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PAGEPAGE4会计出纳管理制度会计主要职能会计制度的制定与执行；一般会计事项的整理，记录及有关凭证，账册，报表，文件的管理；会计报表，决算报表的编制，分析和上报；资本支出与收入的审查事项；分析财务报表，固定资产的管理；每月员工工资结算表；其他有关会计事项的处理。出纳主要职能主要负责办公室有关的款项和出纳会计的账务处理；保管现金，银行往来，票据等；员工工资发放；垫付款的保管及登记；款项的收付和支票的签发；其他有关出纳事项的处理。会计制度的规定第十四条按照国家会计制度的规定记账，复帐，报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；第十五条按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；第十六条妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料；第十七条完成总经理交付的其他工作。出纳制度的规定第十八条认真执行现金管理制度；第十九条严格执行库存现金限额，超出部分应及时附送银行，不坐支现金；第二十条严格审核现金收付凭证；第二十一条严管支票与发票管理制度，编制支票及发票的使用手续，手续可参阅支票管理条例，使用支票需总经理签字后，方可生效；第二十二条积极配合银行做好对账工作；第二十三条配合会计做好各种账务处理；第二十四条完成总经理交付的其他工作。第二十五条规定每周周四把所有“申购单”不论金额大小均需总经理签字，总经理外出应设法作出通知，同意后方可先付款再补签。第二十六条出纳员支付申购人现金的同时，需由申购人填写“支付证明单”，签字确认，后交给会计作记账凭证。未经批准坐支或未经批准的坐支范围和限额坐支现金的；保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行；违反本规定条款认定应予处罚。解聘制度第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予以解聘：违反财务制度，造成财务工作严重混乱；拒绝提供或提供虚假的会计凭证，账表，文献资料等；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证会计账簿的；利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的；弄虚作假，营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公款的；在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守导致公司利益遭受损失的；有其他渎职行为和严重错

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