公司财务制度（8篇）

公司财务制度（8篇）第一条、为加强公司财务工作治理，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，依据中华人民共和国《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，制定本制度。

其次条、本制度用于本公司各部门和员工在办理财会事务时，必需遵守的制度。

第三条、建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律执行状况。

第四条、积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。

第五条、合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。

第六条、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

第七条、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。

第八条、编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金；

第九条、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；

第十条、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析：

第十一条、根据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。

第十二条、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。

第十三条、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。

第十四条、财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。

第十六条、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

第十七条、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十八条、财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十九条、财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。

其次十条、财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。

其次十一条、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

其次十二条、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

其次十三条、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

其次十四条、总经理批准的其他开支。结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

其次十五条、除本制度其次十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

其次十六条、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得使用现金。

其次十七条、日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。超额局部应存入银行。

其次十八条、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

其次十九条、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第三十条、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字前方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第三十一条、符合本规定其次十四条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十二条、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十三条、工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进展帐务处理。

第三十四条、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。

第三十五条、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第三十六条、但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十七条、会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十八条、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。

第三十九条、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

第四十条、消失以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（4）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（5）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

第四十一条、消失以下状况之一的，财务人员应予解聘：

（1）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（2）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（3）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（4）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的；

（5）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的；

第四十二条、根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

第四十三条、妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

第四十四条、严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

第四十五条、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

第四十六条、严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

第四十七条、监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

第四十八条、具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。

第四十九条、批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。

第五十条、订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。

第五十一条、针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。

第五十二条、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第五十三条、财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

公司财务制度篇二

为适应社会主义市场经济进展的需要，标准冶金渣公司工会预（决）算会计核算行为，保证会计信息质量，依据《包钢西北创业公司工会财务治理制度（试行）》制定本制度。

第一条工会财务治理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家法律、法规和相关财务规章制度，坚持依法理财、民主治理、勤俭节省、手续齐全原则，组织工会财务活动，处理工会经济关系的一项工会经济治理工作，从而确保工会经费运作合理、合法、安全、有效，保障工会各项工作的正常开展。

其次条工会财务治理的主要任务是依法多渠道筹集工会活动经费，合理编制工会预算，对预算执行过程进展掌握和治理，合理配置资源，保证工会活动经费的合法性、合理性和有效性。

第三条工会财务收付严格执行“统一领导、民主治理”体制、工会主席“一枝笔”审批制度，做到票证齐全，手续完备，要定期公布账目，承受会员监视和经审会审查。

第四条工会会计核算以收付实现制为根底，权责发生制为补充。

第五条工会财务人员须具备会计人员上岗证，有财务工作阅历。工会会计、出纳必需要分设，钱、财、物要分管。

1、工会会计主要职责是负责本级工会的会计核算、会计监视、财产治理工作和预、决（草案）编报，并对其负责；专业业务承受主管领导及上级工会财务部门的双重指导。

2、工会出纳人员主要职责是依法详细办理本级工会银行存款、货币资金的收付业务，并负责资产治理、产权登记工作。

3、会计人员调开工作时，必需办理交接手续。移交人员应将自己经管的一切凭证、账簿、表册、文件、印章、会计软件及密码、现金、支票等全部会计资料编制移交清册，会同领导指定的监交人当面对接收人逐项点清，不得封包移交。财会人员没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第六条工会经费使用和报销制度

1、根据“经费独立治理”原则，各单位工会要独立开设银行账户，实行各单位基层工会独立核算。

2、收好、管好、用好各项经费。严格财经纪律，坚持勤俭节省、量入为出的原则，提高经费的使用效益，收支工程做到日清月结，账实相符，不截留、挪用工会经费，确保专款专用，做到“用得合理，群众满足”。

3、依据《工会法》规定，建立工会组织的各单位应按全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费，如行政部门无正值理由拖延或拒不缴工会经费的，基层工会或上级工会可以向当地人民法院申请支付令。

4．使用工会经费者，必需事先经工会主席同意。在报销时，必需要有正式单据，在单据反面要有经办人和工会主席签字并注明报销事由及经办日期方可报销。

第七条

工会会费治理制度。

1、工会会员会费按本人工资收入的0、5%交纳。工资收入按根本工资计缴，奖金、各种津贴、贴补等不计在内，各分工会、

工会小组应严格根据上述标准向会员收取会费，不得自行规定数额。

2、工会会费由工会小组负责收取，并按季上交各单位工会。

3、工会会费收取应准时列出清单并入账，会费使用状况应按季公布，并向本级工会委员会或代表大会做出报告，承受审议。

第八条

标准工会会计操作。

1、工会账户会计实务按《全总工会会计核算方法》（下文简称《方法》）执行，其会计要素为资产、负债、净资产、收入、支出五大类，平衡公式为“资产+支出=负债+净资产+收入”，详细会计科目的使用要求分别按《方法》规定的操作标准执行，实际操作要符合上级工会财务部门要求和本公司工会业务实际需要。如支出属上级工会或行政部门拨付的困难补助、专项活动拨款范畴的，收款时记入“代管资金”，付款时削减该科目余额；除此之外的支出则使用“工会业务费”、“职工活动费”或“其他支出”等科目。

2、记账凭证要求合理、合法，真实反映经济业务，凭证内容要素要齐备完整，根据会计制度规定正确使用会计科目。除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账必需附有原始凭证。更正错误的记账凭证需附更正说明。

3、根据国家统一会计制度和财政部、全国总工会的有关规定，各单位必需设置会计制度所规定的一级科目总账，根据二级科目及子目设置明细账，另外须单独设置银行存款和现金收付的日记账，也可以依据财务治理需要设置其他帮助性账簿。

4、工会账户会计需要编制的会计报表有资产负债表、经费收入支出表、其它相关的增减状况表及上级工会要求的补充资料报表等。会计报表编制后，须准时向上级工会报送，供应真实牢靠的财务信息资料。对外报送的财务会计报告（即经费收支决算）必需经过工会经费审查委员会审查、由经费审查委员会主任签名或盖章，最终由本级工会主席审定，方可上报、归档；工会主席对其真实性、完整性负责。

5、会计凭证及账册报表等会计档案，一律按财政部、国家档案局规定的期限保存。保管期满需销毁处理时，应编制会计档案销毁清册。

第九条

加强财产治理，定期进展财产清查，保证工会资产的安全完整。

1、治理制度。使用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，并在使用过程中根本保持原来物质形态的资产；或者单位价值虽缺乏规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，均按固定资产治理。必需登记固定资产总账及明细账，并由专人使用和保管。

工会财产每年清点一次，按账簿记载核对实物；对价值有增减变动和盘盈、盘亏及调入、调出的固定资产，应准时进展账务处理，实施动态治理，做到账实相符、账账相符。

2、出借制度。凡工会因集体活动需要，须借出资产的，必需出具借据，并注明归还日期，经工会主席签批同意后借出，治理员保管借据，按日期催还，出借时间一般不超过十天。

3、赔偿制度。财产损坏、遗失照价赔偿，遗失按原物新旧程度折价赔偿，损坏按修理价赔偿。

4、报废制度。财产年久废旧，由治理人员向工会委员会提出报废建议，经工会经费审查委员会组织工会有关人员审查后，作报废处理，调整固定资金财产明细账，并报上级工会备案。

第十条

做好年度工会财务收支预决算，承受本级经费审查委员会的审查监视及基层工会和职工群众的广泛监视，向本级工会委员会或代表大会定期报告财务工作。

第十一条

工会财务治理应自觉遵守财务纪律，保障好工会经费的正常使用，治理好财务档案，自觉承受同级工会经审会的审查与监视。

第十二条

本制度从发文之日起执行。

公司财务制度篇三

两天的财务治理培训已经完毕了，虽然时间不长，但两天下来我们的收获却是比当时想像的要多的多，以前也学过财务方面的学问，但自己对于财务的理解还仅限于会计做帐上，通过这次的培训，对于财务有新的感悟，有了更深刻的理解。

培训虽然完毕了，相应的学问也学到了，但我们对于财务的理解却远远还没有完毕。培训使得我们懂得一个优秀的预算的重要性，一个优秀的预算将在企业的运营过程中起到特别重要的作用，好的预算将使得企业的运转完全把握在决策者手中。

对财务的理解使得我们可以更好的把握好本钱掌握，教师的话“本钱掌握是无止尽的”这句话让我们记忆深刻，刚开头大家都觉得本钱到了肯定的时候就变成死数了，再也无法降下来了，上完课以后，听完讲师的讲解后，我们对于本钱掌握有了更加清楚的熟悉

当产品质量、技术、效劳、资金都在同一水平后，最重要的是什么样的企业更加注意细节，从每一个细节来落实本钱掌握，这样的企业必将更具有竞争力。现在比拟流行的说法细节打算成败也就是这个道理。

从我们公司的实际状况来看，公司的某些本钱似乎是在不断的下降中，但在整个行业里来看，不光是我们在下降，别的公司也在下降，比方说户均的工程本钱，设备本钱，这些本钱是全行业都在降，而且在工程本钱下降的过程中也并不是说降的越多越好，要着眼于后期的实现运营状况来降低本钱，公司的整体本钱掌握相对于往年来应当说是比拟不错的。

但在某些方面，仍旧有可以改良的地方，比方从年初到现在的备用电源插线板中，有为数不少的一批品牌为公牛的五孔插线板用在了只有一个设备交换机设备的机柜里，而这类插线板质量好但价格也高，五孔在只有一个设备的机柜内只能用上一个

其他的都被铺张了，在选购此类设备的过程中，不能一全而概，应当依据实际状况有所区分，比方说在机房内由于用电的设备比拟多，要用质量最好的多孔的插线板，在同时有光收发器和交换机的机柜内用三孔或是四孔的插先板，在只有一个交换机设备的机柜内则用一般的两孔或是三孔的插线板就可以了

很明显多孔的比少孔的电源插线板的价格是要贵的，而在实际过程中小区全部机柜内都用同一种插线板，这样做明显比依据需要来采纳要花更多的本钱，这就需要在工程设计和预算中提前想到，然后在依据不怜悯况分层次选购。

以上仅是一个例子，在整个公司的全部运营环节中，还有不少可以细挖本钱掌握的地方。这需要全部的员工在工作中更加留心我们的每一个工作环节，群策群力来深挖本钱掌握。

同时通过这次培训使得我们可以清晰的通过财务报表来分析出什么样的企业是真正挣钱的，又有那些看起来很风光的企业其实是很危急的。深入细致的财务分析使得决策者能更好把握企业的运行轨迹，能更加清楚的看到企业的运行环境。

公司的销售回报率高不高，资产周转率是否正常，报资回报率是否达标，这些其实不仅仅是领导层要考滤的问题，从股东、客户与我和价值链接图表中可以看的出员工和企业和股东和客户是一个环环相扣的过程，任何一个环节出了问题，都将会对这个企业产生不良的影响，企业发生问题的同时员式的利益也将会相应受到影响。

从公司的现状来分析，经过一段时间的高速进展后，在近期面对几大运营商的打压下，公司始终在坚持自己的步伐一步步向前迈进，虽然人员的气概和工作激情方面和以前相比有所下降，但这与整个市场的剧烈竞争是分不开的公司现在存在的问题可能是现金流跟不上，在进展扩张的同时要保证现有用户的正常运转，没有一个较好的资金支持对于宽带行业将是一个可怕的迹像。

但由于今年国家财政政策的紧缩导向，很多企业不行避开的遇到了资金瓶颈，在内部严格掌握本钱的同时，寻求积极的融资方式是必需要做的。

对于我们公司而言，除了集团支持、外部贷款、内部融资等方式外，更应当往上市融资的方向上进展，深圳中小企业板开市以后，众多的中小企业得以上市融资借此进一步进展壮大，中小企业相对于主板市场而言除了各方面的条件比主板上市要低以外，更适宜像我们这样规模较小但前景较好的成长性企业，上市中小企业板的一些根本条件如：公司应领先改制设立或依法变更为股份有限公司，开业时间是否在二年以上，是否符合治理层稳定的要求，即法定代表人、董事、高级治理人员，核心技术人员以及控股股东，在提动身行申请前二年内是否曾发生重大变化。是否符合主业突出和持续经营的要求，是否进展过资产剥离（非经营性资产除外），是否以经审计的净资产额作为折股依据等一些根本条件。

我们公司应当说符合了大局部的根本条件，但是最重要的是要有一个有实力的有话语权的证券公司能为我们公司作前期辅导，在这个方面，集团下面的方正证券或许可以帮的上忙，假如公司能够在不久的将来上市中小企业板不仅解决了融资的问题，对于品牌及整个公司的运营都将起到重要的积极的作用，哪个宽带企业能第一个上市场融资哪个企业必将更有盼望成为将来宽带行业的领导者。

公司财务治理制度篇四

第一章总则

第一条xxxx股份有限公司（以下简称股份公司）财务治理制度（以下简称本制度），是依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计根底工作标准》，并结合本公司实际状况制订。

其次条本制度是标准本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务治理工作的治理方法。

其次章财务治理组织机构

第三条股份公司实行统一领导、分级治理的内部财务治理体制。

股份公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一治理。

第三章公司资本金筹集与治理

第四条公司的资本金由国有法人股，自然人股构成。经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。

第五条公司筹集的资本金，除采纳货币资金出资外，可以汲取投资者以实物、学问产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。

第四章公司财务报告

第六条财务会计报告，是指公司对外供应的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。包括：会计报表，会计报表附注，财务状况说明书，预算经营会议分析资料。

会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

第七条公司的财务报告根据报送范围分为：对外报送的财务会计报告和用于内部治理的预算经营会议分析资料。

第五章附则

第八百条本制度由公司财务治理部门归口。

第九条本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。

公司财务治理制度篇五

各个建筑公司，财务治理是工作中重要的局部，做好财务治理工作，首先要有效的财务治理制度呢以下是某建筑公司财务治理制度的范本，可供参考。

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的治理与执行机构，负责公司的日常财务治理，筹资治理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:

1、负责公司的财务治理工作，编制公司的各项财务收支规划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准则、财经法规、根据会计制度进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐准时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；治理好会计档案。

3、负责公司本钱核算和本钱治理，设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。

5、协作公司内部审计。

依据上述工作范围和职责，为加强财务治理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1、总则

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件）。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会讨论批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会讨论批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下”施工工程专用款支付审批工作流程”执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进展，不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，制止压单行为。

3、行政费用支出治理制度

⑴公司治理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差依据需要，由经理打算选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

a房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。

b出差补贴:市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。

5、车辆修理费及汽油费治理制度

⑴公司车辆修理保养由办公室统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用治理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一选购，治理。

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进展审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准前方可实施。

⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。

其次章工程本钱治理制度

1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。

⑴参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划。

⑵负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。5、工程中间结算程序。

⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。

⑵财务部依据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

6,工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

⑵财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算。

⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。

第三章财产治理制度

1、公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算。

⑴公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理。

⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口治理。

⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存状况，负责组织公司财产的保管，修理并制定相应的措施、方法。

3、财产的购置与调拨

⑴办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购。

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及选购规划办理报销手续，财产归口治理部门凭验收单登记台帐。

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报帐。

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点。

⑴公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查。

⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。

⑶财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。

⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见。

⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。主管工程和财务领导审核。

公司财务治理制度篇六

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

二、财务工作岗位职责

（一）、会计职责

1、遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，准时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视审核，各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。

3、依据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。

4、建立公司固定资产账，进展科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点。

3、负责财务档案的整理、装订及治理。

4、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（二）出纳职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金、银行存款，保证帐实相符。

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要查明缘由或准时赔偿损失。

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。

5、严格治理空白收据和空白支票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。

6、完成财务及总经理交付的其它工作。

三、现金治理制度

1、全部现金收支由公司出纳负责。

2、建立健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、不坐支现金、不准用“白条”入帐

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、银行存款治理制度

1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

等相关的结算治理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。

4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。

7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

五、往来帐款的治理

1、应收帐款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。

2、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付账款应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关供给商对帐，保证双方账账核对全都。

3、其他应付应收：定期清查核对其他往来款项

六、借款和各种费用开支标准及审批制度

（一）借款标准及审批

1、因出差或其他因公事宜必需预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做到多退少补。

2、原则上严禁个人因私借款，如确有特别状况，由借款人出具书面申请，经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人担当该损失。

3、对于需用备用周转金的部门员工，应详细由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行，由财务支付备案。

4、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

（二）费用开支及审核标准

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始正式发票，原始始凭证上的数字和文字必需填写清晰，不得涂改；对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具相关收款证明。特别状况，收据及白条必需有总经理于相应票据签字批准方可支付。

3、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐标准，并经相应领导签字后到财务部报销。

4、出纳人员应对“费用报销单”进展审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误前方能支付。

5、费用报销应准时，当月费用当月报销，当天费用当天报销，尽量不跨月报销。

七、财产存货的清查、盘点

1、公司应定期进展财产存货清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查；并且必需有财务人员参与。

2、盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任；

3、凡已到达自然报废条件的固定资产，上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见；

4、凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。

八、其它依据相关会计制度及法规执行。

公司财务治理制度篇七

一、目的

为了加强公司的财务治理工作，标准各工程的报销程序及规定，提高财务治理水平，现结合公司的详细状况，特制定本规定。

二、适用范围

XX电子商务科技有限公司全部员工

三、财务职责

负责建立、健全公司相关财务制度，监视各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案治理工作。

四、店铺和账户治理

4.1企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须提交财务做备案。

4.2企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺严密相连，承载店铺全部的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。

4.3客户店铺需绑账号和钱包账号的，因按客户要求进展绑定，严禁使用任何个人或其他公司银行账户，公司店铺需绑定的电话号码和邮箱的，都应绑定公司总经理的手机号码和邮箱，严禁使用他人手机号码和邮箱；

4.4各店铺钱包由工程经理进展治理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露钱包信息，工程经理可依据运营状况进展资金提现到绑定账户

4.5需由用钱包付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由工程经理书面申请，并报总监、总经理审批签字前方可进展。

五、费用报销治理

公司财务制度篇八

一。库存现金治理

1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。

9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。

二。银行存款治理

1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算治理制度。