会计电算化综合实训案例题

NC系统设置第一部分账套信息客户化，将系统时间调整为期初建账时间1、基础数据(1)币种(2)会计期间方案(3)会计期间a、2011年，启用调整期，调整期01A、12A(4)公司目录公司编码公司名称公司简称上级公司00100用友银行股份有限公司00101用友银行北京分行用友银行股份有限公司00102用友银行上海分行用友银行股份有限公司2、基本档案(1)人员信息a、人员类别人员类别人员分类编码人员分类名称人员分类归属范围001总经理在职员工002副总经理在职员工003管理人员在职员工004财务经理在职员工005会计在职员工006出纳在职员工007部门经理在职员工008业务人员在职员工(2)部门档案—在股份公司设置，然后复制到各分公司部门编码部门名称01办公室02财务部03后勤部04业务部0401业务一部0402业务二部0403业务三部(3)人员管理档案—各公司分别设置职员编码职员姓名部门名称职员属性股份公司0001敖广办公室总经理0002张立办公室副总经理0003刘小璐办公室管理人员0101赵敏财务部财务经理0102钱江财务部会计0103孙磊财务部会计0104李英财务部出纳0201江上舟后勤部部门经理0301余凡业务一部部门经理0302朱明宇业务一部业务人员0303陈文斌业务二部业务人员0304王春业务三部业务人员北京分行1001徐咏梅办公室业务人员1101周密财务部财务经理1102吴健财务部会计1103郑伟财务部会计1104李怡财务部出纳1301王实业务一部部门经理上海分行2001梁瑜办公室业务人员2101何文斌财务部财务经理2102张凡财务部会计2103王羽财务部会计2104付成财务部出纳2301邵佳一业务一部部门经理(4)客商信息2621独立账户负债负债贷0000-012701长期应付款负债贷0000-012702未确认融资费用负债借0000-012711专项应付款负债贷0000-012801预计负债负债贷0000-012901递延所得税负债负债贷0000-013001清算资金往来共同借0000-013002货币兑换共同借0000-013101衍生工具共同借0000-013201套期工具共同借0000-013202被套期项目共同借0000-014001实收资本所有者权益贷0000-014002资本公积所有者权益本溢价所有者权益他资本公积所有者权益贷0000-014101盈余公积所有者权益定盈余公积所有者权益定公益金所有者权益贷0000-014102一般风险准备所有者权益贷0000-014103本年利润所有者权益贷0000-014104利润分配所有者权益分配利润所有者权益贷0000-014201库存股所有者权益借0000-015001生产成本成本借0000-015101制造费用成本借0000-015201劳务成本成本借0000-015301研发支出成本借0000-015401工程施工成本借0000-015402工程结算成本贷0000-015403机械作业成本借0000-016001主营业务收入损益贷0000-016011利息收入损益贷0000-016021手续费及佣金收入损益贷0000-016031保费收入损益贷0000-016041租赁收入损益贷0000-016051其他业务收入损益贷0000-016061汇兑损益损益贷0000-016101公允价值变动损益损益贷0000-016111投资收益损益贷0000-016201摊回保险责任准备金损益贷0000-016202摊回赔付支出损益贷0000-016203摊回分保费用损益贷0000-016301营业外收入损益贷0000-016401主营业务成本损益借0000-016402其他业务成本损益借0000-016403营业税金及附加损益借0000-016411利息支出损益借0000-016421手续费及佣金支出损益借0000-016501提取未到期责任准备金损益借0000-016502提取保险责任准备金损益借0000-016511赔付支出损益借0000-016521保单红利支出损益借0000-016531退保金损益借0000-016541分出保费损益借0000-016542分保费用损益借0000-016601销售费用损益借0000-016602业务及管理费损益工薪酬损益借0000-0166020501职工工资损益借0000-0166020502职工福利费损益借0000-0166020503工会经费损益借0000-0166020504职工教育经费损益借0000-0166020505住房公积金损益借0000-0166020599其他职工薪酬损益务费用损益借0000-0166021004业务宣传费损益借0000-0166021005广告费损益借0000-0166021009业务招待费损益借0000-0166021099其他业务费用损益金损益借0000-0166021501房产税损益借0000-0166021502印花税损益借0000-0166021503土地使用税损益借0000-0166021504车船使用税损益借0000-0166021599其他税金损益理费用损益借0000-0166022001公杂费损益借0000-0166022002邮电费损益借0000-0166022003审计费损益借0000-0166022004评估费损益借0000-0166022005印刷费损益借0000-0166022006水费损益借0000-0166022007电费损益借0000-0166022008租赁费损益借0000-0166022009差旅费损益借0000-0166022010会议费损益借0000-0166022019无形资产摊销损益借0000-0166022020长期待摊费用摊销损益借0000-0166022021修理费损益借0000-016603财务费用损益借0000-016604勘探费用损益借0000-016701资产减值损失损益借0000-016711营业外支出损益常损失损益借0000-016801所得税费用损益借0000-016901以前年度损益调整损益借0000-01(6)凭证类别—限制类型和限制科目只能在公司设置。类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，100202(6)收支项目6602业务及管理费上级收支项目660205职工薪酬业务及管理费66020501职工工资职工薪酬66020502职工福利费职工薪酬66020503工会经费职工薪酬66020504职工教育经费职工薪酬66020505住房公积金职工薪酬66020599其他职工薪酬职工薪酬660210业务费用业务及管理费66021004业务宣传费业务费用66021005广告费业务费用66021009业务招待费业务费用66021099其他业务费用业务费用660215税金业务及管理费66021501房产税税金66021502印花税税金66021503土地使用税税金66021504车船使用税税金66021599其他税金税金660220管理费用业务及管理费66022001公杂费管理费用66022002邮电费管理费用66022003审计费管理费用66022004评估费管理费用66022005印刷费管理费用66022006水费管理费用66022007电费管理费用66022008租赁费管理费用66022009差旅费管理费用66022010会议费管理费用66022019无形资产摊销管理费用66022020长期待摊费用摊销管理费用66022021修理费管理费用6711营业外支出671101非常损失营业外支出3、权限管理，系统用户和角色统一由集团设置和管理(1)用户管理用友银行用户及角色配置角色对应用户股份公司北京分行上海分行编号名称编号姓名编号姓名编号姓名001账套主管001赵敏011周密021何文002会计主管002钱江012吴健022张凡003资产管理员003孙磊013郑伟023王羽004出纳004李英014李怡024付成二、总账模块（一）期初余额科目编码科目名称余额方向股份公司期初余额北京分行期初余额上海分行期初余额1001现金借3,146.001,258.401,573.001011存放同业借742,314.00296,925.60371,157.001012其他货币资金借112,000.0044,800.0056,000.001101交易性金融资产借570,000.00228,000.00285,000.001121应收票据借240,000.0096,000.00120,000.001122应收账款借155,610.0062,244.0077,805.001221其他应收款借102,206.9440,882.7851,103.471303贷款借4,185,150.461,674,060.182,092,575.231511长期股权投资借600,000.00240,000.00300,000.001501持有至到期投资借600,000.00240,000.00300,000.001601固定资产借1,000,000.00400,000.00500,000.001602累计折旧贷80,000.0032,000.0040,000.001701无形资产借300,000.00120,000.00150,000.001801长期待摊费用借167,200.0066,880.0083,600.002011吸收存款贷1,000,000.00400,000.00500,000.002012同业存放贷40,248.0016,099.2020,124.002203预收账款贷120,000.0048,000.0060,000.002211应付职工薪酬贷126,500.0050,600.0063,250.002221应交税费贷146,235.4058,494.1673,117.70222101未交增值税贷76,500.0030,600.0038,250.00222102应交所得税贷59,400.0023,760.0029,700.00222103应交城市维护建设税贷5,355.002,142.002,677.50222104应交个人所得税贷4,980.401,992.162,490.202241其他应付款贷110,756.0044,302.4055,378.004001实收资本贷4,000,000.001,600,000.002,000,000.004002资本公积贷1,227,200.00490,880.00613,600.00400201股本溢价贷1,200,000.00480,000.00600,000.00400202其他资本公积贷27,200.0010,880.0013,600.004101盈余公积贷1,521,088.00608,435.20760,544.00410101法定盈余公积贷1,014,056.00405,622.40507,028.00410102法定公益金贷507,032.00202,812.80253,516.004104利润分配贷405,600.00162,240.00202,800.00410401未分配利润贷405,600.00162,240.00202,800.00一、建立账套1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。编号姓名所属部门角色001赵敏财务部账套主管002钱江财务部总账会计、应收会计、应付会计003孙磊财务部存货核算员、资产管理、工资管理员004李英财务部出纳005周密采购部采购主管006吴健销售部销售主管007郑伟仓管部仓库主管2.建立账套(1)账套信息账套号：8+两位数学号；账套名称：辰龙商贸股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会计期：2006年1月。(2)单位信息单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSM@DHCL.COM；税号：354323400533221。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：赵敏；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。3.系统启用2006年1月1日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。4.操作员权限设置编号姓名权限002钱江公用目录设置、应收、应付、除出纳外的总账权限003孙磊公用目录设置、固定资产、存货核算、工资管理004李英公用目录设置、总账之出纳、出纳签字005周密公用目录设置、采购管理006吴健公用目录设置、销售管理007郑伟公用目录设置、库存管理二、模块参数设置以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。1.总账制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。2.应收款管理应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比法；应收账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。3.应付款管理应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；应付账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。4.工资管理工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5位。5.固定资产本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份＝可使用月份-1)时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。6.采购管理系统采购选项：普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本。7.销售管理系统销售选项：普通销售必有订单；新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单”；允许存货超可用量发货。第二部分基础档案以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。一、部门档案部门编码部门名称01办公室02财务部03后勤部04业务部0401业务一部0402业务二部0403业务三部05仓管部二、职员档案职员编码职员姓名部门名称职员属性01001敖广办公室总经理01002张立办公室副总经理01003刘小璐办公室管理人员02001赵敏财务部财务经理02002钱江财务部会计02003孙磊财务部会计02004李英财务部出纳03001江上舟采购部部门经理03002梁瑜采购部业务人员03003周密采购部业务人员04001余凡销售一部部门经理04002朱明宇销售一部业务人员04003陈文斌销售一部业务人员04004王春销售二部业务人员04005徐咏梅销售二部业务人员04006胡晓慧销售三部业务人员04007曾一平销售三部业务人员04008吴健销售三部业务人员05001何春红仓管部部门经理05002郑伟仓管部业务人员三、客户分类客户分类编码客户分类名称01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南四、客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类开户银行账号税号业务员部门01001红光股份有限公司红光公司本地工商银行1234123456789011111朱明宇销售一部01002晨星股份有限公司晨星公司本地工商银行2345234567890122222余凡销售一部02001黄河股份有限公司黄河公司北方工商银行3456345678901233333陈文斌销售一部02002绿谷股份有限公司绿谷公司南方工商银行4567456789012344444王春销售二部02003青梅股份有限公司青梅公司南方工商银行5678567890123455555徐咏梅销售二部02004蓝带股份有限公司蓝带公司西北工商银行6789678901234566666胡晓慧销售三部02005紫微股份有限公司紫微公司西南工商银行7890789012345677777曾一平销售三部五、供应商分类类别编码类别名称01生产商02批发商六、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类开户银行账号税号业务员部门01001贝贝股份有限公司贝贝公司生产商工商银行9876999888777666555江上舟采购部01002晶晶股份有限公司晶晶公司生产商工商银行8765888777666555444梁瑜采购部02001欢欢股份有限公司欢欢公司批发商工商银行7654777666555444333梁瑜采购部02002迎迎股份有限公司迎迎公司批发商工商银行6543666555444333222周密采购部02003妮妮股份有限公司妮妮公司批发商工商银行5432555444333222111周密采购部七、存货分类存货分类编码存货分类名称01甲类商品02乙类商品03丙类商品04应税劳务八、仓库档案仓库编码仓库名称计价方式011＃库全月平均法022＃库全月平均法033＃库全月平均法九、计量单位1.计量单位分组计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别1A组无换算2B组固定换算2.计量单位编码名称计量单位组名称计量单位组类别主计量单位标志换算率001台A组无换算否002件A组无换算否003元A组无换算否004双B组固定换算是1005箱B组固定换算否10十、存货档案存货编码存货代码存货名称存货大类单位主要供货单位默认仓库存货属性01001A1101商品01件贝贝公司1＃库外购、销售01002A2102商品01件贝贝公司1＃库外购、销售01003A3103商品01件贝贝公司1＃库外购、销售02001B1201商品02台晶晶公司2＃库外购、销售02002B2202商品02台晶晶公司2＃库外购、销售02003B3203商品02台欢欢公司2＃库外购、销售03001C1301商品03双迎迎公司3＃库外购、销售03002C2302商品03双妮妮公司3＃库外购、销售03003C3303商品03双妮妮公司3＃库外购、销售04001YF运费04元应税劳务十一、会计科目1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统1111应收票据客户往来应收系统1131应收账款客户往来应收系统1133其他应收款个人往来1151预付账款供应商往来应付系统1501固定资产部门核算2111应付票据供应商往来应付系统2121应付账款供应商往来应付系统2131预收账款客户往来应收系统2.增加会计科目科目编码科目名称科目类型核算账类100201工行存款资产日记账、银行账100202建行存款资产日记账、银行账550101运杂费损益550102广告费损益550103工资及福利费损益550199其他费用损益550201办公费损益550202差旅费损益部门核算550203折旧费损益部门核算550204工资及福利费损益550205业务招待费损益550206税金损益550207汽车费损益550208计提的坏账准备损益550209工会经费损益550210职工教育经费损益550211养老保险损益550299其他费用损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。十二、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，100202十三、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票是201现金支票是202转账支票是3电汇否4银行汇票否5其他否十四、开户银行编码开户银行名称账号暂封标志001中国工商银行23242500789否002中国建设银行37383965432否十五、收发类别类别编码类别名称收发标志1入库收101采购入库收102受托代销入库收103盘盈入库收104其他入库收2出库发201销售出库发202委托代销出库发203盘亏出库发204其他出库发十六、采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值01商品采购采购入库是十七、销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值01普通销售销售出库是02零售销售出库否十八、费用项目费用项目编码费用项目名称01运杂费02代垫费用十九、仓库存货对照表仓库存货编码存货名称1＃库01001101商品1＃库01002102商品1＃库01003103商品2＃库02001201商品2＃库02002202商品2＃库02003203商品3＃库03001301商品3＃库03002302商品3＃库03003303商品第三部分期初设置一、总账系统初始设置(一)期初余额科目编码科目名称余额方向期初余额1001现金借1573.001002银行存款借1426805.23100201工行存款借1326805.23100202建行存款借100000.001009其他货币资金借56000.00100906存出投资款借56000.001101短期投资借285000.00110101股票借105000.00110103基金借180000.001111应收票据借120000.001131应收账款借77805.001133其他应收款借1500.001141坏账准备贷396.531151预付账款借50000.001243库存商品借265770.001301待摊费用借5600.001402长期债权投资借300000.00140201债券投资借300000.001501固定资产借6021000.001502累计折旧贷1089843.001801无形资产借150000.001901长期待摊费用借78000.002101短期借款贷500000.002121应付账款贷20124.002131预收账款贷60000.002153应付福利费贷63250.002171应交税金贷73117.70217102未交增值税贷38250.00217106应交所得税贷29700.00217108应交城市维护建设税贷2677.50217112应交个人所得税贷2490.202176其他应交款贷1530.002181其他应付款贷53848.002301长期借款贷400000.003101实收资本(或股本)贷5000000.003111资本公积贷613600.00311101资本(或股本)溢价贷600000.00311107其他资本公积贷13600.003121盈余公积贷760544.00312101法定盈余公积贷507028.00312103法定公益金贷253516.003141利润分配贷202800.00314115未分配利润贷202800.00(二)辅助账期初余额1.1111应收票据日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-16转-21紫薇公司销货款借1200002.1131应收账款日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-26转-52红光公司销货款借600212005-12-28转-56绿谷公司销货款借177843.1133其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2005-12-29付-28办公室张立出差借款借15004.1151预付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29付-29欢欢预付款借500005.1501固定资产部门名称固定资产原值办公室432500财务部453500采购部692500销售一部1432000销售二部1006500销售三部1024000仓管部980000合计60210006.2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29转-58妮妮公司购货款贷201247.2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-30收-16青梅公司预收款贷60000(三)数据权限用户科目权限部门权限工资权限用户仓库002钱江全选全选全选全选003孙磊全选全选工资类别主管全选全选004李英全选全选全选全选005周密所有科目查询全选全选全选006吴健所有科目查询全选全选全选007郑伟所有科目查询全选全选全选(四)对应结转设置编号凭证类别摘要转出科目转入科目0001转账凭证进项税额结转21710101进项税额21710109转出多交增值税0002转账凭证已交税金结转21710102已交税金21710109转出多交增值税0003转账凭证销项税额结转21710105销项税额21710103转出未交增值税0004转账凭证多交增值税结转21710109转出多交增值税217102未交增值税0005转账凭证未交增值税结转21710103转出未交增值税217102未交增值税(五)期间损益结转设置凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131。二、工资管理系统初始设置操作员：孙磊(一)设置人员类别经理人员，管理人员，业务人员(二)设置银行名称银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。(三)人员档案部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号办公室01001敖广经理人员87654301001办公室01002张立经理人员87654301002办公室01003刘小璐管理人员87654301003财务部02001赵敏经理人员87654302001财务部02002钱江管理人员87654302002财务部02003孙磊管理人员87654302003财务部02004李英管理人员87654302004采购部03001江上舟经理人员87654303001采购部03002梁瑜业务人员87654303002采购部03003周密业务人员87654303003销售一部04001余凡经理人员87654304001销售一部04002朱明宇业务人员87654304002销售一部04003陈文斌业务人员87654304003销售二部04004王春管理人员87654304004销售二部04005徐咏梅业务人员87654304005销售三部04006胡晓慧管理人员87654304006销售三部04007曾一平业务人员87654304007销售三部04008吴健业务人员87654304008仓管部05001何春红经理人员87654305001仓管部05002郑伟业务人员87654305002全部为中方人员、计税、工资不停发。(四)设置工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发工资数字82增项事假天数数字20其他事假扣款数字82减项病假天数数字20其他病假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发工资数字82增项计税基数数字82其他工资分摊基数数字82其他工资计算公式：1.岗位工资＝iff(人员类别="经理人员",600,iff(人员类别="管理人员",400,300))2.交补＝803.事假扣款＝(基本工资/30)*事假天数4.病假扣款＝(基本工资/30)*病假天数*0.35.养老保险＝(基本工资+岗位工资)*0.076.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款(五)扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：1600元。(六)银行代发设置单位编号：8650203106(七)工资分摊设置提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。1.计提费用类型计提费用类型计提分摊比例工资分摊100%应付福利费14%工会经费2%职工教育经费1.5%养老保险19%2.工资分摊设置部门人员类别项目工资分摊应付福利费工会经费，职工教育经费，养老保险借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目全部部门经理人员工资分摊基数550204215155020421535502095502105502112181办公室、财务部、销售部管理人员工资分摊基数550204215155020421535502095502105502112181采购部、销售部、仓管部业务人员工资分摊基数550103215155010321535502095502105502112181三、固定资产系统初始设置操作员：孙磊(一)部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01办公室550203折旧费02财务部550203折旧费03采购部550203折旧费04销售部550203折旧费0401销售一部550203折旧费0402销售二部550203折旧费0403销售三部550203折旧费05仓管部550203折旧费(二)设置资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法01房屋305%总提折旧平均年限法(一)02营业设备105%正常计提平均年限法(一)03办公设备5%正常计提平均年限法(一)04运输设备105%正常计提平均年限法(一)(三)录入原始卡片资产名称类别号增加方式原值使用年限使用部门累计折旧开始使用时间办公楼01在建工程转入168000030办公室、财务部、采购部、仓管部各25%2402402001-05-28营业楼01在建工程转入300000030销售一部40%，销售二部30%、销售三部30%4992002000-08-12仓库01在建工程转入56000030仓管部655202002-03-225吨卡车04直接购入8500010销售一部214882003-04-0210吨卡车04直接购入26000010采购部657282003-04-02营业设备甲02直接购入28000010销售一部40%，销售二部30%、销售三部30%1393562000营业设备乙02直接购入4500010销售一部50%，销售二部50%220412000-10-08营业设备丙02直接购入4000010销售三部189602000-12-05计算机8台03直接购入380005办公室、财务部、销售一部、采购部25%90062004-09-25保险柜03直接购入2100020财务部54602000-07-13打印机4台03直接购入120005办公室、财务部、采购部、销售一部各25%28442004-09-25使用状况：均为在用。四、采购、销售系统初始设置操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务。五、应收款系统初始设置操作员：钱江1.基本科目设置应收科目为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，税金科目为21710105。2.结算方式科目设置现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.坏账准备设置提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为396.53，坏账准备科目为1141，对方科目为550208。4.账龄区间设置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。5.期初应收单据2005年12月16日，收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额120000元，票据号25006，2005年12月16日签发，2006年1月16日到期。2005年12月26日，销售给红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。2005年12月28日，销售给绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。2005年12月30日，收到青梅公司预付款60000元。六、应付款系统初始设置操作员：钱江1.基本科目设置应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为21710101。2.结算方式科目设置现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.账龄区间设置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。4.录入期初采购专用发票2005年12月29日，向妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。2005年12月29日，预付欢欢公司货款50000元。七、存货核算系统初始设置操作员：孙磊1.存货科目设置仓库编码仓库名称存货分类编码存货分类名称存货科目编码存货科目名称011＃库01甲类商品1243库存商品022＃库02乙类商品1243库存商品033＃库03丙类商品1243库存商品2.对方科目设置收发类别编码收发类别名称存货分类编码存货分类名称对方科目编码对方科目名称101采购入库01甲类商品1201物资采购101采购入库02乙类商品1201物资采购101采购入库03丙类商品1201物资采购201销售出库01甲类商品5401主营业务成本201销售出库02乙类商品5401主营业务成本201销售出库03丙类商品5401主营业务成本3.税金科目存货编码存货名称科目编码科目名称01001101商品21710101进项税额01002102商品21710101进项税额01003103商品21710101进项税额02001201商品21710101进项税额02002202商品21710101进项税额02003203商品21710101进项税额03001301商品21710101进项税额03002302商品21710101进项税额03003303商品21710101进项税额4.录入期初余额仓库存货编码存货名称计量单位数量单价金额入库时间1＃库01001101商品件20700140002005-12-311＃库01002102商品件35600210002005-12-311＃库01003103商品件48500290002005-12-312＃库02001201商品台122750330002005-12-312＃库02002202商品台2521605400022＃库02003203商品台191530290702005-12-313＃库03001301商品双190280532002005-12-313＃库03002302商品双70310217002005-12-313＃库03003303商品双100158158002005-12-312.办理期初记账。八、库存管理系统初始设置操作员：郑伟1.通过取数功能录入期初库存，并进行审核；2.与存货核算系统进行对账。第四部分日常业务(一)2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能，生成转0001号凭证：借：管理费用-折旧费(办公室)1289.50管理费用-折旧费(财务部)1373.50管理费用-折旧费(采购部)3343.50管理费用-折旧费(销售一部)5051.55管理费用-折旧费(销售二部)3181.35管理费用-折旧费(销售三部)3319.60管理费用-折旧费(仓管部)2548.00贷：累计折旧20107.00(二)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证：借：银行存款-工商银行17784.00贷：应收账款(绿谷公司)17784.00(三)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。(四)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价)。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(五)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2＃库、3＃库分别审核)。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证：借：应收账款(青梅公司)97812.00贷：主营业务收入83600.00应交税金－应交增值税－销项税额14212.00(六)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(七)5日，张立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。钱江进入总账系统，填制付0001号凭证：借：管理费用－差旅费1820.00贷：其他应收款(张立)1500.00现金320.00(八)5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0002号凭证：借：应付账款(妮妮公司)20124.00贷：银行存款－工商银行20124.00(九)6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。钱江进入总账系统，填制付0003号凭证：借：应交税金－未交增值税38250.00应交税金－应交所得税29700.00应交税金－应交城市维护建设税2677.50应交税金－应交个人所得税2490.20其他应交款1530.00贷：银行存款－工商银行74647.70(十)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(十一)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。吴健进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。(十二)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：借：库存商品75000.00贷：物资采购75000.00(十三)6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004号凭证：借：物资采购75000.00应交税金－应交增值税－进项税额12750.00贷：应付账款(欢欢公司)87750.00(十四)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证：借：库存商品167000.00贷：物资采购167000.00(十五)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用发票，办理现结后复核。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0002号凭证：借：银行存款－工商银行111033.00贷：主营业务收入94900.00应交税金－应交增值税－销项税额16133.00(十六)9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。钱江进入总账系统，填制付0004号凭证：借：管理费用－汽车费900.00贷：现金900.00(十七)10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0006号凭证：借：物资采购167000.00应交税金－应交增值税－进项税额28390.00贷：应付账款(欢欢公司)195390.00(十八)10日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1天，徐咏梅病假2天，本月工资表如下：人员编号姓名基本工资岗位工资奖金交补应发合计事假扣款病假扣款养老保险代扣税扣款合计实发合计01001敖广2800600500803980238196.3434.33545.701002张立2500600500803680217161.3378.33301.701003刘小璐150040030080228013329.7162.72117.302001赵敏200060035080303018299.8281.82748.202002钱江150040030080228013329.7162.72117.302003孙磊180040030080258015457.6211.62368.402004李英150040030080228013329.7162.72117.303001江上舟200060035080303018299.8281.82748.203002梁瑜150030030080218012622.7148.72031.303003周密180030030080248014748.3195.32284.704001余凡200060035080303018299.8281.82748.204002朱明宇180030030080248014748.3195.32284.704003陈文斌150030027080215012621.2147.22002.804004王春15004003008022805013324.85207.852072.1504005徐咏梅21003002808027604216870280248004006胡晓慧180040030080258015457.6211.62368.404007曾一平150030027080215012621.2147.22002.804008吴健180030027080245014745.3192.32257.705001何春红200060035080303018299.8281.82748.205002郑伟150030027080215012621.2147.22002.8合计3640084006460160052860504231361284.154512.1548347.851.孙磊进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。2.钱江进入总账系统，根据工资表生成付0005号凭证：借：应付工资52768.00贷：其他应付款3136.00应交税金－应交个人所得税1284.15银行存款－工商银行48347.85出纳李英对上旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对上旬凭证进行审核、签章、记账。(十九)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证：借：银行存款-工商银行60021.00贷：应收账款(红光公司)60021.00(二十)11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。钱江进入总账系统，填制付0006号凭证：借：现金3000.00贷：银行存款－工商银行3000.00(二十一)11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。孙磊进入固定资产管理系统，进行资产增加操作，通过批量制单生成付0007号凭证：借：固定资产(办公室)2600.00贷：银行存款－工商银行2600.00(二十二)12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。钱江进入应付款管理系统，开出银行承兑汇票，进行付款单审核后进行付款单制单处理，生成转0007号凭证：借：应付账款(贝贝公司)195390.00贷：应付票据(贝贝公司)195390.00(二十三)12日，收到青梅公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0004号凭证：借：银行存款-工商银行37812.00贷：应收账款(青梅公司)37812.002.办理预收冲应收操作，生成转0008号凭证：借：预收账款(青梅公司)60000.00贷：应收账款(青梅公司)60000.003.进行自动核销操作。(二十四)12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票，开出代垫费用单。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0009号凭证：借：应收账款(黄河公司)83538.00贷：主营业务收入71400.00应交税金－应交增值税－销项税额12138.00根据其他应收单，生成付0008号凭证：借：应收账款(黄河公司)600.00贷：现金600.00(二十五)13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号6549。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.周密进入采购管理系统开出专用采购发票，并办理现付及采购结算。4.孙磊进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0010号凭证：借：库存商品84000.00贷：物资采购84000.005.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成付0009号凭证：借：物资采购84000.00应交税金－应交增值税－进项税额14280.00贷：应付账款(妮妮公司)98280.00(二十六)13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。钱江进入总账系统，填制付0010号凭证：借：管理费用－办公费360.00贷：现金360.00(二十七)13日，向晶晶公司订购201商品20台，单价2750元，202商品30台，单价2160元。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(二十八)16日，紫薇公司2005年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他。钱江进入应收款管理系统，进行票据结算，保存后制单，生成收0005号凭证：借：银行存款-工商银行120000.00贷：应收票据(紫薇公司)120000.00(二十九)16日，红光公司订购101商品40件，单价910元，102商品50件，单价780元，103商品30件，单价650元。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。(三十)17日，销售一部余凡报销业务招待780元，以现金支付。钱江进入总账系统，填制付0011号凭证：借：管理费用－业务招待费780.00贷：现金780.00(三十一)17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2＃库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0011号凭证：借：库存商品119800.00贷：物资采购119800.00(三十二)17日，收到晶晶公司专用发票：201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款64800元，税款11016元。1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0012号凭证：借：物资采购119800.00应交税金－应交增值税－进项税额20366.00贷：应付账款(晶晶公司)140166.00(三十三)18日，仓库发出红光公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用发票，计价款94900元，税款16133元，价税合计111033元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0013号凭证：借：应收账款(红光公司)111033.00贷：主营业务收入94900.00应交税金－应交增值税－销项税额16133.00(三十四)18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。1.钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0012号凭证：借：应付账款(欢欢公司)37750.00贷：银行存款－工商银行37750.002.进行预付冲应付操作，生成转0014号凭证：借：应付账款(欢欢公司)50000.00贷：预付账款(欢欢公司)50000.00(三十五)19日，收到红光公司转账支票一张，31033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80000元，结清前欠货款，票据编号06002，结算方式：转账支票，承兑银行：工商银行。1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0006号凭证：借：银行存款-工商银行31033.00贷：应收账款(红光公司)31033.002.开出银行承兑汇票，审核收款单后制单，生成转0015号凭证：借：应收票据(红光公司)80000.00贷：应收账款(红光公司)80000.00(三十六)19日，向迎迎公司订购301商品150双，单价280元。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(三十七)20日，蓝带公司业务员持100000元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81600元，税款13872元，价税合计95472元。开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95472元，票据号：5782，账号6789。商品已由3#库发出。1.吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。开出发货单并审核。开出销售专用发票，现结后复核。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0007号凭证：借：银行存款－工商银行95472.00贷：主营业务收入81600.00应交税金－应交增值税－销项税额13872.00(三十八)20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。钱江进入总账系统，填制付0013号凭证：借：短期借款200000.00贷：银行存款－工商银行200000.00出纳李英对中旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对中旬凭证进行审核、签章、记账。(三十九)23日，紫薇公司订购301商品70双，单价350元，302商品70双，单价390元，303商品70双，单价200元。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。(四十)23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42000元，税款7140元，价税合计49140元。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。4.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0016号凭证：借：库存商品42000.00贷：物资采购42000.005.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0017号凭证：借：物资采购42000.00应交税金－应交增值税－进项税额7140.00贷：应付账款(晶晶公司)49140.00(四十一)24日，售出持有的股票，收入138600元，购入成本105000元，获利33600元，附单据1张。钱江进入总账系统，填制转0018号凭证：借：其他货币资金－存出保证金138600.00贷：短期投资－股票105000.00投资收益33600.00(四十二)24日，仓库发出紫薇公司23日订购的商品，销售部开出专用发票，价款65800元，税款11186元，价税合计76986元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0019号凭证：借：应收账款(紫薇公司)76986.00贷：主营业务收入65800.00应交税金－应交增值税－销项税额11186.00(四十三)25日，绿谷公司订购201商品20台，单价3560元，202商品20台，单价2750元，203商品20台，单价1950元。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。(四十四)26日，仓库发出绿谷公司25日订购的商品，销售部开出专用发票，价款165200元，税款28084元，价税合计193284元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0020号凭证：借：应收账款(紫薇公司)193284.00贷：主营业务收入165200.00应交税金－应交增值税－销项税额28084.00(四十五)26日，计提本月短期借款利息2500元，附单据1张。钱江进入总账系统，填制转0021号凭证：借：财务费用2500.00贷：预提费用2500.00(四十六)27日，从工商银行账户预交增值税25000元，结算方式：其他，附单据1张。钱江进入总账系统，填制付0014号凭证：借：应交税金－应交增值税－已交税金25000.00贷：银行存款－工商银行25000.00(四十七)27日，摊销本月应分摊费用：待摊费用800元，长期待摊费用2000元，无形资产1250元。钱江进入总账系统，填制转0022号凭证：借：管理费用－其他费用4050.00贷：待摊费用800.00无形资产1250.00长期待摊费用2000.00(四十八)27日，计提本月应交城市维护建设税2018.24元，应交教育费附加1153.28元，附单据1张。钱江进入总账系统，填制转0023号凭证：借：主营业务税金及附加3171.52贷：应交税金－应交城市维护建设税2018.24其他应交款1153.28第五部分期末处理期末处理产生凭证的日期均为1月31日。一、采购管理系统期末处理(一)关闭已经执行的采购订单。周密进入采购管理系统，在采购订单列表中选定已执行的订单，通过〖批关〗功能关闭。(二)办理月末结账二、销售管理系统期末处理(一)关闭已经执行的销售订单。吴健进入销售管理系统，在销售订货批量处理中选定已执行〖批关〗功能，关闭已经执行的销售订单。2.办理销售月末结账三、工资管理系统期末处理(一)工资分摊孙磊进入工资管理系统，进行工资分摊操作。1.分摊工资，生成转0024号凭证：借：营业费用－工资及福利费18758.00管理费用－工资及福利费34010.00贷：应付工资52768.002.计提福利费，生成转0025号凭证：借：营业费用－工资及福利费2626.12管理费用－工资及福利费4761.40贷：应付福利费7387.523.计提工会经费，生成转0026号凭证：借：管理费用－工会经费1055.36贷：其他应付款1055.364.计提职工教育经费，生成转0027号凭证：借：管理费用－职工教育经费791.52贷：其他应付款791.525.计提养老保险，生成转0028号凭证：借：管理费用－养老保险10025.92贷：其他应付款10025.92(二)月末处理四、固定资产管理系统期末处理(一)对账孙磊进入固定资产管理系统，办理对账，固定资产月末余额6023600元，累计折旧月末余额1109950元。(二)结账五、应收款管理系统期末处理钱江进入应收款管理系统，执行自动核销，办理月末结账。六、应付款管理系统期末处理钱江进入应付款管理系统，执行自动核销，办理月末结账七、库存管理系统期末处理郑伟进入库存管理系统，执行与存货系统对账功能，办理月末结账。八、存货核算系统期末处理1.孙磊进入存货核算系统，进行1＃库、2＃库、3＃库期末处理。2.对平时零成本出库的销售出库单进行生成凭证操作，生成转0029号凭证：借：主营业务成本507101.90贷：库存商品507101.903.办理月末结账总账期末处理前出纳李英对收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对未记账凭证进行审核、签章、记账。九、总账系统期末处理(一)银行对账操作员：李英1.银行对账期初银行存款日记账(工商银行)月初余额为1426805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1444589.23元。2005年12月31日电汇(2201)收款17784元，银行已收企业未收。2.银行对账单(工商银行)日期结算方式票号借方贷方余额2006-1-电汇456120124.001424465.232006-1-其他74647.701349817.532006-1-转账支票4562111033.001460850.532006-1-10其他48347.851412502.682006-1-11转账支票218760021.001472523.682006-1-11现金支票23683000.001469523.682006-1-12转账支票21882600.001466923.682006-1-12电汇37812.001504735.682006-1-13银行汇票740398280.001406455.682006-1-16其他120000.001526455.682006-1-18电汇456237750.001488705.682006-1-19转账支票741031033.001519738.682006-1-20银行汇票578295472.001615210.682006-1-20转账支票2189200000.001415210.682006-1-27其他25000.001390210.68(二)计提本月应交所得税：收入合计691000元，支出合计612818.74元，利润78181.26元，应交所得税25799.82元，附单据1张。钱江进入总账系统，填制转00