XX酒专利价值评估报告书

知识产权价值评估报告书北京同力和资产评估有限责任责任公司受泷泰芦荟生物研究所的委托，对史秀生先生的发明专利——“一种芦荟白酒”进行价值评估。根据国家有关评估的规定，本着客观和独立和公正和科学的原则，按照公认的评估方法，进行了评估工作。评估有关员工按照必要的评估程序，根据委托人提供的资料，经过市场调查与分析，我们的评估结论意见如下：发明专利——“一种芦荟白酒”在评估基准日的评估价值为；人民币5186万元以上有关内容摘自知识产权价值评估报告书，欲了解本评估本次项目的全部情况请阅读评估报告书全文。机构负责任人：本次项目负责任人：评估人：审核人：北京同力和资产评估有限责任责任公司二零零七年四月三十一日评估报告书目录TOC\o"1-3"\h\z知识产权价值评估报告书摘要 1一和 委托方及资产占有方 1二和 评估目的 2三和 评估对象 2四和 评估基准日 7五和 评估原则 7六和 评估依据 7七和 评估方法 8八和 评估过程 8九和 评估说明 8（一）市场分析 8（二）芦荟酒的市场定位 11（三）荟酒市场需求分析 11（四）芦荟酒需求量的预测 13（五）生产企事业机构收入及成本分析 14（六）评估参数选择 16（七）评估计算 17十和 评估假设前提及限制条件 18十一和 评估结论 18十二和 特别事项说明 18十三和 评估基准日期后重大事项 19十四和 评估报告法律效力 19十五和 附件 20“一种芦荟白酒“发明专利评估报告书编号：同评报字[2007]第042号北京同力和资产评估有限责任责任公司（以下简称同力和责任公司）受泷泰生物研究所的委托，对史秀生先生的发明专利“一种芦荟白酒”进行价值评估。根据国家有关评估的规定，本着客观和独立和公正和科学的原则，按照公认的评估方法，进行了评估工作。评估有关员工按照必要的评估程序，根据委托人提供的资料，经过市场调查与分析，提供评估报告如下：委托方及资产占有方本次评估的委托方为泷泰芦荟生物研究所企事业机构名称：莱州市泷泰芦荟生物研究所通讯公司地址：莱州市南苑路836号注册时间：2002年4月注册资金：9万9千元企事业机构登记注册类型：私营独资企事业机构资产占有方为专利发明人史秀生先生史秀生先生为高级工程师和中国管控科学研究院研究员，中国亚太经济发展研究中心高级研究员。发明人近15年来专心研究芦荟，在芦荟生产产品领域取得显著成效。2000年被湖南东方名人文化研究院兴国英才联谊会吸收为会员；2001年被香港国际新技术新生产产品投资开发XXXX聘为高级工程师；2001年被中国管控科学院企事业机构创新研究所聘为高级研究员；2001被中国管控科学院聘为特约研究员（聘期为三年）；2002被中国科技与人才开发中心聘为特邀技术顾问；2003年被中国管控科学院改聘为终身研究员；2005年被中国亚太经济发展研究中心聘为高级研究员；2006被中国保健营养理事会吸纳为理事会会员。评估目的评估史秀生先生的发明专利——“一种芦荟白酒”在评估基准日的价值，作为专利融资或专利转让的价值参考。评估对象本次委托评估对象为史秀生先生获得的发明专利。发明专利名称为“一种芦荟白酒”；专利号ZL98110273.5，另一个是发明专利名称为“一种芦荟白酒”；专利号ZL98116985.6。申请两次专利的目的是为了更好的保护知识产权。本可行性分析报告以前者即ZL98110273.5为主，后者为辅。专利号：ZL98110273.5专利申请日：1998年6月8日专利权人：史秀生，专利号：ZL98116985.6专利申请日：1998年7月31日专利权人：史秀生本专利的专利权期限为二十年，自申请日起算，专利剩余法律保护期为11年。（一）专利生产产品特点本发明专利主要原料为日本木立芦荟和美国库拉索芦荟，该生产产品对便秘和腹泻和痔疮和风湿和头晕和头痛和胃病和胃溃疡和十二指肠溃疡和神经痛和肿瘤和癌症和感冒和低血压和肩周炎和腰腿痛和寒症和哮喘等症状有一定的抑制及辅助治疗作用。同时具有延缓衰老和清血解毒和软化血管和防止动脉硬化和减肥和美容等功效。其特点是；1和不受年龄和体质限制，适合所有人饮用，无毒和无副作用，是绿色食品之高档酒品；2和解决了单纯为喝酒而喝酒的问题，使人们在喝酒的同时，可自然地和很好的起到保健作用3和坚固了白酒的基调和度数，口感好4和外观呈现洋酒或果酒的颜色5和具有其它白酒无法比拟的药物保健功能6和生产产品生产厂无环境污染芦荟酒与部分同类保健酒的比较一般性能芦荟酒耶岛鹿龟酒四世同堂海狗鞭特补酒口感良好一般较差色泽较好一般一般绿色标准好好一般适用性各种人群和各季节老人和冬春老人和体弱者和冬春特殊性能美容好无无延缓衰老好一般好抗疲劳一般好一般改善肠胃好无轻微不良改善睡眠较好无轻微不良治疗疾病治疗十几种疾病无特效治疗风湿（二）发明专利所获奖项1999中国顶尖专利技术大奖赛金奖；国际发明金奖；世界医学奖──紫荆花医学发展成就奖；4和2000年9月20日被美国国际发明发展中心就一个省的销售情况作了价值为173.5220万美元的知识产权国际评估，并邀我方5和专利发明人被邀请参加第一届国际东西方医药优秀成果研讨会，并被中国医学机构部门或科室定为“科学可行性和临床实效性和社会推广性”之金奖生产产品本次项目；6和2001伦敦国际专利技术成果博览会金奖；21世纪中国首届“华佗医圣杯”金奖；7和2001年香港国际中国传统医学新生产产品金奖及国际医药发展大会国际医药金象大奖；8和2001日内瓦国际专利技术成果博览会优秀金奖；9和被收入《中国药品专利》和《中国与国际专利》；10和本专利发明人被收入《中国人才大典》和《中国科技人才大典》和《中华魂和中国百业英才大典》和《世纪语录──专家5000言签名大典》和《中国高级专家与学者》和《中国当代创业英才》和《华夏英杰》和《中国世纪专家》和《国魂》和《世界科技专家》（中国卷）等20多部大型文献辞书；11和该本次项目被列为“创新科技产业化试点工程”重点推广本次项目和人民日报社推荐为国家重点专利技术推广本次项目；12和中国保健科学技术学会和国际交流部和国家知识产权局信息中心共同认为是“具有较高的理论水平及学术价值的优秀成果”；13和2002年4月经科技局和工商局和卫生局和技术监督局和税务局批准正式成立“泷泰芦荟生物研究所”，专利生产产品正式投放市场，商标为“耀泰”牌14和2002年5月25日15和2002年8月被英国医学院天然药物认证发展中心授予“天然药物”称号16和2002年12月被中国商业联合会授予2003年质量抽查供货合格达标机构17和2003年1月被中国国情调查研究中心资质审定为“中国国情·明星企事业机构全球推介品牌”18和2003年12月被中国保健科技学会授予“中国名优保健精品知名品牌”19和2004年9月15日被中国中轻20和2004年9月22日21和2005年4月被中国国际行业研究会授予发明人由胡锦涛题词的“中国百名行业创新杰出人物金像奖”22和2005年5月被中国科学院第九届国际气象科学大会审定为大会指定用酒23和2005年9月被中华首届传统医药名家大会审定为大会指定用酒24和2005年12月被国家健康委员会审定为：国家健康选用生产产品25和2006年3月被中国保健营养理事会认定为会员机构（三）耀泰牌商标2003年年芦荟酒向国家商标局申请到耀泰牌商标。（四）质量标准2002年芦荟酒质量标准经国家技术监督局批准，备案标准代号为Q/LL001。专利生产产品——耀泰牌芦荟白酒是经过批量生产，质量可靠和有商标和有质量标准的保健酒。评估基准日评估基准日为2007年3月31日，按照评估对象在评估基准日的状态进行评估，一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。评估原则(一)遵循独立性和客观性和科学性的工作原则；(二)遵循资产持续经营原则和替代性原则和公开市场原则；(三)遵循维护经济行为有关各方的合法利益原则。评估依据（一）1991年11月16日国务院第91号令《国有资产评估管控办法》；（二）国资办发[1992]36号《国有资产评估管控办法施行细则》；（三）中国资产评估协会1996年5月7日发布的《资产评估操作规范意见(试行)》；（四）财政部财评字[1999]91号《资产评估报告基本有关内容与格式的暂行规定》；（五）财政部财会[2001]1051号《资产评估准则—无形资产》；（六）国家和有关部委及地方政府有关机构部门或科室关于委估资产涉及的政策和规定；（七）委托方提供的发明专利证书；（八）委托方提供的技术说明资料及相关资料；（九）评估有关员工收集和掌握的有关分析及价格资料。评估方法本次对史秀生先生获得的发明专利价值评估，采用收益现值法。评估过程评估的主要步骤如下：（一）根据评估目的和评估对象及范围，拟定评估方案；（二）向委托人提供评估所需资料清单；（三）索取评估对象必要的相关资料；（四）对委估的资产进行调查和分析；（五）根据现场勘察结果及收集的各种数据和资料进行分析和整理，按拟定的评估方法，选择评估参数，计算评估值；（六）撰写评估报告书，进行自审和首席评估师审查和责任公司审查。评估说明（一）市场分析白酒市场中国白酒业在经过一个大发展之后，继而伴随的是“寒流季节”的到来。从产酒总量比重来看，白酒全部产量在整个饮料中的比重下降为2001年的5％，销售收入不足400亿元。据权威人士分析，2004年上半年整个白酒产销量有所上升，但全年整体局面不振没有得到遏制。1）白酒业市场营销环境日趋恶化；酒类市场竞争日益激烈，表现为市场秩序混乱和营销手段雷同和品牌个性不突出和个别以假乱真。2）国家产业政策难以有效整顿当前白酒混乱的失常秩序；从2000年国际有关机构部门或科室出台了“酒税调整“和生产许可证”等两项产业政策，旨在整顿和规范白酒产业，但这两项政策的出现，都没有达到目的，使得整个行业陷入利润下降的局面，一时间全年行业报亏的企事业机构超过百分之五十。从最近《新财富》报导，酒税调整最直接的是反映在13家白酒上市责任公司的业绩，从2001年开始出现了明显的下滑。3）营销观念陈旧和营销手段单一厂商之间缺乏创新和合作机制。概念抄作，包装比秀和品牌装酷和模仿秀和价格战和终端战成为白酒企事业机构惯用的营销模式，加上生产产品同质化，白酒业营销陷入了一个怪圈。因此，现在整个白酒业都在寻找一个增长点，这个增长点是保健酒，保健酒是白酒的延伸。在这样的市场背景下，世界公认的无毒和无副作用的天然良药──芦荟酒应运而生，使普通白酒变成了预防疾病和辅助治疗疾病和延缓衰老和美容的高档保健酒，对挽救白酒在市场上被冷落的局面具有一定意义。保健酒市场保健酒由白酒和食用酒精和葡萄酒或黄酒与药材配置而成，酒精含量在20－40度左右。由于保健市场的高利润的诱惑，国内曾掀起了一股保健狂潮，保健品年销售额达300亿元。保健品生产厂家增至28000个。保健品市场出现了无序竞争局面。1995年国家对保健品市场严肃整顿，全国人大通过了《食品卫生法》，1996年3月卫生部又颁布了《保健食品管控办法》。进行大浪淘沙。1999年 保健品市场失去了当年的热闹，却走上了有序平稳的轨道。保健品家族之一的保健酒在正常的市场里，展现出它的风采。目前中国保健酒企事业机构已有上百家，保健酒的功能各异，涉及增强免疫力和改善消化功能和调节体内血脂和改善睡眠和抗衰老和抗氧化和抗辐射等方面。酒的种类也有很多种之分，而其中尤其以调节人体免疫功能和抗衰老等保健酒最受欢迎。1998年保健酒的销售额占整个保健品市场销售额的1/8强。自1999年以来，保健酒的年销售总额一直保持2位数的增长。2005年保健酒的年销售额比2004年增长20％。保健酒市场的发展趋势1）消费者的品牌消费意识不断增强；2）名优酒数量成快速增长态势；名优企事业机构核心有关员工作用进一步得到确认，这些企事业机构占保健酒行业企事业机构总数的比重虽然不足1％，但在保健酒行业中，已成为全行业的支柱。3）酒的度数由高度向低度转化；4）保健酒企事业机构呈现少而精和集团化和规模化发展态势；逐步从无序向有序转变；从以上分析可知，芦荟酒在市场的前景将比较乐观。（二）芦荟酒的市场定位本专利生产产品的发明彻底打破的中国白酒业千年来一直是以口感，香型为轴心的束缚，成功的解决了以往以单用一种中草药达不到的多种保健功效和多种中草药复合配伍易产生毒副作用的问题，既适合现代“富贵病”患者的滋补，又适合体质健壮的正常人饮用，不会引起反补为克或导致其它不良症状，是一种不受年龄和体质限制，适合所有人饮用，无毒和无副作用的纯天然高档酒品。芦荟酒生产产品坚固了白酒的基调和度数，口感好，外观呈现洋酒或果酒的颜色，具有其它白酒无法比拟的药用保健功能，既可作为饮料酒，又可作为保健酒。本生产产品的市场定位应为所有饮酒的人群。（三）荟酒市场需求分析1和保健酒将有较大发展目前我国饮料酒年消费量大约在2800万吨左右，其中啤酒约2000万吨和白酒近600万吨和黄酒130万吨和葡萄酒和果露酒50余万吨，还有一些进口的成品酒。啤酒和葡萄酒和黄酒在城市消费占较大比重。白酒（除名优白酒外）在农村消费占较大比重。据有关专家分析，在我国年消费2800万吨饮料酒中，城市消费了约1800万吨，而有近9.8亿人口的广大农村消费了1000万吨。据2000年主要百货商店零售统计，食品（不含酒类）的零售额增长了28.5％，而酒类增长了36.1％。以浙江省农村人均酒消费量21.8公斤计算，全国农民每年的酒类消费需求为2000多万吨，农村还有1000万吨酒类消费市场的潜力。我国城市的酒类消费水平还远远低于世界平均水平，由此可见，我国酒类市场潜力很大，饮料酒的发展有着广阔的天地。保健类酒将会有更大的发展。2和保健酒买方市场已经形成人们消费观念日新月异的今天，形形色色的酒粉墨登场，并迅速的在酒市场上占领一席之地，这也是保健酒发展的大好时机。饮酒是我们几千年的生活习惯，人们既要挥洒尽兴，又要有益健康，保健酒将是人们的首选目标3）继续倡导健康饮酒理念，宣传健康饮酒，花钱买健康；在社会竞争激烈，人们越来越重视工作效率的强化，一些人用酒来减缓精神压力，保健酒正是迎合这种需求而走向市场。4）芦荟酒符合发展绿色酒业的目标；

国家八部委联合开展“三绿工程”，倡导生产绿色生产产品，建立绿色通道，提倡绿色消费。

综上所述，整个保健酒的市场潜在需求量将会出现明显的增长。引进资金和引进人才和扩大规模和创建名牌是芦荟保健酒的发展道路。（四）芦荟酒需求量的预测1和国内市场本专利生产产品作为一种保健酒或饮料酒，其市场为所有年龄和性别的人群。可以说全国几乎每个人都是本专利生产产品的潜在消费者。据调查，国内饮料酒的年消费量为5600万吨，约合1120亿瓶。本专利生产产品国内市场需求量按0.5－1.0市场占有率预测见表；年份第1年第2年第3年第4年第5年市场总需求量预测（亿瓶）11201120112011201120市场占有率（％）需求量（瓶）0.050.10.10.10.15600112001120011200112002和国际市场中国酒业历史悠久，随着中国的传统医学逐步的到世界的认同，以中医为理论依据的保健酒的销量在世界范围内定会稳定上升。根据相关资料显示2000年我国酒类总出口量高达8442万吨，比同期增长39.88％，出口总额为3960万美元，由于保健药酒具有一定的保健和强身的功效，据估计，保健药酒的出口总量占到酒类出口总量的0.5％—1％。之后每年的出口额均以15％—20％增长。芦荟酒以2000年出口量8442万吨的0.5％市场占有率计算，出口量为42.21万吨左右，约合8.442亿瓶。国内外市场空间十分巨大。（五）生产企事业机构收入及成本分析1和销售收入分析生产能力：根据目前已运转的试验厂是年产5万瓶芦荟酒，评估以稳健性原则，选用适度的经济规模为年产1,200万瓶芦荟酒。生产期：2008年建厂，2009年达到生产能力的30％，2022年达产60％。2022年－2022年达产100％，含建设期共生产十年。生产产品价格：出厂价每瓶17元，按10年不变价。不计出口生产产品增值。增值税：税率17%；所得税：税率33%；详见附表1，销售收入及销售税金预测表。2和成本分析表2生产成本机构：万元序号本次项目名称机构年消耗量年生产成本（万元）说明一主要材料1酒基吨/年5,0003000.006000元/吨2芦荟吨/年4,500675.001500元/吨3辅料万元120.004包装物元/瓶3.23840.003.2元/瓶二燃料动力1水吨/年40,00012.003元/吨2电度/年360,00036.00每度1元3汽吨/年1200102.00850元/吨8人工人60115.001600元/人月三不可预见100.00合计8000固定资产明细表序号名称数量金额（万元）一和设备1榨汁机和胶体机等2套22热处理等1套10350吨不锈钢罐等10个套1004过滤器5台套55灌装流水线3套156配送货车5部287小轿车3部328办公设备1套28小计2329二和征地20亩20010三和生产厂房厂2000平米20011办公室和生活间1000平米80合计700销售费用：按出厂价由销售责任公司销售，广告费3%计算；管控费用：按销售收入的5%计算；财务费用：主要是汇兑费用。折旧费用：固定资产平均折旧年限15年折旧率6％，回收残值率10％。流动资金：800万详见附表2，总成本费用估算表。（六）评估参数选择1和确定利润分享率按国际技术贸易的经验，一般认为利润是资金和管控和劳动和技术四个方面的综合成果，因而利润分享率应占新增利润的1/4份额；也有人认为利润是由资金和经营能力和技术三者作用而得，故技术的利润分享率应为1/3左右。联合国工业发展组织在对印度等发展中国家引进技术的价格进行统计分析后认为，利润分享率β应在16～27%较为合理；1972年在挪威召开的许可贸易执行协会上，多数代表提出利润分享率为25%左右较为合理，美国一般认为在10～30%之间是合理的。一般掌握在15～30%范围内均属合理。按本本次项目技术因素占的比重较大，技术成熟，含有商标，β值取27%。2和确定折现率折现率即股权回报率，反映资金的时间价值及企事业机构经营的所有业务风险。采用期望的投资回报率，其确定一般遵循如下的基本原则：必须大于安全利率；参考同行业平均收益率水平，考虑交易双方利益上的对立及各方自相矛盾的心理状态，遵循双方均能接受的原则等。折现率计算公式如下：r=无风险报酬率+风险报酬率=rf+βj(rm-rf)其中：rf—为无风险报酬率；rm—市场期望报酬率；(rm-rf)—市场报酬率与无风险报酬率之差，即风险报酬率;βj—风险系数，投资风险相对于市场平均风险的比率。式中无风险报酬率rf取五年期国库券利率4.08%；市场期望报酬率rm考虑到国内酒业平均毛利率35％，取国内相关上市责任公司平均净资产利润率15%为期望报酬率。本本次项目虽具有一定的先进性和创新性，但由于竞争对手的存在，仍有较大的经营风险，我们分析βj取1.10比较合适。r=4.08%+1.10(15%-4.08%)=16.09%………….取16%。（七）评估计算采用史秀生先生的发明专利技术，按上述规模投入生产，含建设期运行十年，净现金流量折现累计值为19208万元人民币。芦荟酒专利评估值价值P=27%×19208=5186万元人民币。芦荟酒专利在评估基准日的价值为：5186万元人民币。基准日汇率1:7.7342，折合670万美元现金流量表计算详见附表4。评估假设前提及限制条件(一)委估资产所属企事业机构所遵循的有关法律和法规和政策无重大改变；(二)委估资产所属企事业机构所在地的社会环境无重大改变；(三)企事业机构按拟定计划进行生产，并按原定方案持续经营；责任公司管控者是尽责的；(四)知识产权权属关系不发生修改变更；来于www.叁72贰.XX中国最大的资料库下载(五)预测期内未考虑物价修改变更因素对评估结果的影响；（机构租赁价和维修费和工资不发生修改变更）；(六)无其他人力不可抗拒的重大影响。评估结论采用上述收益现值法对委估资产进行评估，史秀生先生