精英e百俱乐部创业策划书

2010中国平安大学生励志计划创业PK大赛 （北赛区）创业团队名称：30/302010中国平安大学生励志计划创业PK大赛精英E百俱乐部团队口号：要做就做最好!团队召集人：顾丹青团队成员一：朱凯鹏团队成员二：刘威团队成员三：朱良超团队成员四：陈炎鹏团队成员五提交名称：

创业计划书内容目录前言3第一部分执行总结31.1服务介绍31.2企业文化31.3市场分析与营销策略41.4财务计划41.5风险分析4第二部分市场分析42.1市场现状42.2市场前景52.3商业机会的战略分析52.4竞争力分析6第三部分营销策略83.1营销观念83.2营销目标83.3营销方式93.4特色营销11第四部分公司组成124.1公司组成简介124.2公司组成形式134.3公司理念、价值观134.4、公司文化14第五部分公司发展战略145.1战略目标145.1.1第一阶段探索期145.1.2第二阶段扩张期145.1.3第三阶段集团公司145.1.4第四阶段退出市场期15第六部分财务分析156.1招收人数预计156.2筹资规划156.3投资计划166.4财务预算16第七章风险因素与对策227.1风险因素分析227.2风险对策23第八章风险投资的退出策略238.1企业购并238.2股份回购248.3管理层收购24

8.4破产清算24前言：随着社会的飞速发展，经济水平的不断提高，全面发展的复合型人才成了社会的热宠，为了更好的把握新时代的脉搏，越来越多的人开始注重并追求提高自身的竞争力和素质。事实证明仅仅拥有知识能力已经不能满足当今社会的发展要求了。一个人要想更好的生存，必须注重非知识能力、素质的培养。传统的学校教育已经远远不能满足社会的要求了。那么我们该如何让自己变得更加具有竞争力呢？或许这正是让许许多多人伤脑筋的问题，也是许多社会问题的根源所在。面对这样的现实，我们发现当今社会缺少一个这样的机构来解决这个问题。为了个人更好的发展，为了社会的全面进步，为了中华民族的未来！社会迫切的需要一个完善的机构来提供这种全面提高个人素质的服务。精英E百俱乐部在这种社会需求下应运而生！它是符合人们根本利益的新项目，是社会发展的必然产物，必然拥有广阔的市场前景和无限的机会。第一部分执行总结1.1服务介绍精英E百的含义是聘请专业人员对学员进行各方面的专业培训提高个人的综合素质，从而使人们更好的适应当今社会，做全方面发展的100分精英。培训项目包括1、军事素养2、生存能力3、潜力挖掘4、哲学思考5、心理咨询6、城市与农村对话7、探险等等我们借鉴国优秀文化式结合国内教育特点，以独特的精英E百理念、极具竞争力的师资力量、完善的管理和服务体系，为每个学员提供个性化方案，以满足不同层次和不同需要的学员的需求。让每个学员都能去的长足的进步和过硬的素质，从而使学员健康幸福的生活、快乐轻松学习、成功快乐的工作！1.2企业文化公司的宗旨是“一切为了提高，提高一切可能的素质”使命是：“让每一个人变得更好！”我们将打造一支专业、敬业、团结、创新的领导队伍，倡导“认真负责求实创新超越自我服务社会”的团队精神，积极贯彻实施“开拓创新、安全优质、顾客至上、争创一流”的企业质量方针。1.3市场分析与营销策略作为一个新兴的行业，精英E百俱乐部为人们不断进步提供了平台和帮助，合人们根本利益的新项目，是社会发展的必然产物，必然拥有广阔的市场前景和无限的机会。我们将采用逐步推进市场的营销策略，使社会对精英E百有更加深刻地了解从而使更多的人加入到我们的精英阵营中。1.4财务计划从财务预算分析方面，我们将采取适当的筹资方式，合理有效地运用资金，不断的提高我们的服务质量。预计在五年的经营期间内，获得的净利润最低为630万元，最高为930万元。实现利润逐年增长，特别是在第五年突破了1000万，展现服务较强的获利能力，从财务效益分析上可知，毛利率最低为30.66%，最高为232.1%。经营利润率最低为23.55%，最高为83.55%。净资产利润率最低为22.63%,最高为84.05%。投资利润率最低为10.58%，最高为151.04%。由此可以看出，服务的经营能力较好，有较强的获利能力，是一项值得投资的项目。综上所述，精英E百可以在3—5年内将投资收回，动态净现值指标高达550.54万元，实现俱乐部价值的最大化目标。1.5风险分析精英E百俱乐部的培训，能够满足社会上多种学员的需求，是一种有利于社会稳定、国家发展的服务模式，从宏观角度来考虑，风险较小。第二部分市场分析2.1市场现状随着时代的进步，社会对各层次人才的需求日益加剧，传统的学校式教育早已不能满足人们对各方面技能的需求。作为一个新兴行业，培训业异军突起，发展迅猛，统计数据显示，中国培训业规模正以每年30％的速度递增，2003年，国内培训市场达到500亿元，2009年中国培训业收入已达到2500亿元的规模。据行业专家粗略估计，截止2009年末，全国培训机构也达到10000家以上。就像任何快速发展的事物总伴随着一些回避的问题一样，培训业也有面临着许多目前难以克服的困难。在我们一份关于《济南市培训机构发展现状及市民满意度的调查报告》中显示，济南市培训机构存在以下问题：1.市场混乱有些培训机构只看重暂时利益，教学质量差，“一锤子买卖”现象严重。一些既没有标准化教材、课件及教学方法，又没有正规教师，更没有符合市场主流应用环境要求的实验设备的非法培训机构大量滋生，不仅扰乱了市场秩序，而且严重影响了培训业的健康发展。2.师资匮乏富有本土经验尤其是深入了解企业培训需求的教师十分缺乏，这一点已成为制约高层次培训发展的“瓶颈”。一些具有研发能力的培训机构，开发出一个好的培训项目后，一旦推向市场，不久就会有跟随者。但有心人会发现，这些跟随者所请的教师，与先行者所请的老师几乎没有多大区别。有些高端培训项目，也许全国就只有几名老师能讲。这种情况，往往增加了培训机构的师资成本，制约了培训机构的进一步发展。3.课程僵化有些培训机构奉行“拿来主义”，课程照搬照抄，没有自主开发的核心课程，本土案例少，缺乏针对性和系统性。4.品牌弱势，济南市目前大大小小的培训机构大约有500家，但用户心目中值得信赖的品牌培训机构却寥寥无几。5.培训内容过于单一，缺乏综合性，特别是对集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的培训机构。根据以上现状，我们拟建立一所集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训机构，通过引进本土经验丰富且了解市场需求的知名教师，注重培训内容的新颖性和独特性，打造出一种新型培训模式，走出特色，塑造品牌。2.2市场前景就全国大状况而言，现在人们更加注重对实战技术和技巧的追求。首先，我们以公司初创期所在地济南市来分析其市场前景，济南市常住人口670万，有此需求的中小学生及成人学生约150万，在我们的那份关于《济南市培训机构发展现状及市民满意度的调查》统计中，每年孩子用于各种培训的费用平均约1000元，当问及是否愿意参加这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训机构时，69%的调查者表示乐意，还有17%的调查者持观望态度。如果以此比例类推到全国，可以看出这个项目有广阔的市场前景。2.3商业机会的战略分析（PEST分析）选择建立一所集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训机构，我们的商业机会：①政治法律环境在党中央、国务院刚刚颁布的《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》中提出：此阶段我国教育事业的战略主题是坚持以人为本、全面实施素质教育是教育改革发展的战略主题，是贯彻党的教育方针的时代要求，其核心是解决好培养什么人、怎样培养人的重大问题，重点是面向全体学生、促进学生全面发展，着力提高学生服务国家服务人民的社会责任感、勇于探索的创新精神和善于解决问题的实践能力。战略目标是到2020年，基本实现教育现代化，基本形成学习型社会，进入人力资源强国。②经济环境济南市作为山东这个经济发达和教育发达省份的省会城市，消费水平相对较高，教育投入较大，有利于培训业的发展。③社会文化环境济南市高校众多，教育发达，文化环境优良。④技术环境济南市教育发达，师资力量雄厚，办学设备齐全。2.4竞争力分析2.4.1核心竞争力分析用统一的品牌统领市场创建品牌是我们公司自创建之初就定立的一个重要目标，目的是打造自己的特色，用统一的品牌来统领市场，形成强大的竞争力。优秀的企业文化建设一家成功的企业必定有优良的企业文化，这是我们公司创建人所牢记的准则，因此在公司创建之初就把企业文化建设放在最为重要的位置来抓，创造出共同的价值观念和良好的文化氛围，并产生一种向心力，使员工个人思想和命运与远望的安危紧密联系起来，通过辐射作用塑造远望良好的内部形象和外部形象。2.4.2SWOT分析 内部能力相应策略外部因素优势S1.先进的公司运营理念2.科学完善的管理3.独创性的培训模式劣势W公司刚起步，经营时间短，缺乏影响力独创性的培训模式，在接受上需一定时间机会O1.国家对教育培训行业的大力支持2.社会的快速发展，对各层次人才的需求加剧3.人们日益注意到实战技能、技巧以及综合素养对自己未来发展的重要性，加强了对这方面的投入SO战略1.把握商机，抢先建设和占领市场2.加强人们对日益丰富的培训需求的研究，创建更多的适合人们需求的培训项目3.加强企业文化建设，尽快打出自己的品牌。WO战略积极抓住政策优势，加快品牌建设步伐，争强公司的影响力。加大宣传，让更多的人了解这种独创性的培训项目，加入到提升自己能力的队伍中来威胁T1.机遇性市场机会，延时即丧失竞争优势2.目前，行业进入障碍比较低ST战略1.以公司所拥有的优势，加快公司的发展速度，使其成为行业的领导者。2.建立自身独特的发展模式，提高行业障碍，增加潜在及新增竞争者进入行业的难度WT战略抓住机遇，走在别人前面建设和占领市场。不断推出新的能满足人们需要的培训形式和种类，形成品牌效应。第三部分营销策略3.1营销观念由于我公司是以服务为产品，我公司将综合考虑电话服务、网络服务等方式来促进我公司培训服务的拓展，让我公司的顾客和准顾客接受我们的服务。与此同时，我们将致力于建立连锁式的服务网络。投资于建设一支一流的托教服务团队将对我公司的服务市场产生积极的影响，我们打造的服务团队将提升我们的服务质量和水准，使培训服务更趋于合理化，人性化，智能化。公司已开始建设培训咨询部和售后服务部，通过电话或网络的形式与顾客进行沟通，使更多的（准）顾客能及时了解我们服务流程和新的服务计划，以支持培训服务的营销推广实施战略。3.2营销目标由于我们是个新兴的行业，所以我们把营销计划分为五个阶段，每个阶段都有不同的目标。3.2.1市场告知阶段目标告知民众，我们即将推出一种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务。告知我们的目标客人，我们独创性的培训服务所要面向的客户群，让目标客人知道我们的新型培训服务。3.2.2市场预热阶段目标推动目标客户更加全面的了解我们这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务。在社会上制造一种舆论：想提前锁定成功，拥有更加完美的人生，这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务是你的首选。帮助社会形成一种趋势性认识：仅仅通过传统学校的学习是不够的，还应该参加一些生存技能和生存技巧的培训来提升自己的能力。3.2.3市场启动阶段目标通过一个特别的娱乐活动（最好是能够让学员和工作人员们互动，以拉近学员与我们培训中心距离感，让他们真切感觉到我们培训中心的温暖），正式启动培训服务中心，引起轰动效应，形成媒体关注点，造成更大的社会关注。3.2.4市场推动阶段目标培训中心已经初具规模，越来越多的学员接受我们的培训服务。制造更大规模的社会舆论，吸引更多的学员来到我们的培训中心。3.2.5市场再开发阶段目标随着我们的培训中心规模越来越大，知名度越来越高，我们将会在其他的城市开连锁机构，将这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务发展到全国。扩大我们的服务范围，，深度挖掘更广阔的培训项目，进行多元化发展。将公司上市，吸收更多的资金，赢得更大的发展空间。3.3营销方式3.3.1实时销售方法我公司销售的是服务，从某些层面上说应该是软性的商品，软性的服务更需要高质量的服务和人文关怀。我们公司的培训服务主要面向想要提升自己生存能力和生存技巧以及综合素养的人，因此我们的销售方式不仅要体现在简单的培训上，更要体现出品质和附加值，培训服务应视为一种长期的计划性服务。3.3.2服务定位我们高质量、人性化、智能化的服务得到家长的好评。就市场定位而言，我们能利用我们服务团队来满足不同学员的需求，让他们充分展示自我、提升能力。使他们不仅能够轻松的理解理论化的培训知识，更能形成较高的素养，提升自我能力和气质。3.3.3各营销阶段的具体策略（1）市场告知和预热阶段①电视广告宣传利用有创意的广告在培训中心成立前一个月和成立初期，在济南市民经常观看的电视媒体上进行宣传。②传单宣传面对目标客户进行集中的有创意的传单式宣传③网络宣传通过网络广告，首先我们建设自己的网站，然后通过各种方式，如传单和去论坛发帖将自己的网站推广出去，其次考虑到初期网站可能访问量不大，所以我们会在其他著名网站上发广告，并且会在各个大小论坛通过发帖这种免费的广告形式，大力宣传我们这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务。④口碑宣传加强公司内部服务及文化建设，通过公司内部人员和已有学员对其朋友圈，亲戚圈和生活圈进行良好的口碑宣传。⑤关系营销宣传通过投资公益活动或赞助知名的商业或娱乐活动，提高企业的知名度和美誉度，让更多的人了解这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务。⑥新闻发布会宣传通过新闻发布会来诠释公司的理念、文化、服务。⑦联合宣传与其它公司或合作伙伴共同举办活动来提高知名度。（2）市场启动阶段和其他的热心教育培训事业的单位、公司合作，进行一个大型的启动仪式，同时让新闻界和教育界的有名人士出席启动仪式，扩大知名度。启动仪式结束后将是娱乐活动，让现场的嘉宾、家长、孩子和工作人员参加，进行互动游戏，增进感情，拉近距离。（3）市场推动阶段①继续加大宣传力度，这时可以增加广告的投入，并且可以聘请形象大使（最好是热衷教育培训事业的名人），让这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务更加深入人心。②扩大学校规模，提高中心的服务质量，增强师资力量，引入智能化，网络化的设施和培训方法。（4）市场再开发阶段①逐渐在其他城市开连锁机构，最终将这种集生存能力、生存技巧和综合素养培训与一体的新型综合培训服务发展到全国。②将公司上市，融的更多的资金，让资本市场对教育市场认可。使公司有更大的发展前景，不但是教育也在资本方面。3.4特色营销3.4.1公共关系公关关系的基本原则是真诚合作，互利互惠。重点在于吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，提高产品和品牌的认知度与美誉度，以达到促进商品销售的目的。（1）利用新闻媒体进行宣传。（2）参与各种社会福利活动和工艺活动。（3）举办各种与民间工艺有关的专题活动。（4）刊登公共关系广告。3.4.2快乐营销我公司在进行培训时，加入“快乐”元素，围绕“快乐”探索出一套贩卖快乐、传播快乐的快乐营销模式。①贩卖快乐参加培训的学员本来就在学校接受学习，平时学习压力较大，在培训过程中，我们将努力营造出一种轻松愉悦的环境，释放他们的压力，让他们感觉到快乐无处不在。②传播快乐吸引更多的学员加入培训中来是每个培训必须做的事情。为此，我们设计出了一套独特的传播快乐的方法。第一，每位有意向的学员都可以来培训中心中心免费体验一天正在进行的培训活动，让其充分感受培训中心的贴心服务。第二，在邀请新学员体验的同时，不忘为老学员提供始终如一的质优服务，依靠老学员的口碑传播。第三，邀请一些知名的教授或成功的学员来举办免费讲座，与学员们一起分享成功的快乐。第四，创办自己的刊物，刊登一些知名人士的言论或成功学员的文章，通过他们对成功感悟的分享，把培训中心塑造成一个传播快乐的主阵地。第四部分公司组成4.1公司组成简介公司的性质是有限责任公司。股东大会是公司的最高权利机构，决定公司的运营方针与投资计划，选举或更换董事和由股东代表出任的监事，审议批准董事会、监事会或监事的报告和公司的年度财务预算方案、决算方案、分配方案等；董事会是公司常设的经营决策和业务执行机构。总经理负责公司日常经营管理事务，对董事会负责。4.2公司组成形式公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：公司结构图股东大会股东大会董事会监事会总经理副总经理副总经理审计处人力

资源部培训

研究部市场

调查部客后

服务部后勤

保障部财务

部对外

联系部信息

系统部股东大会职能：公司权力机关，行使公司决策权。决定公司的经营方针和投资方案等事务。

董事会职能：公司业务执行机关，行使经营管理权。拟订公司合并、分立、解散的方案；制定公司的基本管理制度；决定总经理和主要部门负责人的任免。

监事会职能：公司内部监督机构，行使监督能。

总经理职能：负责企业日常管理，对董事会负责，决定副经理、部门经理的任免工作等。副总经理职能：负责分管各个部门，保持所分管各部门各项工作的正常运行，决定部门经理的人选，协调所分管各部门之间的关系；审计处职能：负责监督和协助财务处的工作。财务处职能：由财会核算部门组成，做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。有效利用公司的各项资产，保证我公司获得良好的经济效益。信息系统部职能：负责公司管理系统的开发与维护，实现公司的数字化管理，提高公司的管理效率和各部门信息传递速率。完善公司各级机构的联系与沟通适时了解经营情况反馈给董事会、经理及相应部门。市场分析部职能：负责公司市场的调查、市场分析，服务公司的营销战略和营销计划。把握市场动向，组织实施市场监控，市场评估等工作；公司发展成熟后在全国设立市场分析点，针对各地的市场进行调查分析并向公司报告。后勤保障部职能：负责管理日常生活事宜，管理公司的食堂、医疗、教学器材和交通等工作。培训研究部职能：通过市场分析和对国家政策的研究和分析制定受广大群众喜欢的实用的培训项目，并且负责针对不同人群研究合理的培训方式和强度。对外联系部职能：负责公司于外界联系，了解社会需求，做好公司于外界的联系工作和公司的业务扩展工作，最大限度的扩大公司的影响力和提高公司的知名度。客后服务部职能：负责与接受过培训的学员保持联系，接受意见和反馈信息。4.3公司理念、价值观企业宗旨：一切为了提高，提高一切可能的素质企业精神：认真负责求实创新超越自我服务社会企业口号：您的微笑，我们的动力企业目标：为每一个人打造最适合的人生企业使命：让每一个人都变得更好！企业形象：有梦想敢追求真诚走向未来核心价值观：以人为本诚信服务4.4、公司文化以经营理念为核心的精神文化

以顾客满意为宗旨的服务文化

以实施CI战略求效果的形象文化

以实现高质量服务为目的的行为文化

以科学方法管理企业为手段的制度文化

以追求最佳经营效益为动力的营销文化

第五部分公司发展战略5.1战略目标本公司以开发青少年的潜力为主营业务，采用会员制和加盟制的管理策略，共分探索期、扩张期、集团公司期、退出市场期三个发展阶段。在阶段发展中不断升级服务内容，提高服务的质量，扩大业务范围，提升品牌价值，最终形成覆盖全国性的集团公司，成为青少年素质开发的领军企业。5.1.1第一阶段——探索期预计时段：第1--3年阶段任务：建立起一个立足济南市区的青少年素质开发服务有限责任公司，为青少年提供素质开发和培训的核心服务，发展一千名学员为长期会员，同时详细收集现代社会需要的人应该具有的素质和现在青少年最需要培养的素质的资料。通过组织讲座、联系学员家长以及组织大型的测验等手段，在当地产生巨大的社会影响，与当地政府和中小学校取得联系争取支持。在公司组建的第二年开始组建研究开发部，为下一阶段市场的扩展和产品研发上市做准备。5.1.2第二阶段——扩张期预计时段：第4--10年阶段任务：在探索期的大力宣传和各种素质培训项目的逐渐成熟的情况下，开始进入一次迅速膨胀期，扩大业务增加资本投入，进行广泛的融资，立足济南市，在一定资金实力及市场经验保证下进军青岛和烟台等其他的山东省大中型城市。在此阶段用融资兼并一些培训机构，与一些学校、出版社、电子公司组成战略联盟，开发实物电子产品出版专业的素质培训的书籍，进行大规模大范围的品牌战略媒体宣传。此阶段要建立起完整的服务系统、管理体系和研发体系，整合核心业务和主要的实物产品。5.1.3第三阶段——集团公司预计时段：第11-30年阶段任务：本阶段是我企业所规划的关键时期，公司开展加盟制度，给加盟店提供全面的技术和管理支持。公司总部负责大城市，加盟店负责中小城市开始向全国市场进军。争取在公司发展20年时能成功上市。从管理体系上，本企业将拥有最全面最专业系统的服务体系，建立国内最先进的青少年素质培训标准，设立专门的研究机构负责研究青少年素质培训的各个项目。自有富有经验的教官与学员和家长互动，全面开发和培养学员在个方面的素质；从产品体系上，本企业将加强构建核心研究机构，研发支持本企业服务业务的相关电子影像制品、青少年出版物等，通过与其他公司联盟的方式进行产品生产，销售也以服务附带销售、直营与加盟合作模式为主，这样可大大节省成本，提高销售效率；从公司结构上，公司由总部成立统一的研发机构和公司营销机构发挥公司的规模效益、公司总部成立专门的影像制品公司和出版公司与其他的公司合作负责公司的产品上市，直营和加盟的培训机构负责开发当地的市场和具体的培训；从社会影响上，本企业将与各地政府和学校大力合作，寻求政策的大力支持，设立非赢利的青少年基金，帮助贫困地区的青少年能接受到平等的培训。5.1.4第四阶段退出市场期预计时段：第30-40年阶段任务：公司总部负责服务和产品的研发和基金的管理，将公司的直营店通过股份转让的形式逐渐转让给有发展潜力的加盟店，在各个地区通过资金和技术支持培养出一批大中型的加盟店公司。第六部分财务分析6.1招收人数预计确定公司所属的行业：服务行业预计招收人数。未来5年的每年招收人数。招收人数取决于公司目标市场的容量和公司服务的市场占有率。如，预计年招收人数为500人。6.2筹资规划预计公司固定资产。预计固定资产=预计招收收费×预计单位产品固定资产投资额。预计单位服务所需固定资产投资额为0.8万元，预计招收人数500人，则预计固定资产=500人×0.8万元/人=400万元。预计公司总资产。预计公司总资产=预计固定资产÷预计固定资产占总资产的比重=400÷72.72%=550万元确定公司的资产负债率。公司的初始资产负债率为31%，确定公司注册资本额度。注册资本=总资产×（1-资产负债率）。如，550万×(1-31%)=380万元确定公司注册资本的来源。如，风险资金投入75万元，技术入股25万元，管理团队入股200万元,其他来源80万。图示股本结构（资本结构）.资本规模管理团队技术入股风险投资其他金额2002510550比例52．63%6．58%27．63%13．16%预计负债总额。预计负债总额=预计总资产-预计注册资本。如，预计负债总额=550-380=170万元。预计负债的来源、期限和利率。如，商业信用应付帐款等90万元，长期借款80万元。6.3投资计划预计投资总额。当然就是筹资总额，就是预计总资产。如，550万元。预计固定资产投资。当然就是前面的预计固定资产，为400万元。包括房屋及建筑物280万元以及其他120万元。预计无形资产投资。当然就是前面的技术入股25万元。预计流动资产。当然就是前面的总资产减去固定资产和无形资产。550-400-25=125万元。预计流动资产的构成。预计现金、应收帐款等在后面财务预算中有详细的预计。图示或表示，投资计划。项目固定资产无形资产流动资产金额40025125比例72．72%4．55%22．73%6.4财务预算6.4.1销售预算预计服务销售收现率，当期销售额中有百分之多少收为现金。假设年度销售收现率为90%，即在当期收为现金90%。剩下的10%销售收入当期为应收账款，在下期收为现金。产品价格预计，每年的价格可以视为不变。下面是销售预算表（为了简化，忽略了增值税问题）因为预算按年度进行，后期预算需要前期的预算，因此预算应该要按照时间分期顺序进行。第一年至第五年的销售预算表单位：万元年度一二三四五预计服务人数（人）150210300420500单位价格1.21.2销售收入180252360504600预计现金收入第一年销售收现13515第二年销售收现18921第三年销售收现27030第四年销售收现37842第五年销售收现450现金合计收入135204291408492年末应收账4.2直接人工预算假设工资在当期付清，没有拖欠第一年至第五年的直接人工预算表单位：元年度一二三四五预计服务人数150210300420500单位标准工时8080808080直接人工总工时120000120000120000120000120000标准工资率22.533.54预计直接人工成本240000300000360000420000480000预计现金支出第一年现金支出240000第二年现金支出300000第三年现金支出360000第四年现金支出420000第五年现金支出480000合计2400003000003600004200004800006.4.3服务费用预算服务费按照固定资产规模和服务方法确定。保险费逐年增加。管理人员工资会逐年增加。第一年至第五年的费用预算表单位：万元年度一二三四五变动服务费用：间接材料5762697579水电费2223.5小计7985.594.1101.2107.5固定费用：修理费1012.615.816.918.5折旧2020202020管理人员工资11.213.514.715.917.1保险费5小计42.748.253.55760.6合计121.7133.7147.6158.2成本预算第一年至第五年的成本预算表年度一二三四五单位直接人工费用20.10.096单位服务费用0.810.640.490.380.34单位成本0.970.780.610.480.436预计服务人数150210300420500生产成本145.5163.8183201.62186.4.5销售费用及管理费用预算第一年至第五年的销售及管理费用预算表年度一二三四五销售费用：广告费用1821252624其他4.34.9管理费用：管理人员薪金19.820.522.124.627.9办公费7.98.4其他1.51.5合计47.652.259.164.3现金预算现金预算由现金收入、现金支出、现金余缺、现金筹措运用四部分组成。所得税费用，数据来源于预计利润表。借款利息要根据目前的银行短期和长期借款的利率以及国家的货币政策走势决定借款额=最低现金余额+现金不足额。第一年至第五年的现金预算表年度一二三四五期初现金余额12561.3624.040.912.76加：现金收入135204291408492减：各项支出直接人工2430364248制造费用121.7133.7147.6158.2168.1销售及管理费用47.652.259.164.366.7所得税08.0328.5158.5677.86股利支出012.0537.5967.7481.06支出合计193.3235.98308.8390.8441.72现金多余或不足66.729.386.2418.163.04向银行借款00000还银行借款00000借款利息5.345.345.345.345.34期末现金余额61.3624.040.912.76预计利润表（所得税率25%）第一年至第五年的预计利润表年度一二三四五一、销售收入180252360504600减：生产成本145.5163.8183201.6218销售及管理费用47.652.259.164.366.7利息5.345.345.345.345.34二、利润总额-18.4430.66112.56232.76309.96减：所得税08.0328.5158.5677.86三、净利润-18.4422.6384.05174.2232.1减：股利支付012.0537.5967.7481.06四、未分配利润-18.4410.5846.46106.46151.046.4.8预计资产负债表第一年至第五年的预计资产负债表年度O一二三四五资产：现金12512561.3624.040.912.76应收帐款01521304250固定资产400400400400400400累计折旧020406080100无形资产252525252525资产总额550585547.36539.04547.9587.76负债及所有者权益：应付账款053.44-13.22-57.42-8.56-113.28长期借款808080808080股本470470470470470470未分配利润0-18.4410.5846.46106.46151.04权益总额550585547.36539.04547.9587.766.4.9预计现金流量表第一年至第五年的预计现金流量表年度一二三四五经营活动产生的现金流量：销售服务收到的现金135204291408492现金支出：购买直接人工支付的现金2430364248支付的服务费用121.7133.7147.6158.2168.1支付的销售及管理费用47.652.259.164.366.7支付的所得税08.0328.5158.5677.86现金支出合计193.3223.93271.21323.06360.66经营活动产生的现金流量净额-58.3-19.9319.7984.94131.34投资活动产生的现金流量：构建固定资产支付的现金400购置无形资产支付的现金25投资活动产生的现金流量净额-425筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金470取得借款收到的现金80分配股利所支付的现金012.0537.5967.7481.06偿付利息所支付的现金5.345.345.345.345.34筹资活动产生的现金流量净额544.66-17.39-42.93-73.08-86.4现金净增加额61.36-37.32-23.1411.8644.94现金期初余额061.3624.040.912.76现金期末余额61.3624.040.912.7657.76.5投资效益6.5.1预计各年的现金流量依据前面的财务预算进行预计。各年的现金流量应该包括支付股利的现金流量。年度O一二三四五现金流量-55062.8339.0342.986.38确定资金成本资本成本应高于借款利率，假设为12%。6.5.3计算投资回收期第七章风险因素与对策7.1风险因素分析鉴于俱乐部的独特性、新颖性，在实际的运作过程中会不可避免的出现多种风险，我们只有对各种风险做出很好的预测，才能在俱乐部的发展过程中有的放矢，让俱乐部平稳发展，俱乐部在发展过程中可能遇到的风险如下：7.1.1国家政策的不支持由于俱乐部的素质培训，有可能还没有纳入到国家的相关行业政策中去，所以国家势必会对俱乐部加大重视力度，会在中心的师资，安全措施等各个方面都有严格的要求，还有在我们办理相应的营业执照的时候可能会遇到一些困难。7.1.2资金风险精英E百的创立需要大量的资金，需向社会筹集资金，但是鉴于俱乐部是一门新兴的行业，社会对其的认可程度不够高，所以在筹集资金的过程中可能会受大阻碍。7.1.3宣传工作不到位如上所述，精英E百是一门新兴的服务行业，社会认可程度不高，会受到一些人的质疑，无疑会给我们的宣传工作不好开展，从而也会影响俱乐部的整体发展规划。7.1.4人身安全俱乐部多以实训的方式培养学员的能力，这种方式的可以让学员更快速的学习和掌握新的技能和素质但是同时也带来了不小的安全隐患是俱乐部在发展中必须承担风险。任何行业的发展都不会是一帆风顺的，在精英E百的发展过程中遇到困难是不可避免的，当面临突如其来的问题时，我们要时刻保持冷静的头脑，沉着镇定，细心机智，力求找到解决问题和困难的最好的办法，让精英E百健康地成长！7.2风险对策7.2.1行业风险对策：密切关注国家政策导向，发挥服务行业成本低的优势，增强竞争力，提高市场占有率。7.2.2市场风险对策：在加强服务推广的同时，建立完善的市场信息反馈体系，制定合理的服务价格，加快服务新类型的推出，增强市场应变能力。7.2.3资金风险对策：努力寻求热衷于托教事业的合作者。7.2.4经营风险对策：强化跟踪服务队伍，保持与客户的合作关系，推进工作的进程。7.2.5人才策略：实行股权期权制，防止核心技术人员流失，与骨干员工签订保密协议。7.2.6安全策略：（1）方面提高每一位学员的安全意识，从学员角度减少安问题（2）严格检验培训设施的质量，从设备上消除安全隐患（3）增强培训老师保护学员的意识，聘请有丰富经验的专家指导培训中心的老师，增强老师的应急能力为学员的安全提供保障（4）建立完善的医疗体系，在出现意外时能及时正确的进行处理。第八章风险投资的退出策略精英E百风险投资的退出方式目前有以下几种:8.1企业购并风险投资公司将所持股份转让给其他投资者，如另外一家风险投资公司或者一家大企业，或是风险企业被其他企业兼并掉。在这种情况下，风险企业一般达不到上市的要求，无法公开出售其股权。但如果企业具有独特的技术、良好的前景，就会有另外的企业或投资者对它感兴趣，把它接管下来。风险投资公司可以借机抽身，不但能收回全部投资，还能取得可观的收益。另一种情形是风险企业在经营的某一方面陷入困境，被其它企业兼并或是接管，这时企业的价值往往被低估，风险投资公司能否收回投资已是未知，更不用说投资收益了。8.2股份回购风险企业发展到相当阶段，资金规模、市场前景都相当看好，这时风险企业创业者们可能不愿继续听命于风险投资者，也有可能不愿看到本企业股份被转让给第三者，于是就自己出钱将风险投资所持的股份购回。8.3管理层收购

管理层收购（MBO）就是企业的经理层利用个人融资或股权交换及其它产权交易手段回购股东手中的股权。这种回购将会使企业的公司所有者结构、控制权结构和资产结构发生重大变化，企业有可能演变成以经营管理层完全控股的企业，管理层由代理人变为股东，其激励机制由薪酬激励变为控制权和股权激励。管理层收购一方面使风险投资公司的风险降低到可以锁定的范围；另一方面使公司管理层拥有更大的控制权，致使其可以更多地展示他们群体的意图并实现企业家激励最大化。8.4破产清算被投资的风险企业因经营不善等原因宣布破产清算是风险投资公司和风险企业最不愿意看到的结果。但高风险的特点决定了每一家风险投资公司都要面对完全失败的投资项目，由此造成的损失只能由成功的投资项目来弥补。据统计，美国风险投资的完全失败率高达２０％--3０％。清算方式的退出是痛苦的，但在很多情况下是一种必须采取的断然措施。如果企业失去了发展可能性或者成长太慢，不能给予预期的高回报，就应果断地撤出风险资本，将能收回的资金用于下一投资循环。目录TOC\o"1-2"\h\z第一章项目的意义和必要性 11.1项目名称及承办单位 11.2项目编制的依据 11.3肺宁系列产品的国内外现状 21.4产业关联度分析 31.5项目的市场分析 4第二章项目前期的技术基础 82.1成果来源及知识产权情况，已完成的研发工作 82.3产品临床试验的安全性和有效性 8第三章建设方案 233.1建设规模 233.2建设内容 233.3产品工艺技术 233.5产品质量标准 293.6土建工程 373.7主要技术经济指标 39第四章建设内容、地点 414.1建设内容及建设规模 414.2建设地点 414.3外部配套情况 44第五章环境保护、消防、节能 465.1环境保护 465.2消防 495.3节能 50