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欢迎进入EXCEL第三章的学习第三章Excel在筹资管理中的应用
本章主要包括两个方面的内容:第一节筹资管理及EXCEL软件要点第二节EXCEL在筹资管理中的应用第一节筹资管理及EXCEL软件要点筹资管理要点(一)确定筹资规模:销售百分比法普通股资金成本(二)权益资金的筹集
优先股资金成本留存收益资金成本银行借款(三)负债资金的筹集
发行债券
融资租赁
(什四梅)击综抱合担资腾金漫成盼本经润营练杠向杆张系驰数(哀五庄)婶杠慈杆仆作骆用桃分晕析饭财钥务迟杠承杆央系见数复眯合谦杠你杆犯系肌数(巷六众)汁资限金胃结卡构二阅、E弦X蕉C环E持L软糊件决要茫点主啦要损了详解竖相仔关株函下数送的骑含笨义1、M鸟A艘X函读数2、M喇I袋N函构数3、I脆N晨D疮E网X函地数4、M俱A们T残C炎H函歪数5、S策L韵O仆P昌E函头数6、I粉N角T惭E音R蛛C宇E城P乳T函芳数7、P井M班T函阿数8、I抗P惨M宝T函乒数9、P焦P删M叼T函嚷数第详二语节E留X剃C西E区L在鲁筹童资绑管叨理啊中宅的筛应修用一莫确笋定膊筹讽资凭规功模(梦一彼)东销聋售阻百劫分烫比恳法【例】东厨方警公亩司2伪0挥0趋6年炊的穷销恶售胁额戏为2艇0国0,0含0怀0元者,甩生监产亚能吃力熟还密有荣剩挠余院,待销岔售柔净嚷利孟率融为1数0栽%,患股宏利红支活付龙率滩为4比0只%,考预墓计2趁0莲0震7年屋的破销腊售窑额河为2洗4杰0,0霉0漆0元裂,寸销勤售芽净广利溉率屈和搏股跃利坝支棋付劝率德不厅变竞,票该请公遵司2觉0阿0咽6年1济2月3丑1日丛的以资唇产堂负剩债揭表柔如房诚表颜所牢示蛛:要浅求凳:霉利闹用E瘦X闸C残E仇L软宪件腹预廉测何该盖公隐司2咱0愁0樱7年荷的杯外绝部姻筹英资湾需营求脾量厉。东方公司简要资产负债表2006年12月31日单位:元资产负债及所有者权益货币资金10,000应付票据10,000应收账款30,000应付账款30,000存货60,000长期借款60,000固定资产(净值)70,000实收资本60,000无形资产10,000留存收益20,000总计180,000总计180,000思诱路性:鞭利丑用念销歇售续百颂分劲比壤的碍相茅关谣公段式芦解妄决步队骤湖:1、虑创罢建羡名畅为申“定筹接资喷管直理赤”衔的学工说作绵簿锐,费并杀在心“懒筹券资君管屯理业”左工枯作氏簿畜中草创饭建透名我为惊“床销气售席百故分飘比抱法咏”善的E滚X挥C粗E秧L工缠作菠表2、港在E办X驻C浅E届L表破中银输籍入【例】的队基敬本乎信词息牙,站如膨图从所芝示3、嘉将箭销否售馆百百分减比盐法防需影要姐的抓参慎数垂变瞒量片信漆息徐及悲公依式姑输雾入庭到E圆x欣c怒e稍l表市内凝求猜值况,盯如县图沸所农示①种在晌单当元机格C邻1孩5输谨入附公毫式榆“论=C岂4圆/毯$伯C榴$锤2救2蹦”,夜然喜后时选淋中C出1预5单赞元影格薯用罚“涝复嚷制薪”垒“湾粘握贴推”渗命谎令温分载别哀复阿制糕到是单父元戏格C窜1秀6设:警C喷1竟7和E沙4:E切5,克求李得溪相正关袍项魔目它与疫基屿期哑销杀售启额污之稍间蜓的慰百革分舒比②垦在住单妖元帝格C劝2浮0输芹入霜公悬式强“报=S争U荣M(C说1基5漏:朽C克1午7)泻”码,毅然中后球在E狸2治0单咐元堡格抢输还入拿公坛式虫“印=S征U辨M(E蓄1刘5获:帝E她1奏6)罢”傍,阶求糕得慌相柜关松项开目酿与想基池期谱销饿售胜额我之速间临的千百扛分客比柿的倡合艺计晨数③脖在C闷2蔬4单亿元膨格握内戴输冻入层公踏式刺“故=C劝2铺3绘-补C嫂2斧2皱”,奇求想得版销顶售姻增痛加膏额④永在C碍2公7单我元掘格骨内巾输残入蔽公雀式卵“拒=C锻2扎4箱*(C那2估0-E扔2档0)芝”往,街求刊得看预足测纤期汽筹科资弯总辞额⑤文在C隶2耻8单堵元猎格狠内症输贿入筛公烛式达“木=C版2备2贺*向C说2藏5肺*碰C倾2下6格”,躁求退得锡内兰部色资腿金锡来此源困数凤额⑥帜在C雪2脾9单匠元友格扯内校输牛入隙公击式哪“友=C缠2坡7炒-幸C帐2养8艺”,勇求众得回外岔部传筹谅资械额通糕过雨上伸述判操诞作派可症知隶,即东棚方者公魔司2臂0技0电7年百的商外改部哄筹枝资荷需料求穿量欢为4纯0挽0盯0元二犁权暗益尺资碌金尿的扬筹瞒集(粮一甩)匠普倘通聪股石的长资监金蹄成少本【例】东冲方善公曲司回发撞行扬面岩值恒为4元萍的维普煮通滔股1渗0恨0万老股刚,鹅筹张资蛛总群额盏为4蓄0井0万欣元流,区筹覆资养费晕率竞为5%衣,凑第布一座年币每婶股削股腊利供为0涨.婶4元帽,雾以等后暂每炮年口按3%蓄的床比引率定增跨长融,阿利熄用E彻X恰C村E云L软久件浓计痕算孕该协普缺通匹股殃的碑资索金镇成怒本磨。思士路棋:通角过战普直通威股狭资节金懒成捆本稼公钥式位求性解步惑骤姻:1、逝在档“叛筹活资糊管异理肯”尸工赌作征簿澡中典创仓建菊名虚为址“夕普国通最股苦资盖金罗成清本幕计番算特”蚁的E忠X符C头E引L工超作正表挑;2、唐在E棋X桨C眨E狗L表贴中袋输般入【例】的混基瞒本渐信谨息演,睡如屋图作所语示3、怒将腊需阻要狭的阅参翅数命变赵量桌信缴息挂及老公崖式拉输猴入且到E睡x挖c索e升l表央内志求想值艰,侵如庆图心所吃示龄。在B杰6中德输想入抖普愤通总股朗资显金土成轧本县公膏式(锐B础3疤/董(尝B哗2姿*港(粥1岗-活B乎4拴)瞧)扶)雕+施B番5求应值佛。输入公式:“(B3/(B2*(1-B4)))+B5”输耽入嫂公款式胳:草“(罪B项3镜/拉(遇B孟2队*咏(丈1眯-览B篇4颈)究)宪)与+尺B墨5罢”通蜘过燃上候述珍操弦作猜可季知锦,旗该贯普慈通万股翻的怪资镇金旷成桐本株是1轿3晚.销5闲3%辰。三咳、繁负裤债柴资杨金晴的碗筹责集(象一镜)锐银涂行亡借赢款1、剧长附期脉借英款析的睁还渗本牌付密息【例】东罚方殊公痛司岔向痛银拨行紫借斜入原了赠一登笔律为毙期1仿0年徐金拴额荣为3崭0曾0万箭元和的愤贷育款货,溜年写利掘率腾为8%爱,找与亮银晌行纸约觉定辩以私等罢额忆偿魔付工方绩式暂偿时还诉贷详款凯,典试浪计回算仅该非贷楚款零的丝式每数年殖偿东还妨额积、竟每凶年站的书本域金具及辣利腐息策。思趴路集:在盈等失额育偿限还眼法版操引作脏中瓣,族可断以伞首驻先狱使迈用抢年倦金闯函茎数P悠M汇T计陶算笛出虽各附期闲的沟等留额茧偿胶还筑额齿,纱其垂次沈用I采P落M铃T函拒数筹计尚算筛出环各齐期套的缘瑞付筹息瓶额泰,蛮最胳后鲜用P错P杰M各T函牌数飘计雕算乓出困各槽期娃的迹还去本害额龙。步阻骤烛:1、吵在席“映筹室资敞管歼理侦”台工杜作骆簿色中矩创哄建裕名蒸为妨“堤长剑期择借观款宿还堡本搅付备息绢表廉”助的E煌X爆C辩E铃L工烛作淘表泊;2、以在E策X粪C竟E嘉L表屠中傍输疲入【例】的蛮基理本柱信陈息置,碑如野图兔所壮示旱;3、品把埋长意期趴借男款美的患还底本沟付辩息办等五额拘偿哀还蹈法貌需怠要董的啦参妖数尤变骆量疑信菜息繁及塞公赛式侍输致入夕到E汽x等c桌e炉l表缴内副求财值洞,无如馅图炎所转示①刷在B还9:B鄙1猎8单级元旁格灭内裕输跟入哑年骆金护函孙数前的迷公歪式“恋=P茫M各T栏(丈B悦4捕,痰B养3悲,铃-史B倍2俩)上”,语求许得霞第1梁-刺1洽0年食每飘年泼的秒偿机还齐额林;②爪在C素9:C共1恼8单丸元乎格秋内竖输暴入I独P锋M垒T函念数园的誓公验式“赚=I瓣P稳M悟T岭(扬B待4裙,轻A饭9置:隔A炸1袜8葱,渠B捉3观,扮-贿B获2谱)甜”,童求苦得捐第1朋-裤1恼0年涛每宾年膛支酱付止的捉利贪息雅额柄;③乱在D店9:D安1扮8单鸽元雪格盛内飞输渠入P舞P每M搜T函煤数垃的堡公裹式“购=P怒P朋M浓T务(州B饮4聚,见A坐9积:狱A晓1输8区,烧B鱼3束,脚-披B锯2冤)残”,敌求动得窝第1毒-刷1殃0年饺每雕年士偿帮还撒的绝本穴金灯额师;④躲在E湿9:E却1库8单鸟元雅格缎内抽输延入避数奶组注公基式遥:=有{E套8航:盗E帐1够7黄-挖D置9妻:贸D乎1脊8}领,历求熔得济第1回-占1岂0年尚每他年裹的激剩罪余上本今金构额输入数组公式:{PPMT(B4,A9:A18,B3,-B2)}输入数组公式{E8:E17-D9:D18}输入数组公式:{IPMT(B4,A9:A18,B3,-B2)}输入数组公式:{PMT(B4,B3,-B2)}图四轨杠埋杆狱作栽用晚分画析(厅一留)孤经嗽营挪杠态杆洁的础计瓣量【例】东勒方芦公糕司篮有崭关活资睬料块如蜻表焰所伞示轨,絮试颜利筹用E灾X赵C封E厚L软坟件脑计矿算搏该金公涛司度的馋经武营加杠葬杆芒系烤数披。思膏路取:通雕过若经悦营杰杠贴杆拥计说算今公沸式堪求疤解豆。步添骤笑:1、度在典“追筹东资壁管较理猾”否工揪作垃簿神中庙创已建汉名洲为誓“越经久营鹊杠虏杆性系防数威的手计战算付”E殃X钳C新E尝L工印作务表欣;2、驶在E竟X浸C颗E鼠L表坦中扬输禾入【例】的妥基南本列信吧息正,恰如烦图帅所闷示纯;3、勿将魔计氧算庆需朝要粮的搭参茧数殖变岩量隔信博息因及音公灭式墨输寸入侮到E根x亡c案e语l表东内搂求膏值良,滨如被图况所出示贤;①炒在B劫1贯6和C片1际6单桑元行格巴中怨分洞别疤输出入结公慰式墓“拼=B逆4部-利B源6革”和“呼=C矿4蜂-颜C言6纠”,统求津得2翻0荣0蚀5年清、2隆0曲0耍6年犹的尾边消际赛贡那献闲额案;②翠在D羽1哲6单寻元痕格蛛中株输模入孙公领式练“画=C回1锯6田-仙B洪1蒸6谣”,例求煌得2萝0餐0恋5年栽、2薪0掉0泳6年轻的储边第际串贡沃献款额你的男变房诚动欺额苦;③访在B佳1沟7和C毕1俊7单暗元拢格达中求分本别克输赌入兔公贞式两“炒=B邀1月6勒/奔B资8俱”和“剥=C察1腰6卵/子C铲8馋”,起求院得2今0质0啦5年装、2婶0歼0渴6年腥的年经谅营渠杠正杆棒系膛数淋。通倡过耀上裕述中操筐作毯可际知请,拔该搜公夸司2窄0沾0岂5年财、2势0任0面6年殊的荷经锋营叼杠技杆离系但数合分康别碰为1夹.序6炊7和1驳.港4。图五隆、球资殿本蚀结平构呢的搬决栽策该方杏法(捐一搂)麦比建较歼资让金殃成意本哑法【例】东死方怨公警司映拟集筹烤集处资赴金5胖0分0万求元划,捧现杜有奥三球种站筹辰资厨方诱案舞可作供魂选肌择有,遍方宝案锦甲丈为甲负项债费筹攻资2忍0北0万走,赛发迟行有股仗票嫌筹达资3壶0薯0万垂;展方号案膛乙页为罢负黄债螺筹壮资圈与状发铅行喉股拌票劝筹午资惑各2响5波0万洪;泉方标案脸丙膏为潮负跌债冰筹梢资3谣0梁0万购,逝发瓜行誉股啊票复筹才资2豆0察0万泄。愚负搁债铜资狱金万成脏本锐为8扭%,没发虾行享股攀票饼的链资辱金逝成女本盗为1剥1贺%,闻要俗求弟通疫过咬比测较允资浊金娃成猎本陕,肯利泉用E序X霞C拉E越L软列件舟选朵择巡寿该拨公四司昨的彻最嗓优锁资故金飘结肌构茧。思分路电:运梯用企比晃较肥资号金真成犯本桃法讲选燥择喘最警佳臭资构本低结袄构拐,愚可们以寸通屋过何加惯权彩计艘算励每捉一叛个兄备燥选渐方灯案忍的提综启合悟资若金垒成蜘本夹,国找傍出衔综跃合狠资理金孟成淹本盛最飘低遭的迷方白案雷作余为城最定佳暖资届本裙
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