公司人民币法定存款准备金管理办法

公司人民币法定存款准备金管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司”）人民币法定存款准备金管理工作，规范操作，防范风险，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况,制定本管理办法。第二条本办法所称法定存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，存款准备金率是金融机构按照规定向中国人民银行缴纳的法定存款准备金占其存款总额的比例。第三条为保证按时报送《金融机构缴存法定存款准备金科目余额表》（以下简称“《余额表》”）及《金融企业业务状况表》（以下简称“《状况表》”），足额缴存法定存款准备金，公司计划财务部、结算业务部应指定专人负责公司《余额表》、《状况表》及《存款准备金账户余额调整表》（以下简称“《调整表》”）的编制、报送、存款准备金的资金调拨工作，并由部门经理担任第一责任人。第二章《余额表》、《状况表》的编报第四条根据中国人民银行《关于改革存款准备金制度的通知》的要求，法定存款准备金按旬考核，执行按旬（旬后5日内）报送人民币存款准备金会计材料的制度，即每月5日、15日、25日为每旬报送会计材料的最后1天，如遇节假日顺延至节后第一个工作日。《余额表》按旬编报，每月编报3次；《状况表》按月编报，每月编报1次。第五条计划财务部应指定专人负责《余额表》和《状况表》的编制工作，并于每月3日、13日、23日中午12点之前将《余额表》送交结算业务部，《状况表》应于每月3日中午12点之前送交结算业务部。如遇节假日，以不耽误缴存法定存款准备金为前提，尽早送交结算业务部。第六条《余额表》和《状况表》的编制工作应实行复核制，计划财务部编制并复核报表数据，并由结算业务部复核《余额表》中吸收存款数据，确保数据的准确无误。第七条结算业务部指定专人负责《余额表》和《状况表》的报送工作，每月5日、15日、25日日终前将《余额表》和《状况表》送达中国人民银行营业管理部，其中《状况表》只在每月5日报送一次。如遇节假日，应早于上述日期报送，避免迟报。第三章法定存款准备金的缴存第八条结算业务部应指派专人负责编制《调整表》，根据计划财务部提供的《余额表》填报数据，金额应精确到分。《调整表》应安排专人复核以及审核，确保数据准确无误。第九条每月3日、13日、23日下午日终前，结算业务部将《调整表》送交计划财务部。如遇节假日，以不耽误缴存为前提，尽早送交。第十条计划财务部应根据《调整表》中应补缴的金额于每月5日、15日、25日上午11点之前按照公司的《人民币头寸管理实施细则》及时办理资金调拨手续，填制资金调拨单交与结算业务部，由结算业务部完成款项划付，并补足法定存款准备金。第十一条缴存法定存款准备金的资金划出后，结算业务部应于当日下午3点之前，向中国人民银行营业管理部电话查询余额，确认存款准备金是否缴存成功，如有问题应及时处理，确保准备金及时划付成功。第十二条结算业务部应建立《法定存款准备金台账》，指定专人对每旬汇缴情况逐笔登记备查。第十三条缴存法定存款准备金流程图（附件）第十四条如遇法定存款准备金超额，计划财务部可调回部分资金，按照公司的《资金调拨管理办法》办理资金调拨手续，填制资金调拨单交与结算业务部，由结算业务部严格按照中国人民银行的要求办理支取手续，且支取日期不得早于每月5日、15日、25日。第四章法定存款准备金的监督与管理第十五条公司各部门应充分认识法定存款准备金业务的重要性，提高责任意识和风险意识。如缴存工作出现违反中国人民银行相关规定的情况发生，公司将对相关责任人以及责任部门予以追究，并在绩效考核中进行处罚。第十六条结算业务部负责办理存款准备金账户的开立以及变更手续，负责日常的账务处理以及定期对账工作，负责中国人民银行营业管理部给予的相关单据的收集和整理。第十七条审计稽核部应定期或不