执行。2财务部副经理岗位职责风险点贯彻执行国家各项财经法规定和会计方面的相关规定，会计核算是个风险点。B不断加强业务学习提高自身素质，严格按照会计规章制度执行。制度机制财务数据及经营指标的分析的准确性。B锻炼对经营指标的理解和对财务数据的分析判断能力。315153税务会计税费计算可能存在税法政策理解不准确，形成少缴或多交税费的情况。C加强税费及各项规费知识的学习，财务经理、副经理及总账会计加强复核。发票管理可能存在因保管不善造成丢失、开错的情况。C增强工作责任心，财务部内部实行不定期检查。4总账会计会计凭证审核因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险。C增强责任意识教育，严格审核。会计记账账务不规范，易出现报表数据不准确风险。C加强基础数据审核，确保数据核算真实准确。报表编制不认真复核报表，导致成本、利润等主要指标不能实际反映。C充分利用煤业报表的勾稽关系，认真复核会计填写的报表。5成本会计业务流程风险票据不能及时送达，导致核算费用不及时、不完整。C严格落实各项规章制度，加强考核。制度机制风险可能存在制度执行不严格、不到位，缺乏约束力和监督力，导致不廉洁行为发生。C严格落实各项规章制度，有效防范各种廉政风险问题的发生。外部环境风险可能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为。C树立正确的价值观，在正确的人生观中实现自我、加强政策法规学习，不断提高工作业务水平和事业心、责任感。6固定资产、专项资金会计外部环境风险1、固定资产信息不完整不准确、工程验收不负责；2、建筑发票金额与结算单不一致、结算单相关负责人签章不齐全。C1、在日常工作中加强对固定资产信息的完善、保证验收流程的科学化；2、加强对原始凭证的审核。

财务部岗位廉洁风险点及防范措施汇总表续1序号岗位风险源（点）表现形式风险等级防范措施7材料会计业务流程风险1、原材料表数量、单价、金额出现不一致；2、材料出库、入库不一致；3、业务不熟练，遇到新问题不能很好地解决。C1、严格核对材料表数据，确保一致性；2、本着仔细、认真的心态确保出入库一致；3、积极参加各项政策、法规及本职业务的知识的学习，提高个人政治、业务素质。制度机制风险对财务的有关法律法规领悟不够透彻，造成会计工作失误。C加强财务法律办法规的学习，严格按照规章制度工作。8工会会计业务流程风险虚报发票，支出不合理、不合法；原始凭证不真实，从而套取现金，违反规定报账。C加强对原始凭证的审核。报表编制账务处理不合理，导致帐表不符。C加强财务法规学习，夯实理论基础，做到从思想上重视，业务上熟练。151549出纳岗位职责风险可能存在现金、支票、印鉴的存放不安全行为。C日常工作中应不断提高安全意识，财务部内部实行不不定期抽查。业务流程风险收付资金的不准确性。C日常工作中应多注意培养严谨细致作风。制度机制风险银行与企业、出纳与会计、出纳与其他人员对账，一般只核对余额，或者根本不对账，容易发生业务入账不及时、贪污挪用等违规现象。C出纳每日做好现金日记账、银行日记账的记载工作，做到日清月结。银行企业对账，做到逐笔勾对，核对不符时，及时查明原因，相关人员的资金往来应当面核实，并做好记录。会计主管定期不定期对库存现金、银行存款、有价证券、重要物品进行清查记录。10报销会计岗位职责风险1、票据不妥善保管，造成票据丢失；2、报销单据审核把关不严，不按规定严格执行。C1、加强财务事项的监督管理工作；2、规范财务人员权限，做到权责明确。业务流程风险在对原始凭证的审核中，要认真核查，原始凭证所具有的要素是否齐备，所填写的文字、数量、金额是否清楚，审批时有关人员是否全