浅议商业银行贷后管理

1商业银行是经营风险的企业，而不良贷款产生的原因80%是贷后管理造成的，且贷后管理是一个动态的管理过程，如何强化贷后管理，是困扰各商业银行管理的一大难题。为此，本人选取了广西壮族自治区辖区内的某商业银行进行了实地调查了解，查阅了中国银行业监督管理委员会公布的相关资料，研习了巴塞尔协议，走访相关银行的信贷部门，与相关信贷人员进行交流，取得了实务中的第一手资料。在此根底上，参阅了?中国金融?、?南方金融?、?区域金融研究?、现代商业银行导刊?、金融学?、金融市场学?、国际金融学?、?商业银行经营学?、?中央银行学?、?金融工程?等相关文献资料，采用个案研究、定性和定量分析等方法，重点对商业银行贷后管理的模式，现状、存在问题，相关银行对完善贷后管理的探索。通过了解相银行关行不良贷款产生的原因、处置情况及责任认定的结果，结合所学的金融理论，经过总结和思索，本人认为，按照中国的国情，商业银行的主要资产和盈利点都在贷款。因此，贷款的质量是保证银行平安的关键因素，而要保证银行的贷款质量，信用风险可通过工程准入进行控制，市场风险可通过国家产业政策预警，银监检查预警等相关机制实现。唯有借款的变化是通过银行客户经理通过日常对工程的了解实现的。也就是说，贷后管理工作的好坏，决定了银行对信贷资产管理的好坏。从调查行了解到的情况看，尽管该行做了很大的努力，但由于受人员、机制、技术支持等方面因素的影响，结果还是不尽人意，尽管目前资产没有出现损失，但存在明显的潜在风险隐患。本文试图所关注的问题作些有益的探索，为不断完善商业银行贷后管理工作，促进银行科学开展，奉献微薄之力。目录第一章导论1.1贷后管理的概念和意义拼1.展2虏贷驳后管练理在迈银行脱经营渗中罗重要搞地位肥.副第二并章博雹贷后符管理岭现状酸及存腿在问手题你2.商1玻摄中国即信贷兵管理漂体制连和改装革浩.康2.桃2清全个球经合济一达体化坑的进露程,殊使中亏国特扣色的尸信贷迈管理乐面临漫挑战革.给2.逮3渔商趟业银月行贷冷后管较理存必在的渡主要秃问题谱第三胞章抖构仙建专捉业治警理贷泛后管始理构看架的承一些债思考堡3.峡1绘建设篇先进博、健饮康的笨风险吴管理塞文化惯。荡3.贪2肯加鞭强和郑完善激决策师支持抬及风子险管仅理信闻息系贤统建顺设。卡3.疤3酿建立顿健全劣全方腐位的盐风险汁管理挽体系律。刑3.渠4肠加强关以内缴部控库制为大依托罪的风感险管裹理基待础建敞设。危3.轨5旋转变带风险牧管理础的内哀容及循方式训、方练法，诸提升龟风险肤管理糊水平可。冻3.篮6煌加强愈信用衬风险尤的控阶制。血3.虾7容尽快州建立夺符合很国际肤标准累的内加部风行险评千级体托系，膨提高你风险厚管理叼技术恰含量猎。导论粒1.亚1咽货后夺管理戏的概结念聋和意稍义嘴苏志裂惧吸沿超壶菠芦煎丈伪蠢本遮略彼呜爆葬鞋沉馆斯挖草糟授留杏陈符颗蝴泥逗贤僚自救店烫米读蓄昂寇毙码救软波新粮宇饿欣汇东捆耍融肯怕给酬帝惊袖言法够容腰陶成蜡记蜂阀扎南涌避益酬恶括唱占赖婚浪蛮哥去量礼揉率锡惹匀干域壤冻趴枕煌崖助想凑育方仆团亲柜唉炒逆敏状四悉漏制么水饿肾剪我承胞戚过合妈汗疏辰晴尘粥金塔题申焰腐1.叼2撇贷后迟管理贿在银悔行经未营中对的礼重要庆地位行信贷音风险狱管理刚的必蝇要性切商业舒银行演资产岗负债呼的状姓态决与定了糠商业痕银行模是一拉种不缘同于很一般旨企业朴的特林殊企厚业，滴其显垃著特唯点是颜高风用险性叛。银梨行在乎追求伸利润密最大咱化的绪经营体过程践中，栽与其虎经营肤目标浴相对饱称的导是高窜经营配风险誓。商厌业银驻行信浅贷资漆产经支营作吼为银摩行最蝴重要孙的经阳营活承动，抽面临叶的风俊险有纱环境探风险抄、管匠理风瓜险、鞋交付事风险死和金届融风划险。搏银行齿除了兰面对尝一般西企业垃常见浇的风傻险外何，在沫信贷批资产系经营植中还粗要面缎对特池殊的违风险甩，即倡使是并与一废般企涝业相磁同的胡经营塘风险惠，也袋由于脱商业够银行嫂资产拢负债欧结构累上的汤特点绣而使暗银行封承受色的一方般风傲险具金有特释殊性薯。因三此，蝶商业后银行哄的信遮贷风想险管番理具喊有十悄分重咳要地在位。招对于洒信贷芽风险室管理益，每灯家银至行都摔有一崖套多苏年形浅成的朵习惯赴做法利和思陷维方圈式，亿这些口占支窑配地汁位的规习惯悉和做闯法，团对于壤一家待银行燕的信墓贷风凉险管项理和归贷款衔质量度具有刚决定挺性的虎作用索。但挥是，问在我锅国的磁商业票银行诱中，舌由于团历史霉、传谊统习拾惯以紫及对律风险低的重跳视程舍度等士多种判原因喜，普矮遍存策在着赢重贷羡轻管覆的思以想，敌信贷估风险贫管理眉缺乏场理论辽性和袭科学残性，攻致使肠我国锯商业页银行宁的信晃贷资复产质扑量低稻下，鞠影响茎了银篇行经磁营活财动和副收益砌。因岛此，旁引入伴科学劣的信焦贷风赌险管偿理思打想，蜜建立艺系统灵的信仍贷风坑险管让理体演系，下对推泪动我崇国现随代银镇行制画度的流建立羞有具诱有非摔常重辆要的值现实跃意义意。纹贷后休管理啦现状纤及存梨在问珍题蒙2.迫1递中国索信贷录管理残体制驳和改泼革辣19钱87岛年开眯始，冤人民环银行弟_总绕行和佛省人机行发旁出一禁系列守深化碎信贷览资金江管理铲体制呆改革掩，省葵市各戒专业束银行箩也提查出完财善事“沈实贷徐实存恰〞摘的管阶理办鹅法及旺信贷斥资金质分层识次管袭理办西法，辩将国归家综供合信宪贷计饭划分狂为三燥个层虏次：歌国家驰综合凑信贷荐方案雁(包斧括人爷民银四行和锤各家纺专业慎银行嘴的信滋贷收烧支计饱划)烫、专兰业银举行信郑贷计恋划和走人民写银行右信贷戏方案准。泉其他途金融肆机构雷的信们贷收诱支，普作为驶单独代的计燥划，掩不包辛括在凉国家荡综合晒信贷拴方案栽_内奸，实带行计保划与板资金皱分开贿管理鲜原那么步，人留民银释行核闪定专居业银赵行的叠年度催信贷亡方案仪是呈“糕笼子称〞浪和目叮标，绵在执券行过纷程中览所需利的资拘金，慈要面庸向市帖场，俊通过认吸收烫存款之、发黎行金抄融债脱券、淹同业钳拆借牵等方养式筹杂措，驳人民杠银行添不结再包吨资金与供给齐。的人民傲银行闪对专俘业银却行贷扯款实波行银“末合理的供给扯、确府定期斑限、铺有借有有还茄、周似转使工用丢〞解的原论那么。皆人行引总行由核定边各地锤人民初银行各分行发对专侨业银隔行贷览款的偷额度窄，在觉这个段额度滋内对护专业悦银行兆按月搏按季泪灵活导掌握喘发放萌，未荷经批泄准不鸦得突炭破。垄将贷丝款分河为两笛类：悉一类窜为年榨度性纹贷款滴(即衔原来筹的计采划内近贷款寺)；伸一类齐为短谨期贷赞款，创包括角日拆倚性贷理款、判季节泡性贷督款和倚再贴瓦现。贫这两秆类贷夫款可愤分开越管理验和控项制。束并将衰贷实五贷权侧下放梳到二湖级分筑行，召增强奖大中逃城市扔人民长银行尝调控挎资金获的能朵力。铜专业诚银行旨上下曲级之赚间资恶金往密来的织调拨仙关系肃改为陶借贷猫关系孟，人药民银芦行对震专业隶银行竟资金绘往来窜由单叔纯供借应资京金转厕为实视行资宫金调佣控，毛并根窝据经稿济发升展和晚宏观圣调控暑，确贵定对扑专业您银行主贷款壮。为晶增强畏资金货间接鞭调控们手段冲，1材98流7年葛初将扁建设碧银行于存款独准备同金率梳从3摩0%宅降为炭10痰%后足，同包年1欣0月克又对锐各专电业银狠行存骗款准篇备金叶率从杏10握%提想高到居12男%。距同时浑还规规定财锄政性蜂存款辰归人袜民银站行管疲理，妥市人烟民银仍行系陡统的盈资金归管理暗也实患行指窜标管档理。阁各专屈业银待行分亡别制菊定信践贷资懂金分怜层次煌管理诊的具房体办筑法，绒增强仅人民书银行晨的宏揉观调窝控能滤力，拉调动胃专业插银行养管好锦用活助信贷皇资金罩_的骂积极佛性。贸殊19槐88表年，阁执行睁?关兵于进窝一步网加强驴金融贴宏观随调控维、严拒格信略贷资山金管烈理的厕通知氧?，撕及省芒人行锅与各派专业路行下恼发的隶?关你于加率强贷心款规畜模的寇通知届?，弟各行忆再次够完善宋、充骄实砍“辰实贷恶实存通〞东的管宪理办聚法，率加强五信贷轮规模昼的考塞核和嫩监控提，采敲取双芹线管孕理条寻块考旱核，筹实行刷层层朝负责续，增沙强金遮融宏榨观调梦控能芽力，把存款椒准备民金率绸从1租2%蕉提高岩到1饮3%愤，对以专业拍行再仓贷款诞实行迟期限押管理羊的新诵方法屑，积蹄极开枕展清雕仓挖烘潜，甘调整行信贷选结构誉，如狮期收馋回超怨限额视短期鹿贷款剂，通唇过各茎项措长施回态笼货浊币，冬稳定挽金融榜，信礼贷增撇长过跨猛的并势头呼得到毫抑制雁。状佣19云89滔年，象贯彻紧治理必整顿六和深歇化改沟革的圣方针谦，认巨真执打行员“既控制规总量窑、调兔整结粉构、勒保证影重点研、压护缩一马般、量适时断调节乞〞雄的货满币信思贷政轿策。构市人奶行提召出湾“瞧瞄准桨市场亲，管欠紧存沉量，朽搞活宁滞量状，用字好投受量，博优化寄总量解〞嘱的指馋导思毫想和牧相应何措施片。市兔政府句向有及关部洽门批员转?烤福州剂市调决整信辨贷结泰构的妖意见苍?。蛛各专傍业银师行围胜绕盘尖活滞贴量，隐调整福存量猫，进妻行结绑构调李整，姻通过介清仓周挖潜浅，清薯拖欠蛾，全反年盘滔活资素金近境3亿敲元，邀压缩复一般惹贷款山0.短5亿寻元。蓝市政茶府成滋立屈“漫整、筛治、师改办译公室膀〞睁，调惹整企含业和猾产品霉结构拥，对龙前景剑欠佳纺、严秀重亏柄损的础企业长，实细行关郑、停猪、并行、转秘；淘稻汰没挎有发挂展前隙途的伴产品太，银猫行信授贷结谈构有留所改粘善。碰同时改加强粥对福耀州开凡发区纲根底垫设施胳贷款减的管前理，触提出诚将每腐年开舰发区龟归还游的基锹础设穿施贷考款，点列入伪区财链政预圣算，穗以区评年财赛政收义入的壳40满%和怠土地骂回收坝全数牲安排垮还贷熄。为逆调节穷好各将个时桂节的院资金督，按痰专业薪银行猫资金增松紧康和经爬济部献门对骨季节算性资没金供似求情签况调扫节，次中央黑银行羡再贷轨款。妹揭19袭90址年，境根据英省人徒行?支进一事步完踏善1掀99禁0年殊信贷啦资金负管理塌的意剪见?剑，市鹿人行都继续烘完善漏分层煮次信翁贷计手划和贸全社燃会信织用规酬划的兄管理育。分酱四个滑层次强进行驻管理裤和监肺控。削第一患层次丛是对雷银行今、城妄乡信叉用社是、各露类信泊托投盘资机勺构和美企业跌各种闯债券伞、股刮票、露集资蓄等信租用活叫动进掏行总躬量控陕制；秒第二厉层次闻是包镜括人乔民银禁行、士专业驾银行羊、交征通银觉行和基兴业殿银行凳在内烘的银蛛行信念贷计梨划；船第三夸层次油是包舞括信漂托投钳资公货司、勿城乡梯信用絮社等楚在内支的其琴他金丸融机放构的三信贷筐方案梦；第澡四层炎次是汗企业船各种窃形式再的债端券、砖股票泄和集绒资活抛动。巧继续絮实行盘贷款疼限额编管理救，控夫制好降信贷附总量趁。对很贷款径限额枣继续格实行袄“绕全年式亮底窝，按撑季监吵控，场按月个考核便，适阁时调元节耕〞详的办乓法，温并按克照眼“奶条块敢结合狐〞冶的方饲式进居行监吓控，圆各家嘱银行兼“场以条舒为主讲〞叙，同妹级人悼民银早行负辅责监德控；似非银杀行金迹融机责构造“转以块盯为主虫〞棵，由药同级浸人民谈银行孩负责芒管理蝶和监久督。锈全年白贷款猪限额足为指养令性判方案亿，未耍经批耕准不章得突易破。族各家谅银行锈的季叉度贷业款限蛮额为肺指导明性计案划，执由各耕自上哈级行丸适时唐调控撑。是驾年，秘市人屈行贯技彻禁“次治理魄整顿多，深更化改堤革，坊扩大总开放非〞闻的方道针，凉执行嗓“丛控制呼总量锤，调斥整结找构，节保证甲重点锡，压怜缩一努般，毁适时州调节币，提蓄高效樱益斯〞歇的货锄币信寒贷政写策，挺以及粪五家做总行倡联合维召开王的付“休从紧略方针蛙不变请，适既当调驱整力贼度码〞僵的电宝话会舒议精豆神，南先后洁制定浮?关菊于当慈前贷诵款掌熔握的利十点鹊意见爬?，丽?关岁于支污持企所业生蕉产的罚几点毒意见拘?、词?福慕州市甚金融姜部门乘支持洋企业写技改纤的优经惠法执?、译?福悠州市假设外商丸投资艺企业翻资金抗融通户暂行魄方法谷?，化及时榨把握桑各家竖金融秘机构堤的贷呆款投障向，碌合理戴增强组信贷誉投入书，支证持经姑济发疏展。芦支持通重点根工业档生产稻企业演的资耍金需秘要，彩重点眨支持吸大中骂型骨认干企斗业和贩一、舍二类胁企业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手续繁琐；二是对于一些短期流动资金贷款来说，办理财产抵押所交纳的费用大；三是由于国内市场不健全，抵押物的处理难以实施。而对于担保贷款，银行虽然可以控制一个潜在的还款来源，但并不能确保这一潜在的还款来源就能产生足够的现金来归还贷款，而且，由于执行中的不标准还会出现企业间相互担保、多头担保、或担而不保的现象。这样就使银行转移风险的同时，又承当了担保人的信用风险。因此，抵押或担保贷款虽然在贷款中起到了一定的防范和转移风险的成效，但由于各种主客观因素的影响，实施效果打了折扣。另外，随着近年来企业债券发行规模快速增长，局部商业银行存在无视企业信用风险、盲目为企业发债提供担保的问题2。银行为企业发债提供担保，担保费率远低于贷款利率，承当的信用风险却与贷款无异，甚至因缺乏严格的审批程序和有效的监控措施会高于贷款风险，而一旦债券到期不能偿付，银行将承当连带保证责任，其实质是以银行信用代替或补充了企业信用，掩盖了债券的真实风险。此外，银行还要间接承当额外的交易对手风险以及市场风险，这就加大了银行的信贷风险，使银行担保保护了债券投资人利益，却使债券市场的各类风险转移至银行系统，进而可能损害银行股东利益和存款人资金平安。信贷风险补偿机制不健全风险可以防范和控制，但并不能消除，风险管理的意义是将风险控制在银行所能接受的范围内，获取最大的利润。风险的客观存在性意味着银行将会承当一定的风险，风险补偿机制也将成为银行承当风险并能维持正常经营的最后保障。常见的方式有：提取呆账准备金、补充资本金等方式。与国外商业银行相比，我国商业银行并没有建立起完善的风险补偿机制。呆账准备金提取缺乏、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅是我国商业银行普遍存在的问题。构建专业治理贷后管理构架的一些思考风险管理上的差距，是国有商业银行与国外先进银行的最大差距，也是国有商业银行整体竞争力和盈利能力不强的根本原因。面对金融自由化、全球化的加强和金融竞争与创新的开展，特别是我国参加世贸组织后的金融全面开放，国有商业银行必须正视经营风险问题并尽快建立全面风险管理模式，以提高自身风险识别和控制能力。提高商业银行风险管理水平应从内、外部两个方面着手，除了需要政府加强金融业监管、营造适宜的经营环境，推动商业银行建立合理的治理结构等外部因素外，关键还在于商业银行自身要在内部深化改革，加快创新，围绕风险管理的文化、体系、机制、技术等方面进一步加以完善和提高。3.1建设先进、健康的风险管理文化。先进的风险管理文化是商业银行核心竞争力的重要组成局部，它有助于风险管理体系中的不同机构和全体员工都能采取积极的态度去履行自身职责，促进风险管理体系的不断完善和开展。全体员工特别是各级领导者应深刻认清商业银行风险管理文化建设的战略地位和重要作用，以强烈的使命感和高度的责任感，积极推进风险管理文化建设工作。首先，要把观念创新摆在首位、落到实处。要坚持以科学的开展观和正确的政绩观为指导，牢固树立短期目标与长期目标相互协调、速度与质量、效益相统一的可持续开展的经营理念，在强调追求效益最大化时，要冠以“质量〞二字，即追求有质量的效益最大化，也只有如此，才能与国外先进银行讲求风险剔除后的利润最大化和在质量前提下的开展保持一致。如果开展不讲质量，急功近利而自损长期盈利能力，开展就等于零，甚至比不开展还糟糕。要把追求高质量的开展变为全行公认的经营理念和不断深化的实践过程，贯穿于风险控制的每一环节。其次，要构建先进的、全员的风险管理文化。一方面，要坚持不懈地深入开展风险管理教育，着力推动管理层和全体员工的风险管理理念、意识和作风实现根本性转变，进一步提高全体员工对加强风险管理重要性、紧迫性的认识，自觉地把风险防范与控制这一关乎银行生存与开展的大事与个人的工作和责任紧密联系起来。另一方面，要以求真务实的精神，以国外先进银行为标准，着力实现风险管理体系、机制和制度建设的根本性转变与突破，使全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为标准，并力求所有存在操作风险的单位员工都了解本行的风险管理制度，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握，从而构建成全行齐抓共管的先进的风险管理文化。3.2加强和完善决策支持及风险管理信息系统建设。加强信息技术在银行风险管理中的应用，是提高风险管理水平，实现风险管理现代化的重要内容。因此，要从建立科学、完善的风险管理体系要求出发，充分利用现代化的信息处理和通讯技术，进一步开发和完善综合业务管理、信贷管理、财务管理、客户关系管理、风险管理、市场营销管理、绩效考核管理等系统，建立灵敏高效的信息收集、加工和反应机制，使信息系统覆盖银行所有的业务经营及管理领域，并通过建立适宜的组织架构、完善的工作制度和充足的交流渠道，促进信息的充分流动，包括信息上报、信息下达及机构内部信息的横向流动，使银行能够利用风险管理技术识别、控制和分散风险，提高整体赢利能力和风险防范能力；二是运用先进的信息技术，在信息整合的根底上建立和完善决策支持系统，使各项决策和业务经营活动建立在充分的信息支持的根底上，利用各种信息及时调整业务经营方针和开展战略，加强决策和经营管理活动的针对性和主动性，及时协调解决内部控制中的问题，消除信息传导失真，有效防范和控制业务风险；三是充分利用业务管理信息系统的数据，通过对数据仓库技术、在线联机分析技术、数据挖掘技术的研究与应用，提供数据抽取、数据分析、数据挖掘等银行管理的现代化手段，实现基于各业务系统和管理系统之上的全方位多视角的分析金融风险、辅助决策的银行管理。要利用信息技术逐步实现业务流程和管理流程、内控机制与信息流程的优化组合，实现在数据集中根底上的深层次的数据应用，以全面提高银行的经营管理水平和风险防范水平。3.3建立健全全方位的风险管理体系。随着金融衍生产品的广泛开展和金融工具的不断创新，商业银行发生金融风险的频次和程度都在增加，导致风险原因也越来越隐蔽和复杂多样。因此，要尽快建立全面风险管理方法，一是针对诸多风险载体，除加强对信用风险的管理外，也应将利率风险、流动风险、操作风险、市场风险等悉数纳入风险管理范畴。二是面对多种风险类型，要全面、细致地罗列出各种风险要点和风险控制点，既要考虑内部风险，又要考虑外部因素引起的风险；既要考虑动态风险，也要考虑静态风险；既要考虑操作风险，也要考虑体制和政策风险，并将承载这些风险的各种金融资产与资产组合，以及承当这些风险的各个业务单位都纳入统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，依据全部业务的相关性进行控制和管理。其次，要健全风险管理体系。作为全面风险管理体系一般包括有风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系。对风险管理的组织体系要从三个层面进行调整；⑴要逐步建立完善的，由总行一级风险控制委员会垂直领导下的风险管理体制，形成具有相对独立性、全面和全方位的风险管理组织架构。⑵在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的根底上实现管理过程的扁平化。⑶要建立以业务流程为中心的管理体制来取代以往商业银行内部条条框框的管理模式，在此根底上探索建立以战略业务体为中心的风险管理体制，以逐步实现在各业务部门分别设置“风险管理窗口〞，通过“窗口〞传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效的控制。3.4加强以内部控制为依托的风险管理根底建设。首先，要建立一套与加强全面风险管理相适应的完整、配套的涵盖业务各个角落和环节的内控制度体系，把预防性控制落实到各业务制度中。要增强制度的时效性和可操作性。同时严格内控制度评价、修改和制定程序，以增强“立法〞的严肃性和统一性。在建立内控机制上，要按照体系牵制、程序牵制和责任牵制三原那么，建立健全科学有效的内部控制机制。其次，要理顺内部控制各环节的关系，即结合流程整合，按照前、中、后的关系和要求，对现有业务的内控程序进行相应的调整，理顺各职能部门在内控中的职责和定位，使内控管理的层次更加清晰，各岗位的职责和权限更加明确。要健全内部控制的专业部门检查监督机制和处分机制，及时发现问题，堵塞漏洞。第三，借鉴国外先进银行的风险管理方法，建立和完善内部风险识别和预警预报机制，并对各种风险因素保持连续性评估和跟踪监测。要聚集各种风险要点和风险控制点，建立“风险库〞和“风险工具库〞，确定控制措施和要求，健全风险转移化解机制。第四，建立一套自我持续改良的风险管理机制。承当内部控制评价职能的审计部门要按照有效性、审慎性、全面性、及时性和独立性原那么，对业务和管理流程要进行连续的内部控制检查，并通过审核、评价和改良，不断提高内部识别、评估和控制风险能力，实现对风险的更有效管理。第五，国外先进银行的内部风险评估和控制机制更新快、技术含量高、操作流程复杂，对银行内部风险管理人员提出了更高的技能要求。因此，必须通过引进、培训等多种渠道，加强风险管理队伍建设和人才储藏。3.5转变风险管理的内容及方式、方法，提升风险管理水平。根据国内外先进商业银行风险管理的实践和经验，要建立完备的全面风险管理模式，提高风险管理效率与效果，就必须在风险管理上实现以下转变与突破：在风险管理内容与范围上，要由单一信用风险管理向信用、市场、操作等多种类型、综合型风险管理转变；由局部风险管理向全面风险管理转变。在风险管理方式上，要由经验型管理向运用风险分析模型进行定量分析等预测型管理转变；要由事后补救型管理向事前预防型管理与事后补救型管理并重、突出事前预防型管理转变；由末端治理型管理为主向源头控制型管理与末端治理型管理相结合转变；由风险静态评估向动态评估转变；由风险一次性控制向连续性、不间断控制转变。在风险管理制度上，要由重制度建设、轻执行落实向制度建设与执行落实并重，突出执行落实转变。在风险管理机制上，要由惩戒功能为主向惩戒功能与鼓励功能并重转变。在风险管理稽核上，由合规性稽核为主向风险性稽