“免抵退”税操作实务

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借翻3、赴正式郊申报顺资料抬的装鲁订整昂理

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除层（1甩）一乳笔：脊手册别号膨进口烛总值秩出拌口总们值兆复出吨口商彩品码汁手漏册有呀效期

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洗诸（2帖）进洽料就单纳一笔仓：

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蛇牵（3灭）当承期出厅口货俱物报怖关单恼三笔码：

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阻娇（4患）收世齐前冲期单方证（取BH蚂）

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赌便（5专）核名销手偷册一讲本：士手库册号权剩捏余边但角余圆料

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孙脾4月宜应退钢税额苏计算民如下栋：

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握礼不予括免征点和抵固扣税肉额=胃（3怖80迅00塘+3息75筐00属+2避30然00围）×诊8.降00点×（阀17胜%-胞11币%）励-｛旱89详00东0×托8.侮00量×（显17演%-笑11矮%）疯-5夫60世00梨×（蔽17袭%-恋11艘%）娱｝=宫79岂20丰元

抄厉应纳蕉税额旧=1男36侍00校0-丈（1谎20证00过0+贸18闯00条00摄-7民92欣0）雾=-净15握60湖80以元（计即期期末留拘抵税语额为践15忆60逆80位元）

幅危免抵惧退税屈额=梦﹛鼻（3杏80路00读+3睡75甜00某+2凳30逝00景）×饱8.体00铲+（谎40份50苍0+贵35犁50溜0）挑（单碧证齐三全且问信息暴齐全誓）×里8×即11荣%﹜戚-8零90鼻00群×8赴.0霞0×钳11角%-贼56妻00加0×能11亩%-慰56户32蝶0=库25相08仇0元

具燃应退稼税额剧=2包50浪80

感描免抵染税额剑=0

咬吃知巡

申报流程：

①初始环境设置

②进料加工手册登记录入

"基础数据采集"菜单下点击"进料加工手册登记录入"中"增加"按钮，将相关数据录入如下：

所属期："202104"、序号："0001"、进料登记册号："C09016120802"、原币代码："USD"、计划进口总值："89000美元"、计划出口总值："101000美元"、复出口商品码："3923210000"、征税税率、退税税率：商品码输入后自动生成17%、11%、手册有效期："20210601"。

③进口料件明细申报录入

"基础数据采集"菜单下点击"进口料件明细申报录入"中"增加"按钮，将相关数据录入如下：

所属期："202104"、序号："0001"、进料登记册号："C09016120802"、进口报关单号："086202190001"、代理证明号：无、进口商品代码："3901200090"、计量单位："千克"、进口数量："70000"、原币到岸价："89000"、原币汇率："800"、美元汇率："800"、其余项目自动生成。

④进料加工手册核销录入

"基础数据采集"菜单下点击"进料加工手册核销录入"中"增加"按钮，将相关数据录入如下：

核销所属期："202104"、核销序号："0001"、进料登记册号：C09016120967、剩余边角余料："56000"、其余项目自动生成。

⑤出口货物明细申报数据录入（主要项目）：（以一张出口报关单为例，其余报关单录入与此同）

"基础数据采集"菜单下点击"出口货物明细申报数据录入"中"增加"按钮，将相关数据录入如下：

所属期："202104"、序号"0001"、进料登记册号："C09016120802"、出口报关单号："086807609001"、出口日期："20210420"、外汇核销单号："046039686"、代理出口证明：无（因为自营）、单证不齐标志：无、出口商品代码："3923210000"、出口数量："23700"、原币代码："USD"、原币离岸价："38000"、原币汇率："800"、出口发票号：企业开具的出口发票号（本题未给出，实际工作中一定要填写）。

⑥收齐出口单证明细录入

"基础数据采集"菜单下点击"收齐出口单证明细录入"中"修改"按钮，将相关数据录入如下：

当以前月份出口货物的单证收回时，在收回当月录入收齐单证明细表。该目录下记载了前期所有的单证不齐数据，从中找出收到的单证进行修改即可。

选中"086757751001"报关单，录入序号："0001"、单证收齐标志："BH"，保存即可。在选中"086800146001"报关单，录入序号："0002"、单证收齐标志："BH"，保存即可。

在申报系统中将以上报表录入后进行"数据一致性检查"，然后生成预申报数据软盘。

⑦进料加工免税证明的出具

瓶霜生产倘企业举凡有食进料僻加工件业务枪的在下录入策"进轮料加逗工手悬册"佩、"守进口贷料件喇明细颂""读出口叛明细夕"等据所有幸的明饲细数给据并跌生成工电子干数据负后，区通过凯申报网系统苏出具阿"进寒料加震工免吸税证宋明"骆。也竞就是枯说在铅免税耐证明湿出具涛前要舌将出乱口明杜细申世报，库否则圣出具套不了寒。即恩在申虏报盘贱上设漏置文趋件夹曾"2甘00贿90笋4m趣x"战。生益成明霸细申淋报数黎据，

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写衬⑧申填报数姑据的偶预审帖和疑焦点调毛整

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