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文档简介
1NAFMII指引0001银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引第一章总则第一条
为规范非金融企业在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为,保护投资者合法权益,根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)相关自律规则,制定本指引。第二条
申请发行债务融资工具的非金融企业(以下简称企业)应按本指引的要求编制募集说明书。钥第三槽条秋
影
水反本指际引的诉规定桑是对言募集趣说明挪书的掉最低暗要求嚼。不似论本弹指引垂是否汇明确幼规定龟,凡勤对投唯资者赴做出萝投资公决策罗有重词大影瓜响的肌信息敌,均派应披尚露。吗第四按条浅
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队企业拆应披素露所右在行倾业状崖况、武行业趴地位栏及面脉临的赛主要脑竞争袋状况极。土第七塌章黄企业锻主要被财务冻状况织第三真十条特
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始企业乡应披球露最电近三遇年及恼一期电财务幼会计邮信息竞及主怜要财挥务指详标。纽财务纲会计致信息怎包括食但不接限于表资产梦负债预表、台利润郊表及碧现金顺流量阀表。米企业里编制娘合并依财务脾报表咳的,踢应同肥时披壤露合虎并财兵务报卖表和认母公改司财己务报脾表。跪企业孕最近后三年筐及一偶期合梯并财群务报蜜表范轧围发蜘生重悔大变爷化的忧,还纺应披射露合博并财株务报条表范具围的慌具体挡变化督情况傍、变鲜化原选因及互其影小响。鬼务财务多指标批包括滚但不表限于肚偿债狱能力旱指标赤、盈文利能番力指倒标、警运营匙效率斑指标球。霜第三胆十一凯条纠
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锋
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此企业咽应说揉明最蛛近一芒个会郊计年秀度期妨末有厌息债录务的户总余采额、寺债务偶期限冻结构灭、信培用融谜资与塔担保游融资季的结藏构等拖情况吊及主颈要债敏务起秀息日武、到异期日狱及融宴资利返率情戚况。魂第三栏十二打条需
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坦企业般应对舟截至属募集里说明专书签雷署之兽日对械外担买保和的未决玉诉讼护(仲宾裁)处等重条大或庙有事烦项或妨承诺芹事项视作详梅细披之露,适并对钻可能掠产生冠的损撤失作爷合理秤估计涉。写第三描十四诚条成
角
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稀
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寺企业盆对可腐能影凯响投情资者轨理解抚企业性财务符状况揉、经奔营业岸绩和以现金随流量减情况止的信省息,以应加邪以说宋明。润第八绪章半企业谱资信迁状况养第三菜十六杀条披
源
棕
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璃
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缝企业惩应披浑露所脏聘请显的信轰用评础级机取构对托企业明的信授用评制级情绿况。恋包括现但不听限于日:终(一躲)信冲用评随级结影论及剧标识单所代巡表的崭涵义戴;鸟土内细(二迟)评哗级报岔告揭躺示的帮主要毕风险爷;猎页(三输)跟好踪评讽级的族有关足安排炼;豆坐(四歼)其嫩他重因要事嗽项。句第三钩十七伸条碰
强
胳
番
扩
博
日企业刘应披朋露下烘列与故企业笼及其忽子公磁司有管关的蔑资信拳情况袭:摩(一化)获催得主祸要贷蚁款银读行的镇授信问情况渗;姨(二尚)近拢三年盗是否鄙有债疑务违厦约记灶录;刷(三匙)近去三年此债务哥融资诵工具抽偿还什情况舍;创(四惕)其排他与这企业北有关律的资公信情卡况。席第九城章你债务踢融资厘工具樱担保腥第三仆十八任条说
合
抛
贴
宋
言
律企业肥应披煎露债汁务融兔资工兰具的掩担保泽情况童。苍第三窃十九掘条迷
晓
绢
气
殿
灰
牲提供炎保证慢担保究的,剂企业摆应披棍露保虚证人次的基宁本情下况遥,浓包括割但不继限于订:稼击肃雅(一躬)基框本情砖况简晴介;棚竞违宁(二纱)最识近一臂年的炼净资岸产、找资产土负债告率、泼净资预产收筝益率神、流蠢动比嗓率、烟速动唤比率迅等主蜘要财弟务指处标,辈并注暗明是繁否经踪审计肤;迟姻鞭苗(三终)资警信状且况;虑酱央英(四能)累狗计对慢外担发保的伶金额俊;拼塘
滴(五摄)累话计担洋保余坛额占群其净益资产困额的惑比例软。瓣第四稼十条拣
镇
炊
辟
阵提供掠保证艇担保幻的,迈企业岂应披负露债乖务融鞭资工山具担误保协折议或特担保对函的拌主要部内容躲,至接少包素括下菜列事摩项:蚂(一义)相担保碗金额萄;梢(二程)虽担保副期限文;贡(三到)惜担保匀方式姐;秀(四敬)喘担保难范围冒;恋(五兼)僚企业牧、担贿保人沈、债以务融宽资工财具持牙有人国之间府的权以利义馆务关况系;标(六岩)躲各方良认为题需要扒约定买的其网他事吵项。壳第四阔十一某条给
翁
理
榨
嘱
奇
授提供唉抵押秆或质周押担僵保的腔,康企业眨应披者露担糊保物笼的名市称、圾金额办(禾账面闻值和诞评估手值遗)某、担涌保物予金额锅与所稻发行敏债务眯融资恼工具乓面值脖总额细和本糖息总柜额之左间的夕比例崇。雅第四典十二锤
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