资金收支计划管理办法

资金收支计划管理办法

公司资金收支计划管理办法第一章总则为了适应集团资金集中管理的要求，规范和推行资金收支计划的管理工作，以资金收支计划为指导，对公司本部、直属项目部（以下简称成员单位）的资金收支进行监控、分析、考核，特制定本办法。资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁，它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据，是集团资金管理日常操作的重要手段。资金收支计划的基本任务包括：年度的资金收支计划、月度滚动资金收支计划、周滚动资金收支计划，分别提供了资金预测、资金下拨、资金实际操作等数据依据。资金收支计划管理应遵循的基本原则包括：按行业管理、统一口径；以收定支、滚动填报；动态监控，及时调整；细化分析，强化考核；目标控制，防范风险。本办法适用于集团结算中心及所属成员单位。第二章资金收支计划主体资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、结算中心及各成员单位。集团计划财会部属于管理主体，主要职责包括：制定资金收支计划的管理规定；审批各成员单位报送的资金收支计划；对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价。集团结算中心属于执行主体，主要职责包括：制定资金收支计划的填报周期、填报项目等；指导、安排各成员单位及结算中心的资金收支计划的编制和管理工作；审核各成员单位报送的月度滚动和周滚动资金收支计划；汇总已审批的各成员单位上报的资金收支计划，并生成资金汇总表；根据资金调度表生成资金下拨单，向各成员单位下拨资金；监控分析各成员单位资金收支计划的执行，并提出考核意见。成员单位为编制主体，主要职责包括：按规定上报本单位的资金收支计划；严格按照上报的资金收支计划，进行资金收支结算。第三章范围和内容本办法适用于集团结算中心及所属成员单位的资金收支计划管理工作。具体内容包括：资金收支计划的编制、审批、调整、执行、监控及考核等。第十条资金收支计划应包括资本性收支、经营性收支和项目贷款专项收支。无论是纳入集团账户体系管理的资金收支计划，还是没有纳入集团账户体系管理的关联账户资金收支计划，都应该统一编报。票据业务也应该纳入资金收支计划的统一管理。第十一条资金收支计划分为年度、月滚动和周滚动三种类型，按照不同的上报周期进行编制。第十二条资金收支计划应该根据各行业确定的收支项目进行编制，明确各收支项目的用途和下拨属性（即该收支项目是否需要由结算中心下拨），并且统一分析口径。第十三条各成员单位应该从上一年的10月开始编制年度资金收支计划，并于上一年的12月31日之前上报集团计划财会部，经过审批后才能实施。第十四条年度资金收支计划应该综合考虑本单位的年度生产经营目标，以全面预算中与资金收支相关的数据为基础，根据收付实现制的原则进行编制。第十五条编制年度资金收支计划应该根据企业经营情况分解到月进行填报。第十六条各成员单位应该根据实际业务经营情况，编制月滚动资金收支计划，并于每月25日之前上报后3个月的资金收支计划，由集团计划财会部进行审批。第十七条年度和月滚动资金收支计划的审批流程为：成员单位填报后由本单位主管领导审批，通过后报送集团计划财会部，经集团计划财会部审批后由结算中心汇总保存。第十八条各成员单位应该根据实际业务经营情况，以当期收入确定下期支出，编制周滚动资金收支计划，并于每周四之前上报后4周的资金收支计划。其中，第一周要求按日做计划，后三周只上报各收支项目每周的汇总数，并报集团计划财会部审批。第十九条成员单位在填报周滚动资金收支计划时，应结合本单位的资金存量与实际收支情况，准确填报。第二十条周滚动资金收支计划的审批流程为：成员单位填报后由本单位主管领导审核，通过后报送集团计划财会部，经集团计划财会部审批通过后由结算中心执行，作为付款审批和资金下拨的依据。第二十一条年度资金收支计划、月度滚动资金收支计划和周滚动资金收支计划中的收支项目必须保持一致。第二十二条资金收支计划一经集团计划财会部审批，成员单位不得随意调整。超计划的资金支出必须得到集团主管领导的批准后方可支付。第五章资金收支计划的执行和控制。第二十三条规定了结算中心根据成员单位上报的周滚动资金收支计划，每周下拨日常费用支出所需资金，并根据资金收支计划执行情况、成员单位的内部存款余额情况、相关管理规定逐笔审核办理支付。其他支出需要成员单位提交委托付款书申请。第二十四条规定了结算中心根据已审核的周资金收入计划对收入进行监控和分析，根据资金支出计划和项目性质进行支出控制并执行资金下拨。第二十五条规定了在资金下拨过程中，资金管理系统会对单项支出项目本年累计支出金额达到年度计划数的90%以及本月已支出金额达到当月资金计划数的80%的情况发出预警信息，提示结算中心有关人员关注。第二十六条规定了结算中心下划资金不得超过成员单位在结算中心该时点的内部存款余额。第二十七条要求各成员单位严格按照资金收支计划安排资金结算业务，并接受结算中心的监控。第二十八条规定了超出周滚动资金收支计划的支出款项结算中心不予支付，需要将该成员单位的委托付款书打印出来后另报集团主管领导审批后方可支付。第二十九条要求成员单位凡是未经过集团资金管理系统付款的业务，需及时在系统中登记资金收支计划实际使用登记表。第三十条规定了结算中心对各成员单位每年、每月、每周的资金收支计划和实际执行情况进行对比分析，以考核资金收支计划的准确性，并可将资金收支计划执行情况的考核和奖惩纳入集团结算中心绩效考核体系。第三十一条规定了资金收支计划分析时实际数据的来源是委托付款书、银行付款书和资金收支计划实际使用登记表。第三十二条规定了本办法自颁布之日起实施，并以本办法为准。第三十三条规定了本办法由集团计划财会部负责解释、修改、废止。无形资产购置费、对外投资性支出、分配股利支出和资本性支出合计、土地征用支出、前期工程费、日常费用项目等，构成了公司的总支出。其中，基础设施费、本性建筑安装费、配套设施费和开发间接费等成本性支出合计，控制性支出合计，以及集团账户支出和关联账户支出，都是公司支出的一部分。需要下拨的金额和存出票据保证金，以及开出票据承兑支出、收到票据金额、票据承兑收入、票据背书和收回票据保证金