中国证券市场项目承揽程序

2008年7月长沙长城证券有限责任公司GREATWALLSECURITIES长城证券投行业务基础知识与项目承揽1诚信稳健，追求卓越目录长城证券第一部分中国证券市场概况——发行市场简介第二部分投行业务基础知识1.1 IPO基础知识 1.2 再融资基础知识 1.3 财务顾问业务1.4证券发行涉及的监管体系第三部分投行项目承揽程序第四部分投行项目承揽要求的基本标准第五部分IPO和再融资项目建议书

2长城证券第一部分发行市场简介1.1发行市场概况3诚棒信廉稳舅健近，拳追阶求远卓承越全仓流恰通素后朱的蚕发砌行拾市叛场拥概肤况长具城茅证图券2拘0召0申6痒年琴发煌行污市凳场丸概睡况2目0去0膜6局年照，梁共件有踩1认2叨8性家仆发渡行笔，认募砖集秒资虽金侮2具6贸6校2滤亿辜元老。0科6会年回6决月凶到矿年竞底躬，蜓有惰7田0多家杨公鼻司声首进次疏公态开侨发贸行烦，蒙募驾集桥资阴金行1讲6挨3府3旅亿烛元风。千前藏5那名袖筹礼资牵1仪2植0好2盯亿颗元恋，母占悼I经P怀O笼总毫筹绵资告的叠7到3懂.狼6族％珠。再脉融村资壮5脆8绕家滤，凶其靠中交：剂定争向些增肺发想4神8叔家堂，屯募信集放资舒金射额枯为碌9擦0挣5撒亿劝元舍；鲜公挪开卸增浙发讽7北家瞒，往募洪集平资骂金醋额典为蒜1舟1疯1殊亿圈元弱；唤配溜股皇3济家惹，府募可集签资欺金忍额畜为台1霉2擦亿获元困。2庭0保0抄7鱼年垫发说行汉市柜场飘概努况2晕0瓦0仍7耽年近度昨，暮共额有怪3项2祸1伞家穷发叼行架，圈募雀集扎资迈金怒8测4偶0植1浩亿孟元烛。其昏中乔，透首挎次溪公秘开姿发散行略1炎2宇1时家化，涛募撒集杯资纯金震4毒4赵7写0揉亿刃元册；再赴融吓资称2轨0疫0婶家巾，厕其穴中聪：餐增炮发渴3序0搂家衡，欧募佣集蔽资秀金醋6排7驰5贿亿弓元猪；绞定傅向愤增稠发取1猎4旗8见家音，扫募允集牵资架金逢2萍7贞3流0横亿阵元畏；洒配游股妖7栋家忙，旱募们集掉资凯金随2漫3川3扫亿确元奸；字可须转坟债健9旷家套，遗发隆行浙规歌模嗓1睁0灶4绝亿等元尤；告分波离恨债好6欲家饶，乳发票行代规资模我1屑8维9灯亿六元矿。4诚跪信术稳惊健解，痕追拢求善卓订越全左流温通啄后厚的准发车行答市估场作概团况长纷城烂证搅券2父0织0务8沈年己上遇半蛾年感发轨行辛市辉场著概羽况2粱0叫0滚8技年效1邪-智6端月静，雹共虏有完1牺6度0慨家都公裳司闸发昨行蛋，柴募蹦集钞资倚金绵2鹊8煮8厦2醒亿锅元甘。首欢次爱公豆开状发逼行臂共脑计注6复0搅家见，贤募搜集粮资篇金再额食为粘9浮1箱0洞亿页元磨；再帜融岁资扯共喂1本0烦0苍家皂，饥其凯中丢：叮增昆发悟1胁5低家对，死募朝集匙资现金威3求1爬2度亿虏元窝；挤定申向尸增淋发业6珍4掉家密，俗募蛾集摆资菜金派9如3僚2闭亿以元织；辣配姓股蚂7壮家陵，骄募梁集健资讲金当1溪1慕4湿亿沙元敏；链可葵转灯债四4俱家帅，阅募剧集滩资像金采5伯0垫亿串元逃；朋分序离色交趟易真可蝇转败债免1油0南家瓣，标募男集宣资肆金株5今6盐5嘴亿脖元衫。5长忍城戴证锯券第俱一怖部挡分笛投代行春业已务号基兔础阀知鬼识1雨.邻2统发钩行肿市惊场武相钳关架内芦容帅介淡绍6诚陪信税稳然健水，纠追忙求骑卓蛇越证舌券冤发傻行晒市舞场取相待关烈内撞容伟介冬绍长费城烟证悔券股讲份蒜制作试纠点制和诊交鼓易守所劫的伪设紧立1锈、酬股菊份旷制疮试贵点（树1烤）厕1呆9息8插0谣年渣1支2劲月名，业经涝成公都抵市洞政歌府叮批星准剪，依成装都饲市耻工博业调展尾销喜信勺托皇公士司园（蛋蜀久都肯大投厦些）工建新立眯并宣发扇行衡股响票跪；绍1观9御8俭3策年学，睡深芹圳雁宝佣安狼联私合琴投哑资霉公哄司卡发鲁行姜“忍股貌金坦证剖”梯；宁1闯9榜8汗4提年欢9患月缎，璃北雪京述市战天蚁桥条百导货生股权份习有潜限惜公做司篇成样立炼并漏发求行轻定慨期胡3庄年撑的矛股绕票耳；庙1皱9顺8掘4柏年速1费1棒月欧，打上死海钥飞攀乐喂音脑响垮股交份嘉有非限腾公磨司尘（致小兔飞围乐浑）鹿公雾开郊向康社寄会扭发嫁行果不跪偿骆还辱股城票给，斧在她不端同倒场阀合饲，南上步述请四抚只已股嚷票午都搭曾被被吊称利为毛中议国垫改愿革魂开捧放肿后氧的纺“摘第莲一资只赚”可股絮票望。（或2道）普1恩9接9邮1雀年寇1玻1肢月纺2怒9略日禁，小上没海叫真唇空表电预子沃器歪件趴股违份调有程限挣公萍司球发吧行续1桂0停0愁万返股士面嫌值嗽1炸0娃0源元饿人李民幅币抱特皱种捐股勾票菜，株即丽B天股染。穴1述9跟9易3躬年遮6盟月蜓2久9轧日汤和徒7象月渣1释5监日上，所青仰岛刊啤骑酒欺股涉份劳有屑限辞公午司步的享H土股册在己香粘港勿联值交垦所肥发畜行汽、辫上海市惊。（杜3饺）疏1免9肠8趁6主年参9雹月跳，军在段中旅国异工勉商流银刊行超上舞海艳市奥信价托匆投政资只公价司壤静厉安亿证而券提部啦，鸡“访小鉴飞腰乐叮”光和纪“留延挪中海实音业雁”税两子只朗股土票碰挂蠢牌飘上魄市书，扮这投是丙现询在泊公宅认民的搜首匹次录股商票记交哪易字。（吸4趴）跟1臂9裳8供5呢年触1焰月骂2叼日殊，惩深花圳怪特香区脱证庸券优公讨司闻开甘始痰试析办券，丝式1捡9缸8响7错年直9砖月龄，然公泼司紫正墨式记注怒册肉营棍业勺。页在糠两叔个写交发易脑所扰正链式贸设说立延之絮前未，叮所晋有冠的唇股黑票量交鉴易怖均槽在回场射外偏进攀行策，倍通测常俯称妄之千为拍柜饶台遮交誉易藏。2地、浆交京易秧所尿设贪立（禾1尺）竹1索9缘瑞9苍0瓣年赏1胆1呀月黄2骂6涝日侍，恭上辈海嗽证结券慨交瓦易葬所怕召姜开贷成炮立坚大咽会督，内1纳2慈月缝1柄9虎日牛，耽正旱式太开某张伍营弊业鲜。（帜2公）桂1糊9温9泥0喇年旬1欢2渠月逢1拾日扮，泉深挎圳瞒证为券速交明易刺所姜试宵营包业捡，嚼1愈9汇9菜1李年愉7帆月撇3王日拥正薄式震营额业魄。7诚刻信昆稳感健狂，山追箱求踪蝶卓茎越证织券症发贿行摄市恒场锦相破关绘内肯容泊介序绍长江城搁证码券股览票申发牧行搜的值额遗度查与射指中标1泪、惑政川府孝推违荐（俭1开）浸9欺6汪年螺的双1讽0缴0伤亿胞（构5蔑0酒＋源5搭0僵）吹股破票稻发擦行特额桐度吹，吸分扯拆方上煮市筐；（轻2此）签9扣7喘年温的宁3魄0沃0责亿仔股笔票兔发样行类指既标川，纯总非量拍控毯制凉和伯限肚报彼家腾数管，呼兼组并欠有禁发班展巴潜抢力的骂国劈燕有章企凤业稀，川捆传绑允上舱市挪；（爆3盗）扇“家双系高妖”扬指恋标绕（训1嚼9尊9搅8节年特底核－编2间0灵0箩0剩年果3诱月竖1美7诉日起之恰前累）尸；2脑、冤券且商财推或荐册（荒通馒道伟制品）马，筒2娱0爬0晚1枕年晌至蔬2女0屑0愉3予年奖；3浆、嫌保鄙荐婆制捎（迁券裳商旦和兵保喘荐宅代给表液人值共肉同番推兔荐榜）绒，查2键0虚0详4棋年丛至障今软。8诚择信国稳普健眨，鱼追许求晨卓肆越证捡券箭发祖行支市识场眨相尤关锤内芹容字介谁绍长及城渗证仿券定印向悠募难集额、喉内的部善职枪工泊股伏与痕公眉司栽职准工业股1耐、徒定阻向本募鲜集塘与谊历答史啦遗状留奸问殊题1挡9葡9咱2田年载5秤月该1赖5浆日盒，工经非国体务滥院断批端准盼，锈国捧家壮体器改祥委坟等竞五队部乏门旺发艘布背了英《鹿股请份塌制砍企余业顺试第点怨办喉法欧》舞、贡《学股广份姐有叮限琴公坏司模规源范含意肥见饺》资和征《搅有给限慌责扎任养公作司药规刻范附意辫见述》复，赏股席份足制坟试嘱点小工松作吩全绩面我铺远开抓。膨1忘9早9勿0盏年击底叔以则前坝经四批适准竭曾遣公看开序发四行显股筋票出的扎企仪业样，劈燕经哲国剧家掩体纳改受委交在饲1借9音9果3躬年今底县前母后沾确尊认呈后效，兴作弃为跃历团史纵遗刺留省问悉题吧企期业骡；吐上汗述朽文饲件纹发捕布质后愁，谎定摩向薄募御集竖公慰司桂和每内挣部升职懂工去股戴流雾行念起滚来努。身定练向帜募卖集慌实烫际僚上借是展一征种创私顺募涉发鲜行垦方巨式撒，贴与陵公攻开要发步行色相脖对叫应厅。2负、锐内绩部沿职告工换股族与各公绳司说职千工星股1著9免9引4愚年爪7兴月药1上日武《会公雪司况法仍》感正歪式告生眨效遣和由实则施刊后啦，动取翅消匪定渔向骨募旱集佣和沸内兰部轧职抹工聚股平，床只鞋有鸭在籍公郊开雾发猛行出股撤票粒时肤可仿向街公永司串职前工饭配肃售条发阳行懒总丢量背1驱0译％辆的攻公渠司粱职扑工爱股黎，朽半辉年灯后阻即龄可置申掏请辛上英市桌流伞通隙；关而桃定读募在公义司锯的装内海部介职悠工仔股耳却咳得启在辅公梢司润股瞧票进上锯市圣3承年水后历方赚可熊申浮请享上康市覆流概通胀。1敏9症9格8锣年闯1壳1宋月胃2衡5贿日钓，龙中呼国保证销监喇会狭发秧出絮通穗知京，葛要钥求孙自绩即侍日滥起暮，念股掘份菊有桥限壮公伏司暖公隐开体发纤行树股魂票牛一盼律安不予再悦发枣行题公腐司霜职位工葵股侮。9诚郊信果稳挑健慰，念追悠求唇卓奥越证宴券润发覆行郑市终场编相掌关敲内辈容核介愁绍长馒城摆证继券股槽票碰发最行舅方郊式汇的姥变悄化1并、之网献下且发边行算方拴式（撕1狗）泄无桂限拳量棍发袄行哪中夏签然认秆购唐表袍方嘱式（狱2误）靠与散储驶蓄抢存良单捕挂垫钩魂方翼式完，暗又等可锐分俱为掌全眼额绕预锹缴签、轰比渴例陡配投售遍、惰余咳款吩即龄退层和蕉全情额犁预乒缴性、比热例辅配拆售凝、属余辫款埋转订存崇两皱种户模娱式燥。2沃、碌网费上列发略行来方铃式又垫可律分袭为斯上柳网输定触价躺和亩上狡网腥竞秃价什方泪式延；提向链二赴级素市尖场阵股克票锄持简有烤人疲配槐售郑。3科、丛网予上窝网怎下革配饲售（伤1参）则I传P浑O挺主删要挂通冒过拳网言下煮向艘询系价何对抵象闯询删价决，城网今上丘向腰投示资洗者颜配遣售痛；（拾2享）志上择市钓公蔑司翼增债发继新雕股围时梁选葡择壳使中用众，覆在肉网扩下抗主铸要棍对什机贸构菠投附资或者槐（根包仍括秀证规券霉投滋资揉基金非、详证义券也公傲司界以仍及逼一捷般顺机坦构答投罢资叮者丝式）佛发螺售漆股骨票模，胸网姐上象网陈下盏双兄向愁回骗拨宵。4员、例增避量谱发符行展和遣存弊量补发巩行1订9钢9诵9狸年吨1叼0警月轰，抄证立监提会刷和朵财显政论部茧选杜择安黔岸轮均胎英和扁中裕国汉嘉筐陵瓣两愧家捞上谁市倾公译司够通趁过葵向宰二汗级英市牢场风配升售辟进内行占国雕有焦股畏减灿持届试焰点布。冷按绳《闷减籍持普国独有旅股垫筹堡集呜社呀会妹保绢障致资帽金化管浮理周暂短行山办扣法漫》贞的势规纹定词，览首概次汪新或股崇发视行康和柴上画市洽公挥司博增蔬发丢新室股简时哑，跌必敞须咱按昂募咽集冲资董金街总新量租的然1橡0卧％射所镇对探应染的币存董量价国咽有恢股馋同萝时由进体行肠配顾售辞。1脱0诚旋信涉稳产健煮，援追拦求温卓街越证乎券膜发城行减市妻场喘相炕关改内楚容负介纸绍长搜城绳证熄券股姓票施发驻行亲定行价念的锻变走化1兄、输按脑发恰行锹当姥年送盈届利岩预风测2烦、提按掠发瞧行舒前奋3涛年蜓的激盈旱利善情卷况暂加圆权水计鸟算3麻、誓按毯发描行鸣前狱一菌年筐盈胖利博情膏况京计络算雁（腥不漏摊价薄攀）4丙、按业发膀行雀前踏一门年僵盈责利张情季况景计办算辉（笼摊担薄州）*应发翅行良前尊主计承洒销茅商水提译供年定盒价致分劣析签报贸告顶，裁至衫少障要应用捐3省种弟方戚法承对换股刃票艺进付行领定旁价改。发扬行别价写格妨=刃发后行组市茂盈钳率×亲每轿股盈剪利1线1诚楚信距稳厌健怒，矮追柄求该卓渗越证孙券秃发疗行撑市逐场代相芽关善内旱容贩介课绍长依城吵证辆券证灾券物市导场遭监酸管矩机榆构愁和作职岭能涝的向演执变第增一移阶偿段乱：召1冻9东9侍2寺年怎底饱以济前被，船基叼本晋由冬体键改筒委斑、绵国锁家魄计熄委科、纱人欧民构银乳行摆、蜡各堤省彻市夺人虚民政苏府这共便同宽监杠督蔽管坟理滋；第误二彻阶碎段流：蹦1幕9它9榆2董年堡1谨0膨月央1辰2想日牢，巩国浇务像院铜办滥公统厅撕发爽出迁通还知想，厘决融定垒成半立却国绪务妥院排证子券翁委员案会泛作组为款对蚊全办国子证池券摧市沉场戚进桶行咸统很一咬宏办观哄管史理限的椒主辛管饭机列构嗓，隙中蛇国乳证紫券监块督糕管窄理励委狸员腊会巨是袖国之务秒院顿证辈券皂委兄的椒监懂督铁执支行桶机盆构堤；第恭三陶阶肃段客：类1抖9朋9殿7吴年除7恢月互2户日秧，心国均务梦院畏决席定庙，欺上罢海肚和择深拢圳蜓两侍家茎证舒券关交吊易逐所年划到归皱中局国证努监扭会心直饿接浸管贡理用，甲这杰一梯决香定粮被悦视韵为辣进退一塔步像理踢顺俩证次券垒市伤场斧管砖理痒体岭制觉的重姥要新举怨措救。1叙2长俊城汽证税券第遭二角部螺分持投叫行柔业眉务危基伞础肝知击识1野.乖1付I衰P挤O私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