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文档简介

公司备用金管理办法第一条为加强和规范公司（以下简称“公司”）备用金管理，提高公司资金使用效率，防止长期挪用个人行为，减少资金占用，提高资金管理水平和经济效益，特制定本办法。第二条计划财务部为公司备用金的管理部门，应定期提示借款人及时归还，严格执行备用金管理办法。第三条公司员工必须严格执行公司制定的备用金管理办法。第四条备用金是公司预付给内部工作人员用于办理有关业务和支付日常零星开支，包括：差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款。第五条差旅费借款程序：（一）需借支差旅费时，应填写公司借款单，注明预借金额；（二）经部门经理、分管领导、计划财务部经理和总经理审查、审核、签批；（三）到计划财务部领款；（四）计划财务部将在报销人报销时核对实际借款用途。第六条零星购物借款程序：（一）由业务部门填写公司借款单，大额采购借款需作出书面采购计划；（二）经部门经理、分管领导、计划财务部经理和总经理审查、审核、签批；（三）到计划财务部领款；（四）计划财务部以借款单为借款依据。第七条因工作原因需借支定额备用金的员工，经本人申请，所在部门总经理审核，部门分管领导批准后，可借支定额备用金，定额备用金不得超过5万元人民币。因工作变动，定额备用金应及时办理清账移交手续。定额备用金必须每年清算一次，年底报销清算后交回余款，下年度需要重新办理予借手续。第八条借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。第九条借款还款、报销期限：（一）借款人应在取得报销凭证后7个工作日内办理报销手续。（二）跨年使用的借款须重新办理借款手续。第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。第十一条备用金审批权限借用备用金必须按公司规定的审批权限经有关领导批准，计划财务部门方可借备用金，若遇领导外出，应电话请示，回头及时补办签字手续，禁止白条抵库现象存在。第十二条备用金代批权限（一）公司领导借款，由办公室代办手续。（二）部门总经理借款，由部门分管领导审批。（三）部门员工借款由部门总经理审批，部门总经理不在岗的，由部门分管领导代行审批。第十三条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，按情节轻重追究责任第十四条计划财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措

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