预结算管理制度

预结算管理制度预结算管理制度一、前言为了促进企业经济效益的提高，健全企业内部管理制度，规范预算管理，提高财务分析推测的精度和精准性，削减预算管理过程中显现的各种问题，订立了本预结算管理制度。二、适用范围本预结算管理制度适用于公司全部部门、事业单位及其下属部门、分支机构。三、预算基本概念1.预算编制：企业依据经营计划的需要，编制一个经济方案和财务方案的程序和方式。2.预算执行：企业依照预算编制的方案执行的过程。3.预算掌控：企业对实际发生的场次、交易与预算的标准进行比较、分析、调整，并实行防备和矫正措施的过程。4.预算考核：企业对预算执行情况的计划与实际进行对比、分析，绩效评价以及财务信息的获得的过程。四、预算体系本公司的预算体系包括：年度经营计划、年度预算、季度预算和月度预算五、年度经营计划1.经营计划是在预算编制之前，由公司高层管理人员依据市场、客户、公司实际情形及经济环境等相关因素，进行综合分析、判定和决策形成的一系列战略性和管控性考虑。2.经营计划是公司各部门规划和目标的基础，也是公司年度预算的紧要依据。经营计划的实在内容包括：销售计划、生产计划、人力资源计划、资金计划等。3.经营计划答案常年度最后考核标准之一、六、年度预算1.公司年度预算按月、季度和年度三个层次订立，实在包括四方面内容：营业收入、营业成本、营业利润、纳税金额等。2.公司各部门依据经营计划、实际业务情况、企业市场形势等情况，订立年度预算。订立预算时，需确定以下内容：预算期间，预算构成的依据、预算和预算项的范围及内容、预算的目标、预算使用的各个程序和流程以及预算费用等3.订立完年度预算后，应提交相关部门审批，经批准后财务部可执行。七、季度预算1.公司季度预算订立需要基于年度预算，实在为，各部门分别对本部门下已经执行的业务、销售计划实施、以及市场情形等因素进行分析，调查本部门实际情况编制，季度预算，订立预估本季度的各项收入、支出，并提交财务部门。2.财务部门在收到预算之后的5天内，提交公司领导，依据公司舱部门的季度预算和市场变化情况调整预算。3.经领导批准后，财务部门会通知各部门落实实在实施方案。季度预算执行数值下降的原因需要进行授权程序。八、月度预算1.订立月度预算也需要基于年度预算，实在为，各部门对本部门实际情况、市场情形等因素进行分析，编制月度预算，订立本月的各项收入、支出，并进行所需审批。2.各部门订立的预算中重点关注下月的经营情形，定期披露重要经营指标（比如产销量、收入、利润等）变化情况，以便财务部门适时跟踪监督预算执行情况。3.月度预算由财务部门依据各部门预算情况和市场变化情况进行调整，并汇总形成公司月度预算，提交领导审批后，并通知各部门关注执行情况。九、预算掌控1.预算掌控包括对预算执行情况进行监测、分析、调整、掌控的全过程。2.公司各部门应不断改进预算建设、执行工作，完善自身内部掌控，并建立留痕、留存相关证据的管理机制，以便日后核查。3.预算执行过程中，应重点掌控以下方面：预算支出的实际执行情况；预算收入的实际变化情况；预算支出与收入之间的关系；预算执行情况的分析及总结；预算调整的适时性和合理性等。十、预算考核1.预算考核是对预算和实际情况进行对比和评价。2.预算考核的重要内容包括：预算收入和支出的执行率；预算支出与收入之间的关系；预算执行过程中的风险掌控；预算执行计划考核结果的实时监测和调整；财务绩效数据的呈现与分析等。3.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，假如发觉问题，应适时通知涉及部门并要求整改。十一、责任制1.预算编制紧要部分由财务部门牵头，其他各部门协同订立。2.各部门负责人要订立依照预算的执行计划，在规定时间供给预算执行情况，直报公司领导。3.财务部门定期检查、监控企业预算导致的不良影响，下列排名上升或下降，发觉问题应当适时通知各部门。4.公司领导负责发出各环节相关规定和文档，并严格执行，对于违反规定的部门及员工，将依规进行处理。五、附则1.如对本管理制度有任何疑问或需要解释的地方，请致电财务部门，或向本公司领导反馈，我们会适时处理。2.本管理制度经领导签字同意后正式生效。本次预结算管理制度的重点在于将各项预算进行合规、规范化的管理，从而使企业资金使用更加