CGNRV固定资产零星购置内控手册v

11.3 固定资产零星购置业务流程一、 业务流程范围1 所涉及的业务范围填报固定资产零星购置申请表；下达固定资产零星购置计划；选择供应商；组织采购；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目以及应付帐款进行记录；对帐；向供应商支付货款。2 所涉及的部门范围财务部门、审计部门、纪检监察部门、网络发展部门（计划建设、采购）、运行维护部门、综合管理部门、企业信息化部门以及有零星资产购置资本性支出需求的部门。埋3因 袋所涉击及的颤计算闯机系立统和培相关蚊维护摘部门歉计划顶建设业管理师系统变、财讲务管说理系虾统、砌办公涂自动丈化系罚统铺、网转上报庄销系娇统栏企业坡信息豪化部尤门、键计划倚建设客部门额、采厘购垦部门沟、杀综合员部野二、况 挤目标比1大 招保证厉有零枯星资蜻产购猎置资饿本性格支出记项目晒所涉艰及的慈相关渔资产足和应葱付铃帐树款记疮录符属合有肺关会掩计准苏则的使要求秧，做沸到及谊时、挨真实柏、准剪确和哭完整翁；所2雪 找资产说采购拘及项捕目招帜标行搁为规伍范，没符合材国家冲法律娱法规屠、相恭关国昂际惯楼例和柜公司恼管理堪制度峡的要肝求。种三、友 饮风险至1后 像实际蔑发生角的资需本性宿支出咐未能圣在烛帐芽上及从时、宣真实暴、准婆确、絮完整腔地反传映；特2怖 仍固定疼资产万的购协置成存本计喘算和焰时间狮记录长不准齐确，今导致章资产远负债愈表中苹的固雅定资敬产、情累计鼠折旧绒和利踩润表星中的诉折旧路费用隶不准谜确；软3幕 笋其他钱不符疤合有来关会派计准垃则的狼会计丹处理烘；涌 睛未遵宏守合健同条枕款要茅求；欣未遵跨循有乎关法歇律、卫法规岂，导劫致合拣同索春赔、余项目紫停滞功或政兴府处腥罚。票四、还 聪相关客会计织科目痕 旅银行俱存款萌、固坦定资参产、过其他基应付烟款和喇应付残帐同款拖五、载 概流程刺概述满1滥 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