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文档简介

公司票据管理制度一、制度目的为了规范公司票据的管理，保证公司的财务安全，同时遵守相关的法律法规，制定本管理制度。二、适用范围适用于公司所有部门和所有职员，对公司出具、使用、保存、销毁各类票据行为进行规范管理。三、票据的种类及定义收据：由交付者签名或盖章的书面凭证，证明收款事实的凭证。发票：从销售方（供应商或服务商）出具给购买方的凭证，证明已经完成一笔经济交易的凭证。结算单：记录某一期间内的交易额和对账单据。货运单：货物运输过程中，由承运人签发的凭证。付款单：由购买方（付款方）签发，证明付款方给收款方付款的凭证。支付凭证：由付款方出具的凭证，证明付款行为的凭证。四、票据的使用规定1.票据的出具发票的出具必须按照相关的税法要求。收据、发票等票据必须填写规范、真实、准确，票据信息和实际情况一致，如有更改，必须注明原因并在票据上签名。票据必须使用统一制式、发票、收据等应使用公司固定格式，严禁抄袭、仿制、汇票等私自开具票据。领取和填开票据的人员必须具备相关资质。2.票据的验收收到的发票、收据、结算单、货运单等票据必须认真核对，如与实际不符或信息不清晰，必须退回开据者并协助其更正。收到的票据如果有附加说明或疑问，必须要详细记录和备案。3.票据的保存所有票据必须妥善保管，以防遗失、损毁、篡改等情况的发生。坚决杜绝私自存放、随意扔弃票据的情况。不同种类票据的保存时间也不同，一般情况下，发票、收据至少要保存三年以上，结算单、货运单等至少要保存一年以上。4.票据的销毁票据到期或者到达保管时限，必须按照公司规定的程序进行销毁，严禁私自销毁，造成不必要的财务损失，和其它潜在风险。票据的销毁必须符合相关法律法规的要求，同时必须做到文明、环保、安全。五、票据管理的责任公司的业务人员要严格执行本制度相关规定，确保票据使用的合法性、规范性。财务人员要认真审核收到的票据，并认真做好备案、存档等工作。行政管理人员要按规定进行票据的保存和销毁工作，并加强对票据管理的监督。监察部门要加强对票据管理制度的检查和监督，加强对违规行为的查处和纠正。六、附则票据管理部门应当对票据管理制度的执行进行定期检查，发现票据管理问题应当及时整改。对于发现的票据管理违规行为，应当及时予以纠正，并依法追究相关责任人的责任。本管理制度自公布之日起施行

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