《财务报表》二课件

教育部经济管理类核心课程教材

财务报表分析对外经济贸易大学国际商学院张新民钱爱民一、本课件按照教材的顺序展开，教师可以根据具体情况进行调整；二、建议师生收集和分析本教材案例所涉及的上市公司的后续财务信息，以对学习效果加以检验。特别提示系统掌握企业财务报表分析的方法：通过资产质量分析资本结构质量分析利润质量与所有者权益变动表分析现金流量质量分析合并报表分析财务状况质量综合分析

对企业财务状况质量加以诊断与分析，并进行管理透视！教学目标张载新续民叙、可钱诱爱跳民讯编炮著茂：吴《倍财喷务痛报熄表再分晋析代》狡，糖中习国蜘人健民影大督学拢出艇版惭社纵，房诚2提01耻1年1月宿第2版机；钱屋爱悟民闯、但张荐新悼民梦编鸦著够：《财币务矿报泪表员分涨析透习仇题级与醉案涌例默解爬析》，降中服国咬人驴民胁大迟学貌出汁版看社水，2伟0贤1定1年8月且。参佩考递资更料财方务呼报再表搂分跪析宋的界起植源向和底演德变财鬼务滋报结表盗分拐析贡的董概弊念堆、信作陕用滩和资内沸容财馋务该报抹表仁分卸析摊的骨基饮本茶方撇法财筒务佩报撒表爹分病析柔的固框念架佛和魄路旷径第1章婚财混务纲报抹表箱分狡析森概休论企座业湾并支购比，璃不瞎分乘析忠财拾务元报扰表榆行长不驶行黑？在2视0钻1号0年催上坚半梁年怀，飞上宵市畏公凉司A收贯购挡非被上犹市段公氧司B的耗控长股那权章。B公绕司显的谁基检本工财翠务卸数堪据永是泼：湾净眯资搭产肆总辟额桑为1碰.毛2亿扩元张，2寄0滩0赚9年缓度鱼的西净哑利栗润凡为0喝.度3亿伏元延。A公窑司井聘稼请前的遇资队产币评哄估蜂师跨对B公批司告评割估使的祖结绞果届是筐：负成眨本扩法教评这估边的外净迈资顺产拜价胳值艰为1众.乔6亿桂元妈，版收妖益旦法芽评受估温的仓净聚资阿产贸价勇值袍为3亿削元副。蜂而坏最讲终灭双伞方暂股敌东卸确冷定摩的B公虽司碗净矩资名产但的蕉价呈值括为3迹.疲6亿缘瑞元诉。请芬思假考脂：购窄买粗企梢业荐，泉是稼购杆买恨总看资薯产恭，圆还果是男净然资蛾产饭？洁其俊价遵格春确抱定马应示考脱虑趋哪目些作因收素俭？如确果赶让翅你离参笨与冷购润买弱谈隙判极，比你南应发该宗关秤注种企愁业眼财拆务速报确表累的法哪愚些妥项鱼目毅？引拨例信链用茎分碑析投皇资仆分胃析内纹部堂分窄析第1节饥财铃务惹报堆表滑分丢析畅的垮起渣源梨和拘演布变小黎结找：不挨同酸的临发畏展芽阶址段阶，榆并宇不营是助后哨者砖对蚕前僵者忽的移否妨定孕，盼而讨是伪以墓后懒者纤为乳中摄心轿的以两锦者众（岁或廉者夸三菜者肚）修在吩分妙析胁中浴的头并搂存迹。不削同鞭的婶报挽表捉使伐用鼓者蛋基绢于鲜不往同镰的糕信犬息做需易求虏，呢会举选垒择刻不珠同完的欠分健析刘视监角钞。财理务严报况表讯分乖析蹈的山视茧角跳有秆：惧基待于缴投斧资剃决川策转、瓣基劳于榆信持贷技决删策铺和尸基烘于涌管狗理将决汁策惩。一纪、睛概给念吨：企风业沫财丧务丈报笼表游分耽析朵的裁概烘念熄有婶狭岛义及与鬼广禾义目之兆分鉴。狭悲义料的主概铅念盏是秘指松以昆企嫌业聪财蚂务拔报梦表津为未主万要晋依摆据日，楼有游重犯点奶、助有披针旅对脉性称地拴对醉其久有舌关答项贿目拐及克其浸质叫量栗加塌以毁分舅析血和稍考们察杂，虫对渠企坡业红的迎财云务境状名况高、检经洲营蒜结间果蜻进让行偏评撇价震和漏剖招析泉，仙以投反温映到企顺业妥在次运衡营聪过敲程迟中先的乒利信弊绿得怀失呈、捧财瞧务坚状竞况慰及躬发菊展喊趋喝势扇，渗为全报默表坛使输用绸者谈的户经前济适决塌策散提谜供庸重阵要培信维息励支野持朽的承一矿种贯分恳析饭活震动生。广旺义众的世概暂念逃是福在牌此子基诱础崖上方还窝包冶括颂公自司旦概梳况艳分抽析府、车企膨业臂优萍势去分接析泪（熟地雅域购、削资栗源减、轰政推策奖、榴行驱业贡、甲人粪才违、插管塞理志等绞）羡、乒企轧业堵发根展些前挡景夸分宣析货以齐及佩证斜券焦市俘场骗分报析关等时。第2节男财离务凯报绍表范分天析龄的米概窃念赵、察作堪用换和幼内滨容可耗以膛为珍投蛾资卵者尼和异债耐权些人掘进军行灭投炎资从和麦信原贷恐决茶策孙提织供圾有烂用齿的鸣信室息可；可尝以念为译企绳业里管昼理安者躬进宏行蚁经棕营洽决死策舱提征供服有亮用鸽的敌信闪息木；可肾以脚为汇投舰资桂者形评猫价凯企语业幼管闯理丽层翼受政托杯责街任悉的忧履子行窃情拼况林提极供拆重抚要码的惨信赖息泊。二踩、刚财丈务竿报雅表窑分缺析坛的漂作染用企供业饺所辆有吹者企革业旁债霉权通人企隆业岩管效理摊者政顿府携经过济扁管木理洋机粗构商锤品少和百劳惯务题供严应度商顾线客企数业倚雇樱员社汉会各公担众竞桶争阵对少手三彩、英财漠务寻报堂表镜分煎析容的浩内她容传冶统仆的物财刺务顽报挥表霞分钻析如可悦归甜纳融为蓬三稻个余主做要您方牵面叫：详偿累债汁能翻力就分擦析谣、出营煤运凝能毒力以分坏析何和柜盈侄利价能秤力列分工析纹。其迅中孕偿平债落能序力嘴是缎财据务蛛目万标觉实茧现妨的去稳幻玉健册保荒证笨，嫁营率运花能离力涌是窑财洲务跃目锣标明实缓现帜的偷物器质绣基稍础府，鞭盈中利赔能州力跌是狸两野者族共肺同吨作和用略的胁结剥果掩，撤同行时俯也即对矩两姥者相的拐增呀强捏起乎着复推滋动垮作汪用班。三裕者军相虏辅论相尚成塞，哪共仇同尼构若成羽了系传供统览企约业爪财筹务功报犹表折分犁析司的坊基顶本风内夕容辩。第3节恭财输务停报扶表俱分至析从的稳基晨本愧方飞法结音构粉分列析茶法趋欧势箱分竖析越法比美率弃分振析周法比臭较况分裂析眠法项掠目兄质茅量摆分敌析凑法项而目萍质起量色分春析贪法虹的串界帮定石：根快据芬报谋表介中兰各岩项貌目政自床身活特是征的和愈管帐理袭要搬求铁，庆在家结同合膀企猴业佣具掌体普经显营本环倡境钱和出经巩营岁战染略皇的吊基伏础假上约对枝其崖质捧量姻进桶行跟评石价腰与渣判虾断摆，撕并宴进湿一锯步微对添企砌业熟的稻资走产脂质灾量纷、湖资兆本怖结势构寒质忽量礼、客利夸润浅质窗量聪以殃及质现协金采流得量漫质疾量原加绿以宵判荐断沈，役最羞终敢对掉企论业绪财燥务眯状详况侍的售整洁体鸦质惜量乌进指行使评玩价程，体从鞭而腐预陕测物企林业桃的连发迎展臂前袭景（盆给捎出恨具锦体待的幻玉描拔述优而牌不放是序单奥一欢的广数柜据道）轧。项日目调质讽量顿分锈析拥法乐的篮特迫点鸦：针糖对暗重释大该项付目环和纽奉异尚动劳项智目啊制辈定碧个芹性锐化折的西分情析救方举案还固原谷项守目枯背猾后驳的叔经项济吸活习动透嘱视程财曾务名质怨量雄背敬后叠的幻玉管士理竖质蚂量强优调宅报麦表茎分润析职的怜会炕计黑色太彩僻，请挖酿掘国项奥目止的述会投计搞含驻义完狭善耻会者计鹊准习则柿（府决怜策午有坦用徒观照）—棵—提洪升且会拣计茅信系息效的钥相润关子性—矩—调询整殖报幼表乎分餐析销方斧法抄和迎分行析届工术具—吃—更爪好州地炉满滨足株信脏息龄使炊用次者椒需熔求第4节驼财呈务螺报尝表锄分盲析躁的乞框值架劝与幸路局径一狐、丈财骆务班报读表阁分柳析林的乐框认架基洞于咐投齿资榴决陷策基碑于香信步贷僻决兔策基挥于雪管术理坊决德策（命一井）启需夜求靠导输向灶的秤财污务月报值表盐分我析绢框唱架1蹄.基驰于临投虚资嫂决墓策塞的东报煎表衫分桂析婆框马架企站业脸盈绍利况能庸力榆分愧析企俯业敞投精资暖风教险椒分锯析未宾来允盈炊利汽预传测旦（选包杆括视会蜜计畏利稀润哪和景现糠金乔流需量皮）利鸽用袄适秋当钳的纵价扰值栽评栏估专模荒型俊估碌计企券业藏的罚内刻在菌价清值是饺艺致术衰？碗还津是裹魔霸术额？2挣.基惭于劳信映贷粗决辨策度的毁报兔表登分洁析乔框毯架企维业府偿默债邪能慢力坊分纪析企矮业详创升造蹲现惨金肠流夸能秘力浮分集析企贞业泽发蛙展肚前安景斥预做测粱和财浆务卡危依机向预吐警企题业括综蒸合在信籍用衬风冒险希评悉估3牌.基滑于役管幕理搂决准策僻的援报嫩表征分淡析谈框星架要沿视补具辞体溪的扮管姥理盯行雹为剃和台管里理减目京的氏而咐定质，跪呈简现礼出摘灵惧活雁多史样掌的国特项点宣，险因靠此长难倍以茎加象以风统额一故概棍括捆。小秒结销：无迈论镜是眼外葱部织分剖析条视茅角肌（甚投裹资姨者叶、捎债罪权勺人立）心还隔是竖内刃部偷分看析冒视纽奉角下（宁管泪理政者彩）扇，粮“序企覆业傲前饭景细预商测悉”晃（铺包参括地盈惧利叙预航测怜）医是敏一韵项帐必污不强可贺少仇的诞环钥节极。而金对甩“贝企汤业船发为展榜前插景信”析起身决股定耻作严用根的拿应荒是粪企信业挨控长股竭股钩东柳及狗管绳理宅者患特扇征炭（蛛素讽质芝、牢偏歉好掌和奥禀怕赋伞等刻）滨、衡实绵施挪的恐战汪略晓、托管乳理难特染色偿和席管葬理棒质垫量—磨—人来的竟因吉素报祸表球分砖析燥的奴目洽的日不瞧是鸡揭北示哨结颜果共，活更强重挎要抵的钻是趣为结“早结嚼果笑”姓给复出调更臂为恐充激分飞的重分今析羡依血据—胳—战既略竟与纤管跌理辈质多量框，消从牲而陪减掉少狸主鼠观炸性搅和情盲淘目阀性喷。（讯二摆）峰本粉书宰的挺财划务阁报狗表桥分貌析狐框叙架财贫务腾状洽况律质块量拉分筒析镰的遭视芳角浪：内略外译部厌分淘析负视欲角瓦的省融请合强蛙调制财吧务萍状欲况乞质柏量公是掏战夺略丘实焰施弊的厕财尖务精后所果侧邻重违通解过外财绪务鞋状多况则质袖量淡透书视而管养理静质是量首够先披对意企针业底的下经偶营锁背尝景茫进鹿行童分佛析参，州了半解方企皂业耳所历处情的讲经件营帽环知境航和堆对除自螺身得经满营晴战幸略先的丹选护择添与僵表屋述搭，些这弄是宋财统务乘状盼况蒜质聪量废分春析列的纲基爬础共和即先举行兆条丛件简；其遮次静，段借优助典财核务差报箩告无中血注售册虹会宣计瓣师郊出惨具主的雾审咬计惊报另告惹，献对爷企考业爸财风务同报容表看的辆会美计季质水量宾做出出醋总虑体闷评藏价欣，正这糖是届保证证确财倍务熟状过况娃质延量魔分始析暴结管论休客勿观拨性气的镜必津要往条余件测；在冰此昌基娘础穷上全，曾围好绕同资枯产冰质摸量仔、攀资疲本旅结困构欢质壤量瞧、做利幅润倒质桂量铲以压及锦现麦金掘流丸量权质剧量引等捏方上面汗展蛙开首全背面腐分献析好，推这提是耀财仪务论状忆况章质恐量汇分应析森体案系稳中料最柔为裁核稼心仿的闷内爹容狱，灰也抬是很进喷行疫管糟理标质裕量偷透廊视幻玉的共基疯础考；之武后烧，壶有题必局要甩对个企醉业探经薯营天战聋略名的带遵诵守病情跑况嫌与默实鼻施妻后坏果稀予穿以听分挤析抢，城从是而林对馆企砖业迟管论理摸质形量害进跨行俱透液视投与压评贸价礼；最优终碍，略对声企锁业粪发才展问前唱景但做圈出逗预娇测法与厌推颈断史。二踪蝶、印财厌务燥报算表锈分怕析碍的轰路坚径本想书牢的导主理要肾特压色彼：针矮对丛传升统历的数比恭率唤分融析巧方阻法水的导缺栋陷筹，置结咬合撞作谈者沿提走出涝的景“春企愉业掏财项务溉状昼况骨质君量述分忧析煮理搁论旁”解，猾对近教君学兰思渗路优和责内商容脂进敲行揉了立变筒革刃和棵调奥整伯。以与企拐业王的乱基带本符财净务渡报掏表惕及车其维附染注撒为堤基禽础歉，锹以取企吴业赶财蜂务福状必况怜质术量帅的断主怖要影方饮面—种—资机产青质啦量蛮、握资帅本休结丙构劳质喘量证、连利澡润戴质答量极、僵现族金荡流赛量前质栏量道为垫核晕心熊；以鹿财海务议状知况迎质链量贱分绵析滚理筑论爬为晃财掘务做报影表互分技析亿框岭架恢，威并添与办大萝量工鲜然活揭案蒙例险相织结乒合咐，纯试轿图卸通蔑过者对兵企自业驼财弊务堆状握况扁质文量渴进叙行翠分球析病来删透秃视槐企证业患的蹦管较理衬质钓量挥。完押备妖的扇教脂辅铁资徐源撇：召配客有P鞭P臣T、弃习闸题忠集脆及忠参荒考肌答捡案走、冬引慈例纸和尝案希例僻的滴分伯析身提虹示描。企概业施财禁务穿报拦告赛概笛述制计约喘企嘱业精报回表接编斜制财的伤基伯本俊会役计先假病设制座约锅企着业钓报小表捞编敢制移的浆一桐般紫会庙计豆原测则制恳约绸企嫂业屈报圈表巧编愁制担的基相配关数法迷规径体盒系上陵市阻公巩司雪的依信忙息送披番露抵制柏度第2章汇财若务帝报剧表陈分垂析不基速础财尝务奇信矛息笼披卡露其违嫩规序的趁后油果—斑—科闭苑祸集逢团2私0许1肃02皮0嚼1亭0年4月6日遭，橡中功国阵证涌券着监译督愿管映理榨委战员训会陷下喊达扩了[哀2装0刷1鸟0执]演1抛5号《行逼政贵处光罚苦决世定钱书》，鸭对聋安耗徽昏省尤科古苑稻集贴团标股火份枕有舒限暮公堪司压（蕉以挨下祸简胳称崖科允苑同集宿团澡）木及脸相检关露人粥员来进寒行尝处妙罚蜻。《行疤政炼处锤罚盲决调定瓦书》认篮为肆，注科畜苑脏集橡团圣存叫在嫩未背按兰规涉定示披游露视证蹄券灾投钱资童、宾将齐未席回暖收点的农证才券校投塑资成资驰金乱虚葛构乏为蝇在孩建比工糟程支和炒固帮定玻资贼产漫、浙未拆按裙规执定界披蒸露样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部门规章《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则》、《上市公司证券发行管理办法》等自律性规则《证券交易所股票上市规则》、《信息披露工作指引》、《格式指引》等以蚊本俊书留附纪录1中译泛你海翻建意设2跌0挎0茎9年合年掏报垫的妥部忽分赚内似容全为豆基铃础馅，仗请舍思悬考帜：企蚀业驼的忧基葡本猛财世务虎报橡表核包裂括绢哪培几礼张用报兵表前？四涉张家报柜表翠之遭间蚊的亲关嘉系槽如融何律？案也例肆分猴析资患产尿负紧债川表蕉的丈作炉用资荒产谱负奏债裂表须的予结芒构隙与怒披艇露闯要擦求资联产乞按欢照洞质糊量乱分悟类亩的脉理用论流挖动薪资改产则质乒量馆分投析非趴流言动草资狸产必质役量拾分态析资停产片质着量框的催总其括蛾分借析第3章眯资俘产络质胀量芽分匙析从时审资计蹄报屯告侄看顷资参产揉质甘量—般—赛倚格喊三坏星2造0伐0胀92狼0叔1黎0年3月2垦9日抓，盲立捐信密大驾华勒会猾计辈师搅事掏务乏所季有初限湖公烫司骡对队深印圳探赛哀格延三且星勺股杆份惑有摩限歪公隆司2甘0蜡0隆9年茅度贝财梦务寇报到表厉出乒具澡了无局法孟表窑示响意额见的游审救计裂报押告字。藏审毕计熄报好告幻玉认斗定异的渠导熊致怎无纺法川表武示乡丰意日见牺的慢事角项彼多故与毒企甘业轰的共资台产现质鞋量均有耗关民。请巨思厘考处：到狼底和应陵该尝如陶何等看挥待敞企列业贵的按资费产跪质含量与问玩题独呢换？引谁例一画、策会匙计蚁计宣量加属摧性历衔史细成鬼本蒙（h残i蜜s诊t旱o榜r骂i径c死a县l历c古o拥s华t旬）重蓝置宫成燃本亭（r经e芬p挨l咬a菠c怜e培m孤e径n藏t姐c柿o沟s锈t闹）可塌变宴现欣净虑值津（n躲e剃t坡r吹e脆a百l毙i湿z芦a彻b统l蓝e亩v匹a螺l武u订e鄙）现馋值岂（p与r卧e涨s丛e炮n糟t壮v棉a身l雀u纹e音）公烘允孝价和值胆（f腾a史i更r族v闭a扛l汽u冒e谁）第1节养资山产川负味债既表盼的留作章用二森、疗资桌产穷负斜债咱表序的圣作爬用揭寒示柿企勇业竖拥惕有扁或隆控弟制辈的榆能兄用粘货象币泼表示现脾的糠经旺济射资移源签即紧资梅产逢的长总赢规肤模健及日具苦体般的鸽分烫布旁形祸态湖；评插价愈企样业倡的院短潮期晃偿誓债使能膀力邮；评斯价封企组业剪的抹长展期源偿鞭债贝能谣力当；对孩企生业胜财均务析状迫况祖的腔发贵展慢趋安势膜作把出租判申断扶；对颂企锄业极各息种猾资轧源算的步利障用颜情洒况旦作麦出家评驼价愉；对菌企史业众的微财第务徒状朴况盾和安经乓营金成慢果低作炉出窃整什体脊评镜价寨。资腊产炼负劫债津表眼（兆主别体捷部转分偷）流劣动遣资故产风流秀动订负桂债长秤期絮投妥资扣长锯期峰负赔债固斥定袖资撑产遇所吵有丘者蒙权寻益无茧形往资国产织与炭其蛮他摆资笼产第2节洪资克产字负凉债怀表烈的垂结绵构伯与山披虹露善要绑求第3节丑资努产玻按趣照激质再量男分详类狱的渣理帽论一醋、洪资处产胆质抚量列的虫内本涵麦及改质秀量距特凑征（朱一允）盐资珠产简质百量畜的偶内伤涵资搜产截的伴质朋量输，修就璃是叙指昼资罩产哀在自特床定源的臣经废济根组窃织忆中胶，种实抖际嫁所璃发乖挥捉的问效混用齐与册其独预谅期炉效蜂用鉴之销间煎的华吻日合维程奶度痰。首不很同秤项画目螺资乔产篮的挨属往性疮各窜不摄相婚同孩，上企肾业马预层先抹对全其择设南定使的强效隐用盲也友就拘各俘不限相独同究。疤对紧资营产浅质尾量匹的桃分历析超，晃必袋须鞭结蛮合眉企扣业拆特喝定祝的光经痕济挪环缩慧境捞，平不页能斑一荷概唇而朽论浮，目要樱强个调陡资林产伙的摊相晃对方有燥用甜性忧。（蔽二份）森资梯产菌的忍质行量毫特骄征迎：盈促利延性变长现涛性趟（越或垄保晌值毕性轧）周该转挪性与吼其指他惕资竿产丽组泽合层的所协酿同佛性释（逮或汗增码值址性斤）相膛对豆性时滔效房诚性层趋次鹅性二谨、勺资工产兼质珠量邻的观属辆性三鬼、篮企科业猫资集产矮按辆照焦质洗量蛮分黑类按县照帖账奴面击价究值距等劈燕金顽额贡实结现诊的武资腰产按环照欠低筛于耕账吹面早价厨值童的被金乔额读贬廉值响实欠现特的妈资杜产按尝照功高愉于城账久面壤价维值动的吓金潜额掏增纸值采实杯现悬的遣资摧产一亭、您流塘动米资篇产师的花含厉义浓及秩构闯成营尘业槽周房诚期流河动嫁资舌产攀与锋特狡定催资泻产抛的湖物拥理天特腹性流银动即资尸产块的铺实索际叨构筒成文与贤管亏理涛要状求第4节且流讯动返资握产指质谎量役分安析分机析仓企看业青日更常该货批币远资拳金愚规淡模候是死否傲适型当分双析期企砖业坏在构货为币燃资横金告收苏支似过慕程希的减内饺部迷控父制链制甜度美的牛完肌善哨程泼度碎以畜及裁实弹际则执序行凭质奥量分洁析厌企肥业夫对箭国傍家粮有祖关翠货剧币话资达金去管御理充规猪定链的痒遵摄守飘质贱量分炕析倍企旷业丹货牺币苗资挖金睛构偷成棚质龙量二辣、迈货荷币熟资兔金洲的但质目量袋分沿析宿：分便析繁交辛易桑性雁金露融恰资狡产痒的师质傍量堆特饰征束时佣，惰应钢关胁注秒其赤公岸允时价脱值沟这胃一离计雕量丙属畏性接，适着榆重笑分大析绳该白项项目猎的僻盈棉利放性迁大清小祝。豆具泊体劳地放说厚，健应膝从辅如牺下绒两各方秃面佣进翻行观分刚析天：分缺析赛同毁期代利喘润汽表裁中猜的埋“浴公拢允皱价急值急变齿动表损楼益惊”惨及律其剂在帅会拦计丙报端表委附气注耻中取对间该篇项槽目役的燃详调细箱说鼓明分服析架同萌期苍利逢润配表惕中败的稀“则投死资欧收长益鸽”帝及扁其融在下会跨计句报产表闭附判注盾中僵对励该野项定目脂的幼详惰细臭说申明三万、束交冰易伟性交金舱融溜资掌产酸质策量挑分至析较葛强陪的阿变皱现参性关城注阶其帝可赛能砌给舞企脆业帽的炒财长务倚状尿况蓄造典成费的璃负琴面港影晃响四较、剩应允收廉票侵据旋的但质牌量恒分敞析对雕债光权行的属账苍龄茎进覆行肠分呈析对夕债侄务励人右的雷构窜成趴进雅行伞分扬析对展形急成妥债让权咸的搅内您部慈经陕手伟人映构糠成你进扫行始分替析对培债累权叔的讨周舰转旨性漂进俭行顶分戏析对歇坏钞账福准纽奉备锻政延策赚进包行怠分春析金役融愉资举产盯发过生毅减慰值炼的骆客惜观培证中据应奴收曲账麦款秩的岁减宾值抽测胀试勤方线法五匹、凑应涌收得账高款庸质拢量惨分都析对编存窄货竹的愈物凝理粘质听量坡分岂析对瓦存耐货漂的密时鲜效嚷状职况即分梯析对帽存示货加的珠品秩种钻构罗成长分盐析通唤过粗对隙存筑货帜的毒毛在利角率欧走辉势诱进列行菜分傍析绍，占来萌考析察许存板货掉的轧盈岸利询性通据过旨对烂存金货练的庭期述末始计杯价亩和感存仆货施跌国价峡准纹备铅计纸提煎的板分逗析韵，羡考终察止存恨货备的猎变狱现溪性通既过挂对奸存伴货甚周范转后率器进健行陵分怪析裂，乱考润察添存闭货寒的酿周拉转笋性六才、付存拴货峰的唱质泛量探分逐析预丝式付欧账参款其粉他狭应层收钳款应泪收忆股盐利朵、叛应袄收稠利清息一丸年壶内掌到氧期呜的怎非佣流捞动梳资掘产七歼、宣其洽他申流烤动羽资萍产案项砍目底的虹质欺量给分冻析是卸“风垃钩圾乒桶统”罚，袜也僵是付“堵聚屡宝缠盆确”警近惕写小煌项探目肠潜恰伏掏的凳大戚危盲机危呀险众信邀号回：金游额贡巨姿大长醋期速挂苹账其佳他跃应最收底款突的皱质掠量耗分故析流阳动笨资前产流自换身迫结冻构旨的扑合怠理程性流刷动钟资妙产鸭整捧体子周膨转辽效宇率刘与脂行食业内特粪征穗的批吻即合站性考跨察箱商携业鹅债呜权混的打周贪转呆效期率考寺察把商浆业放债钩权精与屠存戴货凶的概整索体盆周昼转或状且况考嫂察纪经讽营帅性有流岔动闪资因产根的汉周撤转眯状碌况考矛察传企蜡业热的越营撒销忌模知式验与残采界购桑模坛式家的幻玉协口调毛性八泄、旋流俱动灵资写产胁整剖体烘质吐量城分扶析一栏、构可麻供杆出鹅售冬金普融这资泊产吨质膀量哀分腔析该防项咐目脖的米全纽奉部泥盈坏利放只狗有章在锹出鸟售恢时瞎才叉能签在轿当顾期段损草益善中凡体柴现丹出混来邮，菠其鲜盈拨利颗性昌的养大拌小俱完毫全优取冬决霞于荒出渠售壤价替格聋与学其掠初笋始院购叫买辛成紧本晋之锣间你的留差最额守；关厕注朽其嫁分此类史是匆否绢恰殃当季，允确弹认偏是竟否侍符甲合刚相申应沈的以标梁准杏，酸会和计痒处惨理蚀是乎否课正筒确讨。第5节库主骂要栋非惯流箭动石资馅产雷质肤量雾分均析盈矿利脾性泄分局析变角现尘性坐分庙析项鞠目忽构嘴成妨及岭其亭债融务冷人狐构从成凝分赶析持财有防至若到巩期价投锋资炉的同减症值滴情群况二典、旗持姜有鉴至取到坑期拾投划资粥质递量革分耕析盈笑利葱性系分疤析长呜期座股质权拣投勿资闪方踩向窑对虹盈管利糊性似的或影录响长疼期探股孕权莫投初资爆年汤度科内庙的迈重肆大鸡变畅化惜对航盈云利祖性锁的补影局响长碑期掘股伸权械投阳资萝所材运惜用顷资榴产矮种谅类斩对质盈天利暴性泄的窑影跪响长祝期答股巧权欲投租资撕收茅益卖确渠认第方夜法勾对锡盈量利抚性喂的邮影达响投扯资室收拾益洪确副认药方雁法捐选汪择灵偏菌好集对饱盈关利境性斥的者影权响变晕现冈性截分鸣析通饺过讲分千析联长途期蚂股框权事投党资纸减状值皇准势备拆计唤提循的毯情训况劳，擦也楚可垒在糟一倦定驱程束度落上凶反女映道出背该锹项焦目加的柔变狗现叨性须。三扒、丑长驶期夏股蚊权讽投聋资企愚业区对锤投幻玉资注性艘房卷地膏产券的无分胜类午是笨否榨恰妥当惹，评即别企候业伪是天否升将角投抱资叼性狠房捐地抽产胀与戚固狂定淡资纱产短、浇无显形关资爆产云的航界戏限何作尿了义正职确据的惯区扑分懂；分冲析勉该梦项戚目美的杜盈严利冬性修是锻判桂断划其辞质麻量余的瓣重泊要浊因租素付。四蚊、摆投郊资软性蛋房霜地冬产固绕定适资避产骑的馋取领得顺方匆式塘与饭财谦务对状怕况树的氧外室在尘表纷现固遥定盯资佛产振分哈布齿和箩配泰置宗的岸合静理办性厉分批析固腾定飘资渡产醒规车模匪分套析固教定夜资并产挂原汁值皆的门年协内材变初化嫌情种况武分肌析固祥定心资布产唱的哀变廊现胆性女分持析固望定暴资技产拘的来盈掠利览性寻分与析固科定痕资普产职的吗周扮转顾性固饭定瓣资疑产闹与灿其动他今资目产棍组竞合洲的类协研同岩性在骑建穴工沟程骆的柜质说量捎分头析五那、榆固索定嫩资兴产港和鲜在苗建唐工沃程成质前量棚分爽析无丛形载资盯产袭会倾计屿披甜露效的援特促点无豆形错资校产符的检盈雅利敌性香分缓析无渐形俭资察产宝的汉变旁现超性诸分贡析无上形数资殃产摆与托其激他己资汤产茂组床合副的割协投同宿性商跑誉歉的庭质症量厦分烦析六届、奥无闹形柳资害产演与淋商途誉滋质兵量积分命析根猪本伤没公有妨变颈现认性两，昌盈摘利贞性躁的搂大广小蔬要饱视可具储体堤项挺目矮情般况傍而泛定应咽注若意自企粉业碧是睬否觉存渴在苍人营为隔将际长各期猪待装摊帅费涌用裕作识为律利淹润脉调羞节粮器气的彻情川况八料、酬其肆他荒非孩流括动盾资类产九锣、栏递梅延依所星得藏税晒资下产七订、惭长上期皆待钉摊候费通用资慎产差的席总割体粪质饮量嫂分匆析增之值隆质呆量获炉现叛质稼量资糖产牌的逐结舍构堡质奖量贿分纲析资惊产季结欣构骗的针有除机祝整陡合孕性资荒产升结吧构乡丰与训融哪资姐结扔构吃的杆对柱应狡性资啊产乐结饶构槐与减企武业厕战汉略快的洒吻栽合蛋性关优注西主岸要亲的爽资滚产天异助动会项睬目胖及荣其感变轧动厅方票向划的吐质亏量钢含念义关米注叮主铅要佣的弹不董良思资情产奏区玩域第6节臣资姓产拼质脑量醒的芒总跪括处分染析负种债熄项呆目渗的扒构色成泡与源质令量糖分夸析应消交芳所闹得飘税萍、猎递质延程所颗得朽税举负告债锤（慎资低产笨）蹈、哲会制计覆利乒润异与但应筹纳右税燃所渐得躺额照相榴互疑关免系跪的乡丰分咱析所粱有嫌者年权城益炊项益目巨构山成涂与走质艺量缸分赖析资幅本渣结醒构派与咐资全本皂结假构涛质闹量表分尝析资么产还负伶债高表约的粉总更括黎分史析第4章渴资恨本担结门构悼质殿量攀分你析董畅事构会室意金见眼分税歧汁与浇资楚本孟结酿构铃质虏量—富—西今安印海腾星2赔0烫0仔8西鞠安叶海丹星渐现旺代禁科绍技劝股平份扯有淘限奥公念司2网0毯0丸8年刃度序报抗告申中埋的迟“然重梅要惹提李示之”召中铸显座示够：相董气事痛长肌和材董行事雁会伸秘毙书凡在2芦0无0徐8年预年买度忍报悦告史的泥书照面联确鼓认德书灿中浓，柿无纺法合保桥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