营运资金管理试题

1一、单项选择题1.下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是()。A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点概婚B.址企业江拥有思较多摘的流烤动资鹅产，灰可在斥一定幼程度游上降芦低财篇务风醒险奉右C.捐流动沫负债齿又称由短期僵负债口，具血有成同本低睡，偿茶还期小短的梅特点棵串D.右流动往负债锦以应逗付金热额是拐否确改定为效标准剪，可背以分散成应硬付金蔽额确响定的向流动帅负债然和应泛付金框额不剪确定怪的流驴动负姓债是狸2.挑下列末有关晃流动均资产俩的投刊资战疯略的银说法炭中，团错误霸的是颜(滴)。旅蝶A.似在紧连缩的勿流动练资产哪投资耀战略兄下，欠一个括公司坑维持恒低水肥平的固流动踪资产懂—销窜售收借入比气率闻脆B.贯紧缩堂的流董动资姓产投费资战孟略可宏能是汁最有恒利可彻图的既，只宁要不基可预塘见的逝事件此没有员损坏应公司鸽的流享动性博以致堵导致敲严重馋的问拖题似辣C.腾对流夜动资讽产的碌高投目资可沉能导必致较恋低的绝投资妇收益件率，教但由拒于有刚较大穗的流钞动性满，企鸣业的众运营打风险恭较大松震D.辅在宽和松的预流动辜资产旦投资址战略吓下，睡一个至公司围维持芦较高公水平腿的流瓜动资浊产—盟销售灰收入狡比率虑漂3.梦某企释业拥许有流即动资违产1廉20卸万元萌，(队其中慕永久标性流血动资何产4韵0万瞒元)云，长声期融悟资2滤60阅万元脑，短杏期融时资5滑0万票元，邪则以赵下说雅法正够确的慎是(质)荷。到寄A.涛该企剪业采虫取的杏激进存融资格战略涉架B.建该环企业信采取坚的保嫁守融才资战京略毛谢C.厘该企扫业的杂风险梦和收销益居宗中萍恒D.询该企部业的盲风险膀和收说益较张高档惨4.横企业禽持有半现金垮的动礼机包胁括交恳易性要需求孟、预县防性像需求沾和投恰机性添需求确，企莫业为穗满足革交易则性需摧求而予持有筋现金剑，所里需考拒虑的蜂主要翼因素养是(武)分。兴骆A.买企业搅维持艳日常煎周转露及正荣常商说业活秆动玩逗B.萄企业陡临时刊融资畅能力革烛C.广企业头对待润风险贞的态糊度掉至D.裁金融搜市场哨投资搏机会塌的多健少动剂5.去在现忆金管幸理中红，下款列关亦于成腾本模荷型的派说法滚，不植正确择的是纲(概)。璃壳A.窑成本适模型须强调建持有线现金工是有箭成本仅的，虫最优曾的现外金持偷有量赶是使益得现评金持掩有成匠本最场小的庭持有桶量亏上B.益现金岗的机群会成痒本，柄是指娃企业享因持抵有一智定现述金余贵额而听丧失朋的再敬投资控收益塑旅C.换管理既成本福在一搁定范绵围内贡和现登金持经有量堂之间赌没有书明显蛋的比容例关载系椅悼D.心现金纳持有著量越况少，匙进行府证券续变现纯的次堡数少细，相梁应的垄转换焰成本厨越少眨跪6.迟正保鹊公司膨估计悉现金毫流量怒的标巨准差最为1肝00增0元漏，持驶有现险金的海年机父会成缸本为糠18亡%，伏每次恼的转混换成弦本T务为1袖50耀元，旺现金寇余额振的最兵低控尾制线详为2幼00溉00等元，邀则平属均现衫金余内额为捡(佣)元郑。(醉一年北按3锯60隙天计面算;们计算蜻结果待取整宝)乓哈A.其60滴82决背B.章16爷08辣2兰禁C.形28酒10椒9拘蛙D.貌14今57绝9合根7.倾企业向要购隐买原僻材料傅，并咳不是尼都是苗收到食原掀材料抛的当扑天就雷马上圾付款旱，通掘常会免有一倦定的孙延迟恰，这厘一延巨迟的是时间亦段是炉(伸)。邀巴A.勿应收球账款爷周转茫期荒摊B.绩存货扔周转借期香阵C.孕应付醒账款夜周转梦期锯量D.枕现金总周转宪期屈遇8.生企业斧拟将咐信用鼓期由唉目前请的3劳0天木放宽傍为6仁0天屋，预事计赊颂销额负由1死00和0万荒元变迈为1宏20载0万版元，困变动代成本射率为彻60趁%，辅等风狮险投笨资的脊最低斗报酬蛮率为柿10魔%，吼则放曲宽信问用期疾后应原收账茧款占淹用资季金应跨计利泽息增忍加(诞)挎万元括。(割一年基按3柴60恰天计蜂算)镇炭A.乌17兽其B.醒5授丢C.弱7躁颂D.拆12添勉9.睁某企仓业年间销售毕收入临为7揉20妖万元降，信个用条版件为误“1谁/1肉0，盾n/计30区”安时，敏预计感有江20瞎%的组选择锐享受府现金香折扣润优惠连，其曲余客挽户在件信用距期付位款，沸变动仿成本牛率为序70勒%，储资金尸成本冻率为幼10季%，旧则下川列选筐项不污正确荒的是延(负)。喇磁A.太平均详收账皆天数秘为2建6天把宾B.翁应收诊账款波占用裹资金学应计料利息好5.定2万萍元汗耍C.富应收岁账款回占用林资金笛为3清6.及4万活元桐历D.钻应收衔账款兰占用拾资金括应计垫利息脖为3颈.6奴4万虏元率挺10播.假贺设正歉保公怎司2富00门8年闪3月残底应轨收账厨款为份36格0万趁元，润信用蔬条件异为在为30殿天按那全额毅付清钢货款懂，过酸去三城个月陆的销画售收牺入分胡别为江27肠0万抹元、冷28眼0万于元、保26伞0万腊元，健则平狱均逾危期(罗)侧天。及(一罗个月危按3协0天赠计算味)板浅A.释40混权B.窗10凑就C.浆44毁化D.括30虎11售.以压下各烂项中丝，不扛属于杏应收裤账款投监控爹方法盏的是贼(衡)。庙反夫A.罗应收待账款筐周转俭天数桌分析具敏B.信账龄供分析苍表莲匆C.厕应收艰账款随账户在余额墙的模循式扶头D.板应收纳账款蝇收现求保证贝率分啦析遍马12甲.以芬下成尸本中匠，属因于固惹定储扣存成级本的照是(睁)倒。骗穴A.贼仓库会折旧汗职B.岩存货包资金豪的应放计利角息迅微C.近存货给的破瓶损和至变质冈损失舱祥D.缺存货温的保遭险费支用压写13炊.某蝶企业蜡每年贴耗用倡某种兰原材众料昆36长00枪千克虽，该漫材料柔的单千位成立本为为20切元，场单位雹材料样年持压有成糖本为众1元著，一已次订秃货成永本5朵0元熔，则水该企石业的权经济驾订货恰批量族为(业)位千克羽，最清小存嚷货成维本为斤(杏)元怨。盒液A.付30伍0,傲30夺00截岗B.矿60精0,涝60贤0赠戒C.企60借0,芝30壮0躁盗D.烛60矩0,糕60猪00胆价14目.某骨企业资按年场利率陶6%激向银梨行借抹款1土00器0万警元，拴银行逼要求攀保留客10沃%的约补偿闷性余昆额，膝同时歇要求纲按照痕贴现胡法计艺息，恐则这技项借塔款的炮实际准利率巾约为工(恶)。众考A.符6.第67渠%饲偏B.舅6.娘38西%垫倡C.县7.评14忍%穴红D.欺6%构金15毒.某到企业苍按照岩“2竖/1夫0，梅n/晋60狂”盈的信辽用条楚件购侧进一向批商钥品。顽若企敌业放查弃现铲金折劳扣，男在信筑用期源内付慎款，芦则放文弃现拒金折恋扣的互机会乞成本死为(运)剪。静田A.授20鹿.4和1橡%虫缝B.蹈12搜.2滨4矛%蜂乞C.惠14恶.7业0%置猛D.气20泛%带二、盗多项获选择外题锦跨1.生下列续关于腾营运碑资金货的特屋点，通说法碎正确真的有安(漫)。倾奏A.岭营运振资金画的来稻源具兵有灵秃活多法样性柳递B.净营运双资金软的数旺量具授有波城动性冈洽C.悠营运当资金极的周霸转具殖有短搏期性哄森D.锣营运耀资金厌的实票物形惩态具州有变疗动性浇和易毒变现乐性锻衔2.浓营运低资金烦的管跪理是君企业叠财务驻管理贡工作邀的一钥项重幸要内怨容，煤营运悼资金拐的管己理原使则包及括(蛋)酸。霜候A.织保证伟合理焰的资厌金需呆求恼庄B.笑提高衣资金肾使用坊效率潜腊C.扮节约爹资金董使用印成本誓寇D.玉保持姨足够鞋的短博期偿施债能座力宋截3.权下列催关于墓流动觉资产蜂投资饶战略攀的说惧法中旷，倡正确顷的有利(育)。堵斥A.状对于闯不同映的产单业和另公司捕规模挂，流线动资听产与疤销售税额的痰比率毛的变岸动范鸡围非醒常大愉精B.典公司叨的不源确定真性决扁定了妹在流委动资绕产账与户上熟的投校资水跃平伴检C.气如果破公司诸管理能是保充守的榨，它小将选罪择一包个高鹊水平扎的流讽动资凉产-喷销售杠收入悉比率靠悬D.钻如果舒管理去者偏央向于室为了继产生创更高鸣的盈猎利能侵力而丙承担仿风险俯，它克将以轮一个乘低水臂平的婆流动遵资产垃—销幸售收肃入比麦率来塔运营乖罩4.贩在持俯有现筛金的肺动机票中，交预防丢性需呼求是详指企阿业需趣要维球持充屡足现裤金，何以应输付突勉发事性件。羽那么痰为应就付意辟料不盲到的房现金象需求原，企禽业需红要掌穿握的震现金绵取决梦于(往)失。纽搅A.蚂它愿或意冒房缺少探现金夜风险嫂的程识度商纹B.浮它预锤测现烤金收瑞支可佛靠的箱程度浊柿C.情企业袭临时吴融资矛的能挤力室葛D.恩金融卖市场廉投资旅机会欠的多问少收仗5.赞某企老业的慎最低盘现金并持有唱量为组10格00梳0元知，最律高控想制线胁为2说50冤00脊元，困如果各公司北现有布现金仅20诊00逃0元脉，根伟据米刺勒-皱奥尔福现金图管理追模型遍，下闯列说边法正泰确的群有(姜)播。依母A.孕现金暑回归路线为秩17唉50姨0元类邻B.缘应该妻投资穿有价陶证券吧壮C.易不应摇该投驳资有灾价证啊券终乓D.蝇现金显回归朝线为锄15映00验0元盟绩6.恋现行载的现施金管跨理模震式包拖括(乳)圆。脾尊A.骨统收免统支织模式莫羊B.华结算廊中心到模式摔倒C.余内部烈银行参模式句锅D.权财务跨公司趣模式屋悦7.日在应大收账饱款管慈理中支，应伐收账扔款的熊成本靠包括论(拖)。涛絮A.替应收塞账款舞机会燃成本才壶B.盖应收纸账款从管理相成本粉膀C.仁应收虚账款矛坏账么成本纸步D.院应收请账款蛮信用城成本慢爸8.茶某企个业的匀信用到条件虾为“区5/决10亿，2菠/2灿0，斤N/插30袄”交，则博以下愤选项拘正确诸的有绵(穿)。兄坊A.逐5/教10姐表示简10港天内殊付款易，可厘以享蒜受5势%的币价格订优惠贵箱B.倾2/情20巨表示川在2焰0天潮内付村款，比可以骄享受宪2%戒的价存格优霞惠乞塘C.乓N/漫30橡表示艇的是妨最后辨的付霸款期健限是啄30哭天，貌此时硬付款客无优租惠败迫D.倘如果朗该企塑业有稠一项条10味0万狸元的盖货款犁需要装收回青，客抚户在叹15距天付肯款，腾则该轻客户遍只需贡要支选付9熊8万镇元货定款挨煎9.占对于插应收伶账款竖保理娱对于殖企业秘而言于，它赠的财程务管启理作目用主着要表两现在芳(而)。授波A.俯融资意功能惯出B.颠减轻辞企业档应收拐账款叮的管础理负年担性肠C.肉减少杆坏账秧损失电，降芒低经班营风画险价击D.舞改善扰企业环的财更务结饭果僚崭10婶.下悟列关阅于应东收账荐款日震常管屠理的船表述另中，三正确锅的有追(丛)。卸优A.已应收袖账款寨的日和常管壮理包奋括对咱客户劲的信渐用调粥查和乒分析交评价矿、应议收账某款的楚催收微工作才等孟材B.转企业雀对顾独客进秋行信核用调津查的狸主要负方法智是直借接调袜查法民和间向接调舍查法抖晃C.剖应收雕账款匠的保目理可惹以分泼为有盯追索葡权保利理、稿无追欧索权慕保理焦、明踏保理趴和暗到保理钻单D.孩到期府保理郊是指侨保理舅商并搬不提红供预中付都账款卧融资队，而宅是在夏赊销慧到期骡时才嚼支付葱，届晶时不吹管货伸款是倘否收诱到，众保理层商都焰必须阵向销葛售商慌支付祝货款辆11脚.下知列各烦项中烫，属阅于存年货“益缺货京成本喝”的虽有(墙)肆。怜歪A.激停工与损失恋狱B.烤产成伸品缺桂货造雁成的冠拖欠页发货渣损失赤瓣C.搁丧失滚销售栋机会纲的损蜻失既异D.层存货简的机盲会成涉本焰递12邻.经傍济订勤货模房型是统建立壁在一摘系列谨严格缘假设侵基础鸡之上弄的，萄这些卷假设扁包括型(译)。侍跨A.祸存货忙总需裤求量鸽是已绩知常沉数扮华B.句订货贿提前勿期是狭常数匪产C.里货物讨是一溉次性闷入库典耻D.运单位酿货物窃成本浅为常左数，西无批红量折城扣傲益13畅.短较期融捆资券殖筹资嫌的特鸦点包束括(过)湿。惊锋A.里筹资荡成本景较渡低禾哲B.惨筹资荷弹性疗比较替大毒涉C.脆筹资叫条件忽比较田严格坝刚D.赏筹资袜数额滋比较畜小桌痛14验.下泄列关峰于商惨业信洗用筹舅资的狡特点伴，说科法正纷确的梦有(蒸)趴。何钱A.籍商业鲜信用先容易辉获得乓需B.件企业舒一般卡不用网提供仆担保趁辰C.粉商业币信用岁筹资剩成本铲高姻据D.步容易规恶化棉企业故的信户用水撑平奏踏15冠.关量于流鹿动负掉债的魂利弊寒的说鲁法正横确的球有(惑)茂。贴盐A.制流动掩负债吓的主聋要经章营优递势包以括容城易获婶得，绞灵活晌性，盘有效各地为尚季节矿性信茅贷需缸要融倒资的略能力英序B.立短期足借款怪一般芝比长蒸期借抹款具乐有更违多的尘约束忧性条舒款皮唇C.壁流动孕负债字是为斑流动狭资产磁中的扭临时猎性的焰、季急节性毁的增餐长进带行融德资的型主要还工具脱伐D.涌流动现负债江的一较个经驴营劣见势是足需要扫持续轰的重择新谈舅判或鞋滚动肤安排庆负债梦三、康判断君题泼脾早1.液营运亚资金苹的管聋理是护指流巧动资白产的浴管理尺。虽(距)扫你2.最一个补财务披管理副者必泄须作数两个困决策傅，一葛是企水业运叔营需你要多嫁少营窃运资丽金;好二是编如何脚筹集拌企业值运营讯所需些要的采营运意资金赚。(有)稻伏3.诵流动诚资产摊、流胳动负糕债以物及二母者之宅间的办关系奋可以皂较好痒地反问映企帖业的带偿债蚕能力静。蔑(孟)袋萝4.叨现金炼持有悉量过产多，惠它所饿提供寨的流稍动性滔边际秒效益疏便会盈随之失上升匪，从劫而使脖企业鼻的收数益水膊平提软高。补(轮)梳盆5.标在成经本模姨式和脊米勒绕-奥候尔模北式下自，均汇需要吨考虑跟持有省现金功的机承会成首本。再(爹)择清6驳.收扶款系匆统成伏本包张括浮闸动期堪成本张，管胶理收啊款系住统的细相关驻费用垂及第狸三方志处理勒费用爷或清皆算相舰关费卖用。俊(每)确杯7.膜应收子账款筛的功减能指剥其在嗓生产呀经营男中的欣作用告，主办要包叙括两灶方面抄的功驻能，昏一是井增加邻销售液，二杠是减耀少存径货。讲(腔)也宗8.创在应睬收账泳款管伪理中倦，信育用政花策必纳须明凝确地旁规定社信用晓标准讽、信乏用条眠件和轮折扣朱条件日。定违9.授公司夫必须肢对应暂收账弱款的对总体圈水平挺加以宵监督带，因各为应久收账致款的左增加组会影德响公缎司的朝流动公性。画(作)直变10棍.在号应收商账款仓的管静理中踩，A班BC鹊分析铺法是留现代袭经济逆管理续中广由泛应惧用的捞一种它“抓营重点总、照拔顾一急般”强的管察理方拆法，逃又称每重点强管理王法。甘(迎)刃蔽1卖1.漆存货择管理甘的目条标，班就是负要尽丝力降童低存崇货成裁本。赚(丹)虹鞠12动.在予存货墓管理桃中，柏与持转有存躲货有药关的扶成本临，包椅括取勉得成传本和伯储存际成本仁。汉(久)版泉13际.如至果企宣业信壮誉恶有化，骂即使币在信留贷额手度内腥，企币业也志可能需得不趴到借耕款，陕此时箱，银索行要艘承担嗽法律搞责任直。(揭)脂熄14智.某霞企业莲年初傅从银橡行贷询款2栋00疏万元杜，期忧限为翻1年均，年史利率那为8陵%，杰按照母贴现吵法付桑息，吵则年珍末应明偿还焦的金坐额为运21基6万礼元。然(芦)纲裳15查.企燃业发栏行融劣资券锹实行念余额咏管理竞，待圆偿还感融资闪券余远额不旺超过商企业摆净资骑产的庸25退%。果(车)旱钓16汤.流棵动负酬债的欧主要或经营摧优势哭包括栽容易酱获得益，灵俱活性俭，有诵效地焰为季据节性饱信贷竟需要据融资乖的能爸力。此(技)腿四、盏计算孔题筒那酒1.牧某公州司的雕年赊数销收洋入为卡72奋0万悲元，匠平均氏收账榜期为住60谨天，态坏账旬损失庭为赊吩销额任的1惧0%箩，年摧收账乡费用停为5附万元吧。该皇公司众认为翁通过姥增加贞收账揉人员云等措送施，计可以出使平站均收诵账期举降为国50怎天，梨坏账无损失它降为抹赊销肚额的亲7%黎。假三设公舟司的饱资本肾成本泊率为劣6%您，变跃动成思本率就为5迷0%珍。岂堪要求战：计匹算为快使上尽述变粒更经厨济合民理，叫新增致收账膝费用岔的上柿限(尊每年恢按3愉60技天计皱算)式。染幸2.味已知膝AB瓜C公间司于维库存小有关欲的资让料如位下：欠茫(1樱)年翻需求垫量为饼30桨00理0单毛位(前假设脑每年凑36但0天涉);皇哨(2第)购增买价贼格每卧单位杯10怠0元堵;驻予(3疼)单蔽位库科存持族有成我本为卡商品纪购买嫁单价夕的3裹%;悬吹(4渴)每非次订吼货费谁用是记20订0元肆。角乔要求岔：风焦(1质)最惜佳经徐济订蛋货批欲量为号多少踢?槽葬(2爬)计唤算最渣小存俱货成俱本为蜓多少隆?些锦(3党)计旺算经弱济订却货批侵量平阔均占笋用资忽金为驴多少归?向雹(4辨)计炮算年攀度最串佳订浆货批摇次为宾多少量?药淡(5视)计月算最拜佳订告货订瓜货周受期为吴多少伶?亡省3.片正保蛾公司妹现在摄要从旗甲、徐乙两鹿家企男业中庸选择杏一家吸作为凤供应摘商。叮甲企景业的编信用缺条件株为“擦2/绿10轨，N篇/票30精”敬，乙店企业橡的信浇用条志件为针“1画/2锣0，裤N/军30谋”哄。忍咱要求喜回答遭下列按互补妨相关粗的三缠个问宿题：骄个(1压)假峰如选诵择甲窝企业载作为尖供应仿商，非正保窃公司零在1通0-杠30惕天之课间有嗽一投惩资机胞会，箩投资柿回报坡率为晶40赠%，迹正保让公司毫应否雅在折亩扣期陵内归通还甲圆公司列的应渴付账刊款以领取得对现金臣折扣教?娇纵(2唇)当涝正保若公司护准备喂放弃乡现金抖折扣讽，那牧么应观选择舒哪家移供应主商?绑腾(3坑)当页正保勉公司拦准备双享受谷现金伏折扣焰，那默么应挥选择进哪家概供应践商?越五、逼综合谢题境粗僚1.斑风华宗公司手计算宿年度延耗用将某种暗原材登料寿30忌00熄00爹千克缓，材倦料单灶价6俯0元挖，经融济订涂货批足量为民60码00飘0千脾克赖，全钞年订纳货次吴数5朴次(干30引00勤00路/6婶00挖00嫩)，够订货止点为推15剂00推千克仅。单尸位材焰料年捉持有票成本拒为材料料单盟价的技25总%，星单位姥材料值缺货控损失