会计电算化实习报告

会计电算化实习报告PAGE6电算化会计模拟实习报告班级会计09-4学号090624404姓名许蒙实习日志：机房操作时间机房操作内容4.9120分钟建立帐套，输入帐套基本信息、会计科目4.10120分钟输入会计科目、设置辅助核算科目4.11120分钟输入期初余额，试算平衡4.16120分钟输入1-20号凭证4.18120分钟输入20-36号凭证4.23120分钟审核凭证、制单、结账、输出帐表（一）什么是辅助核算?辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理.。辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明例如：当某一账户需要核算和反映不同的部门信息时，可以使用部门核算。部门辅助账适用于对各种收支业务进行部门核算的企业。当企业需要按不同部门反映其制造费用、管理费用等情况时，可将制造费用、管理费用等账户的明细科目设置为部门核算。又如：如果企业需要反映不同产品的生产成本时，可将生产成本账户设置为项目核算，而将各种产品看作不同的项目;如果企业需要反映不同在建工程项目的建造成本时，可将在建工程账户设置为项目核算，而将各项在建工程项目作为不同的项目;如果企业需要反映不同商品的销售情况时，可将主营业务收入账户设置为项目核算，而将各种商品看作不同的项目。如何通过用友软件出具现金流量表?利用用友财务软件中编制现金流量表，在系统初始设置时就应充分考虑编制的要求，采用现金流量控制科目编制现金流量表需进行如下设置：1.设置现金流量科目：设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目，其设置的基本过程为：启动“会计科目”设置窗口，选择“编辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存款和其他货币资金指定为现金流量科目。2.设置现金流量科目控制选项：在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的经济业务能够正确地录入现金流量项目，需要对凭证填制设置控制选项。其基本设置方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控制”中选中“现金流量科目必录现金流量项目”选项。3.凭证填制分现金流量项目录入信息：凭证填制时，将现金流量录入现金流量项目后，就可以通过系统提供的查询功能随时了解现金流量的变化，系统提供了两种查询方式，一是“现金流量明细表”查询；另一种是“现金流量统计表”查询。4.UFO现金流量表定义：在完成上述设置后，就可以启用用友UFO报表系统来编制现金流量表，UFO报表系统提供了现金流量表模板，但该模板考虑现金流量表编制方法的不同，并未给出取数公式，需要用户自行定义。使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法?各有什么优缺点?（一）使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法1.余额结转法：就是仅仅把往来单位按个人、客户、供应商的期末余额转到下一年2.明细结转法：系统将往来单位按个人、客户、供应商的明细余额结转至下年（二）各有什么优缺点1.余额结转法优点：