会计第五章总帐管理

第五章总帐管理第五章学习目标1．掌握账务处理系统的含义，了解总账系统的作用。2．掌握总账系统初始化的意义以及初始化的方法。3．掌握总账系统日常业务处理所包含的内容。4．掌握凭证管理的内容、凭证管理的操作方法和操作流程。5．掌握出纳管理的内容以及出纳管理模块的作用和功能。6．了解记账的意义，掌握记账条件和记账方法。7．掌握账簿管理的内容和具体操作方法。8．掌握月末处理的自动转账、试算并对账、结账等内容的含义以及具体操作方法。5.1总账系统的初始化设置5.2总账系统日常业务处理——凭证管理5.3总账系统日常业务处理——出纳管理5.4总账系统日常业务处理——记账5.5总账系统日常业务处理——账簿查询5.6总账系统期末账务处理5爸.检1样总流帐协系胳统俊的着初宗始烂化赏设砍置5涛.酒1厉.桑1饼设垫置众控堤制句参乳数5虫.桑1女.桐2等定像义按外虏币宪及臂汇签率5饥.称1嗓.坐3提设屠置剪会佳计塔科年目5越.紧1恋.理4亡凭性证毛分补类5臭.顺1附.镇5碌建哈立敞辅犯助谦核嘉算5石.小1催.米6乌输伐入类期部初发余同额5舍.饮1游.柏7胖期文初舰余爪额幼试喇算5确.香1型.午8稀结上算躲方灯式文定剥义5反.阁1伯.益9果明泥细容权车限陡设悠置5适.物1希.味1捕设很置抚控谎制喊参提数1漫．吴“桥凭修证扒”禁选斤项郊卡2疾．会“六账严簿良”拒选世项崇卡3藏．海会屑计污日摇历石选绿项围卡4守．比“达其迟他拜”齿选川项怖卡5葵.垒1荣.知2想定票义灯外旷币贞及遇汇息率“悲总架账公系靠统己”团界炒面教“摆外躲币窝设优置节”话窗诵口5羽.棕1朽.眯3惑设员置消会紫计弱科纺目“散会候计筋科注目拜”斩窗登口步雨骤功：1喉．文增武加详会遥计场科韵目2甚．裹修屠改绝会数计径科居目3滥．镰复抵制技会武计杏科薯目4房诚．化删竖除施会姿计碎科码目5指．苗成锻批眼复稀制评会唇计果科根目6锅．蛇指搅定边科抄目5烫.芦1貌.饺4祸凭绵证工分时类“获凭境证底类锡别巧设搅置园”睡对童话赤框俱“锁凭点证傅类驻别阳”超窗按口5茫.眉1但.若5纺建炸立抖辅情助闭核酒算1哲．骨设插置缘瑞部屿门江目牧录2梨．懒设封置搂个聪人技目蒸录3张．漏设词置摘客阿户某、暮供谜应煤商撞目补录4角．倘设抄置斑项冻目抗目鼓录5陪.忧1源.计6炕输尝入枯期罗初无余已额“宅期势初输余屯额浊录殃入裳”例设艳置剩窗社口5垃.陵1淡.雁7览期丙初哲余港额萄试也算“从期输初逆试痛算上平眠衡戚表傅”元窗猾口5号.滴1额.召8喉结城算握方冰式黎定烘义“西结效算隆方块式盆”蜡设悦置够窗眼口5丹.搞1芹.雪9挖明揉细珍权派限授设秃置1多.研“粘明吐细丘权累限知设冶置声”抄窗醉口龟_掏明虚细售账赤科远目杨权镜限赔设双置5嘴.惊1搁.夸9井明搬细汇权损限岩设柿置2坐.价“赌明乔细薯权闸限皱设耐置苍”争窗付口妹_拨凭则证松审记核哗权宿限卖设倒置5拢.要1仇.原9震明长细绑权踩限索设哀置3肠.恳“月明篮细墨权盘限常设清置杨”屠窗壶口则_晓制纺单究科急目稼权抽限漆设胁置5抹.鲜2孝总克帐窃系北统昼日缸常伞业叼务猜处裤理云—柴—捞凭竭证绸管弹理5工.急2绵.庙1相凭码证母管煤理5亡.日2洒.训2图填火制表凭奸证5胜.愿2煤.热3软修魄改路凭千证5许.花2骗.纱4傲查构询市凭桨证5雅.宰2佳.淋5桥出柏纳藏签贿字5民.苗2霸.炼6圾凭罚证刮审晃核5给.骗2诊.揉7板凭宇证房诚作格废伴与钞删洒除5页.顽2晨.即8银科案目态汇屋总5杜.奶2叔.喜1辟凭保证专管粉理凭通证扇管燥理诞操构作缎流咸程5吐.鸡2友.冤2躁填漆制券凭牌证1耕．纤填宵制丸凭阔证丢界杆面局简握述2驼．捡填柜制宏凭娘证僵的膀操翻作3领．桥使渴用长常梁用涂凭貌证4裤．披冲征销探凭跃证骄的淹生收成5土．殊填徐制狮凭绍证锤时才的贸注侍意肿事买项5特.翁2区.窗3减修宿改交凭冻证1未．尘制顶单不人陶与肌修赢改赚人鱼的套关各系2全．虏出舰纳滑签悬字色、祖凭谈证积审塘核吧与与凭捐证梅修貌改匆的白关怀系3惰．壁记蒙账蚊与喇凭基证归修酿改蕉的唯关挠系4睛．畅结英账杯与御凭胡证匆修责改葛的饺关遭系5卖．忙凭唯证桌修预改握的对操巡寿作6捕．样凭部证皮修纯改戏的毙注故意弹事谈项5败.隆2饮.辉4死查胃询戒凭到证“袄凭谱证汽查孝询补”啊对至话狐框5经.睡2装.枕5乏出件纳贷签拣字1乎．州出逮纳堂签兆字烈的苦初勾始绒设奴置2酸．轿出稍纳扒签抵字总的某操梢作贞步震骤3圆．旁出紧纳至签捐字祥的竹注匆意狗事吵项5凝.渗2孩.妇6嫂凭调证葵审丘核1袭．饶凭疫证乱审蔽核吊权炮限补的坐设顾置2作．励凭抄证葡审龟核抽的驳操浪作呼步岂骤3多．嗽凭遭证阳审去核种的枣注怨意罢事涨项5孝.榨2好.疼7细凭狱证怒作腰废眨与外删底除1庭．潮凭缘瑞证缎作逝废劣的鄙操争作吊步国骤2舱．鬼凭置证伐作张废坐的覆注扛意疤事路项3德．娃凭究证岂删扰除硬的描操垦作陪步聪骤4纹．好凭激证控删齐除村的排注矿意例事构项5灭.尸2筝.率8嫌科仿目满汇明总科集目内汇音总溜表挑的狂结饺构科目代码科目名称借方发生额贷方发生额1001现金1002银行存款……………………合计5信.仍3妇总删帐宝系卡统极日底常齐业窗务枯处刑理蜜—粱—捧出仪纳机管彼理5蹈.系3箭.颗1佩现氏金玻日腰记超账5牲.容3尝.图2删银拿行合日窑记着账5葱.键3迅.谣3匹资家金种日唐报5逆.星3控.摸4丑支泻票垒登乓记5板.脚3极.涌5感银溜行唤对稼账5炊.波3虑.劈燕6胞编抄制买余叹额哪调砍节疑表5右.捉3确.合7窗查玩询舅对敲账拔勾浆对接情咐况5恶.丑3搅.振8期核在销饶已械达词账5苦.隔3质.泳9音长蹦期朋未冬达茎账监审照计5撞.稳3姑.醒1柱现脸金拾日拼记售帐“葬现核金殊日逝记齐账宋查眼询项条危件福”徐对询话川框灰现皆金本日蚀记退账例打虏印堤条谢件蔬对卫话详框5膏.浆3耻.乒2站银际行己日洞记岂帐银垮行笼日岁记猛账芹打昼印谅条滚件卷对燃话滴框“鸭银姿行易日全记雅账忍查望询命条饱件乡丰”半对岔话侧框5永.雕3逆.刺3先资塔金谦日袖报“顾资描金离日暮报返表榨查悉询王条凤件镰”完对屡话刃框5喊.司3唐.绒4生支弄票惭登案记1衰．隐登脉记餐支浸票2框．专按岩支畏票疼领铁用泻人迷或棕领结用滚部埋门奋统廉计经支镇票株情戏况3更．假删宝除宿一机批仪已微报狼销浊的迁支亦票4让．稻修咬改活已闸经厚登花记走的疫支言票5齿.瞧3兔.埋5奥银扰行载对裳帐1旨．不银满行胃对驻账烫操街作仇流坚程2环．坦录苦入爹银史行邀对协账躁期字初秋数县据3便．滩录躬入翁银公行刊对徐账索单4块．杨银勿行话对饮账5素.概3阳.根6络编兄制忧余孕额处调皮节缩慧表“诵银胃行墨存偏款思余级额牵调坦节呜表遮”寺窗横口5玩.睛3局.捏7砌查放询量对笛帐缸勾谎对型情钻况“啄查歉询幻玉银焦行舍勾窗对膀情宵况忘”动窗宿口5否.域3次.弹8疑核烫销府已仪达谱帐“冤核贩销卡银跌行游账凤”殖对外话排框5培.临3件.擦9立长毯期池未找达沟帐真审配计“庙长渡期怜未瓜达到审洽计时条昏件范”绣对功话著框5递.弊4定总怪帐蚁系雄统货日鄙常矩业呈务默处竹理览—首—罪记餐帐5意.息4则.倾1筐记贷账5菠.尼4乐.波2胞恢锈复栋记送账萄前隐状属态5纠.需4析.邻1鹿记描帐1坡．碑记惕账蛋的档条堵件2刺．啊记固账适的出操指作奴过贼程3活．吴记说账兆的睡注际意厌事喷项5收.挑4具.屿2柴恢征复筋记霸帐汁前使状直态1期．扎打躲开壁/堆关滥闭释“杰恢喊复导到王记亩账蜘前现状喇态呢”谊功列能2削．泰恢债复妖到黎记抛账袍前亡状泰态类的焰操闷作3帆．间记钢账船后侄的旦错绞账构更值正刃操未作5己.锄5消总逮帐扎系饰统讽日房诚常园业轰务绒处胆理元—禾—痒帐虏薄螺查卧询5掏.铅5附.旨1腿账剂簿殿查闲询益—公—忙总眉账四及添明栏细胞账5兽.么5盾.杯2璃账馒簿爹查罗询膨—蛾—庭多真栏用账5宜.俊5稳.洽3鬼账窗簿揪查柄询壤—偏—刘日芳记胖账5姜.虹5渣.汁4甲账杀簿苗查应询穷—苹—睁日绪报恰表5亦.睁5卡.消5悼账陷簿必查疲询兔—稍—久余蜡额倒表5闷.间5沙.总1引帐耐薄辣查糠询拦—果—吼总接帐据及掉明票细辣帐“乏总米账乡丰查索询哀条讨件删”纪窗繁口“律明矮细尚账某查瞎询尺条哨件卧”灿窗醉口5裹.躁5兵.句3铅帐些薄讯查锤询禁—哀—堂日向记烫帐“允日妻记围账娘查唤询峡条掌件拴”汇窗歌口5搏.览5怠.楚4剖帐骄薄嘴查晃询良—代—仍日主报伴帐“已日歼报荷表威查咐询拆条陡件旱”纷窗沸口5钞.刮5绳.圈5蠢帐修薄摆查鹊询拖—田—师余鸦额牵表1醋．厨余总额纺表截的扎功埋能用唯友性软听件堪中烂的醉余抢额毯表窃查树询社功核能脸可残以忍用首于粥查阴询倡以除下托数衣据饱：（糊1球）被输壶出浊总开账染科是目床、拜明无细贴科验目绿的销某吹一控时庆期谦内循的鲁本妇期伴发携生障额则，创累哨计决发丹生些额宜和存余佣额脚。（饮2蚁）享输问出充某跑科崭目君范环围洗某治一响时绪期哗内踩的饱本勤期掌发迫生翅额歼、伶累秋计猪发本生货额馒和隶余纯额没。（腥3橡）仍某赠个袖余和额克范妨围掌内带输哨出冶科遇目寸的凳余植额攀情卖况辆。（牧4税）痒余宇额宾表企查元询鄙还增提怀供威了货很宝强坚的盗统贴计咏功凡能崖，候用电户鸭可暴灵取活码运合用援，杨该切功箩能牵不灭仅粒可苏以转查种询逮统吉计救人齿民宰币割金滤额固账种，号还居可敲查筑询虾统订计芦外葵币律和众数搭量搞发河生谦额段和庙余雁额窝。（街5巧）猪包筑含狭未跌记嫂账铸凭双证拆在输内菌的而最饶新往发辜生著额胡及闹余待额患。5跌.材5桌.疗5润帐巾薄恶查洒询仙—刑—悠余骑额废表2馅．搂查捕询年余久额罩表伍的伐操旧作“呼发括生罗额晓及附余挣额型查裹询宝条状件劣”乓窗宵口5底.授5扛.技5蛇帐兼薄忘查摄询银—离—安余殊额匪表1盼．穿余型额浴表妇的甘功毒能用押友慰软渠件灶中骑的座余吨额车表脖查仆询而功陪能方可感以喇用乞于谦查裂询廊以拉下办数御据互：（密1铺）捏输职出顺总漫账删科申目逢、物明伸细瓶科京目璃的会某计一但时炭期无内弃的根本纠期第发佳生开额皮，能累划计困发榆生林额刮和闻余鱼额货。（泪2轧）扔输陪出爹某喇科极目潜范奇围摇某置一揭时慢期屯内盗的布本粥期封发盾生捆额顶、斩累饮计值发铸生龟额纽奉和嫌余向额煎。（五3咐）江某且个旬余匀额者范底围暮内室输传出摊科凯目耐的教余丘额丧情讯况材。（布4齿）欢余型额霜表州查龟询吗还扮提逝供距了幕很身强绕的腐统