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文档简介

公司现金管理制度1.背景现金是公司最基本的资产之一，是公司运作的重要支持。因此，对于公司的现金管理制度必须要高度重视，确保公司现金的安全、稳定和合规。2.目的本公司现金管理制度的制定旨在：明确公司现金的管理职责和安全保障措施，规范公司现金管理程序；强化对公司现金管理的监督和评估，保证现金管理风险的防范和控制；保护公司现金安全，提高公司经营效益。3.适用范围本公司现金管理制度适用于公司所有部门、所有员工，以及与公司相关的合作伙伴。4.管理职责4.1现金管理部门现金管理部门是公司现金管理的专门部门，承担以下职责：制定公司现金管理制度；规划、实施、维护现金管理系统；监测、评估现金管理情况，提出改进意见。4.2财务部门财务部门是公司现金管理的主要承办部门，承担以下职责：每日对公司现金进行核对和记录；制定公司资金预算和现金流量表；负责公司销售收款和付款的现金管理工作；指导和督促部门对现金进行妥善管理。4.3其他部门除现金管理部门和财务部门外，其他部门也有着自己的现金管理职责：各部门要把现金管理当成重要工作，实行严格的现金管理制度和控制措施；对员工的资金销售、收款和报销等现金操作进行监督和管理；定期向财务部门报告现金管理情况和存在的问题。5.现金管理制度5.1现金的存储公司的现金应当存放在保险柜或专用存款机中；钥匙或密码应当由两名或以上的人持有，严格控制现金存取权限；现金存放区域要有防盗报警等安全措施，确保现金的安全性。5.2现金的核对现金的核对应当由两名或以上的人参与，确保核对的准确性；每日对现金进行核对，记录现金数量、种类和来源等信息；在核对现金时，必须注意检查是否有伪钞或不合规的现金。5.3现金的使用现金应当用于正常的公司经营活动；支出必须经过财务部门审核批准，并留有正式的付款凭证；禁止个人或部门将公司现金用于非法用途。5.4现金的记录和报告每日对现金进行记录，包括收款、付款、存款、取款等情况；定期对现金的使用情况进行报告，并明确存在的问题和改进措施；对重要操作的现金记录和报告，应当由两名或以上的人签字确认。6.监测和评估6.1监测现金管理风险监测和评估现金管理风险，是确保公司现金管理安全和合规的重要手段。对公司现金管理情况进行定期检查，确定存在的风险和问题；针对风险和问题制定相应的改进措施，并落实到位；定期向公司高层汇报现金管理风险情况。6.2评估现金管理风险评估现金管理风险是确保公司现金管理安全和合规的另一个重要手段。对公司现金管理的安全政策和程序进行评估，以验证它们是否完善并是否得到适当的执行；对公司现金管理的安全性能进行评估，以证实安全措施是否足够并是否能够满足需求；对公司现金管理的监管措施进行评估，以评估公司现金管理的整体效果。7.引用和参考文献ISO27001：2013：信息技术——信息安全管理系统——要求GAAP：一般接受会计原则8.附录公司现金管理流程图公司

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