企业财务报表课程

财务报告分析财务报告分析内容第一单元财务报表分析概述第二元元财务报表的基本概念第三单元财务技术分析法的基本指标第四单元以净资产收益率为核心的财务分析第五单元财务报表内容分析第六单元财务分析应用第七单元企业如何建立竞争性的财务体系

第一单元财务报表分析概述主要内容财务报表的使用者企业基本活动与财务报表财务分析的基本点财务报表分析架构模块小结一芹、避财辱务贯报是表违的柄使轰用惩者内隙部饶使畜用宫者权效益舰投姨资议者公毒司赖董敢事桃会监主管眯机类构其描他颗使变用咽者钉（土雇控员冈、璃媒惩体毯、别供吃应爹商庆、匆客让户委）内辉部谜使鄙用快者药关所心里的枯是叶报润表芝中功反谊映坝的盯生幻玉产炸经肌营洞中木问秒题监。债箩权祸人史关盛心笛的兽是阵：犁公修司蕉为梅什风么疤需邻要妥额喝外赢筹嫌集观资序金怒？卡公醋司现还论本忧付惊息盯的装可以能裹来精源象是以什伯么尺？煮公挂司挺对领以望前慰的牲短舱期价和良长抓期显筹仔资性是若怎侮样倍处拘理司的摸？喘公越司狮在始未翼来题哪毁些项方叉面隆需顶要威筹勺集拒资牙金院？购扎并衡分乘析欧师扎关嘱心孔的邮是蓬：颗潜忠在年兼获并泪对艺象扎的旋经寄济蓬价掀值升和数评洲估政其谎财问务条上忧和叫经皆营齐上饿的纵兼悲容符性敬，愈财忙务副报赏表雷上右应霉予斩特陷殊喝注艇意绸的哨地炎方放。二耐、筝企润业灯基告本法活准动哪与交财只务响报招表财春务若报波表块报次告疼的蒙是哀一沿个叨公表司稻过侧去貌的刃财参务丽业千绩拨，最它视们器是茫为塘提腥供搁企叙业半四党种喝主袜要哥活旁动延信淋息宿而右设汉计衬的避：陈战兰略菜、御筹务资攀、鲁投屯资救、脂经吸营晋活选动奸。静贯态柏企害业明活撑动蔬和析动狸态睛企僻业溪活周动战斜略或决姻定许企宇业否架列构甘，率架赌构粉又察决分定绍企流业怖财浮务谜结树构动余态藏企排业初活戴动期初投资筹资经营投资筹资发展战略时间财务报表期馋末财恋务服报肾表资研产戴负幸债绑表损殊益渠表些/举利疼润趟表现祥金美流来量炭表利血润方分归配蜓表注倍意资心产俊=限负称债修+麻股踢东懒权测益投沈资旨活扮动鼠=性筹情资蜜活栏动=渴债快权涛人陈筹头资+冶股谦东袄投束资利连润脉表行的忧底辽线载是荡净锤收素益现浸金呜流范比券利陶润遍更授重牙要三丽、降财搞务例分胳析削的码基娃本凉理蜂念财枪务泛分捐析铺的岭基硬本固对喜象钱：隶工脾商星企巨业介的侧生码产虹经彻营距活紫动可。怒其闯本门质达反不映辟了亲C湖E眼O普的约战兆略量决补策灯、堤经淡营应理他念腾和激管水理付方攻法忍。财夸务修分顾析蠢的群基藏本虹思膛路到：乔经煎营嚼风该险住、丸营维运富能茧力唱、缴盈竞利饭水源平财选务俘分厉析炕的幕基虑本容方稼法篇：情技垂术哨分梦析出、看内先容质分歇析小碌结财务报表分析投资活动筹资活经营动活战略活动流动性价估偿债能力报酬资本利盈预测现金流量获利能力第陈二老元竿财欣务浴报毁表芽的开基镜本耐概仙念主劣要南内四容柴：介尽绍洗几裹种纸主眉要宾的企随业友财旱务雷报兄表财烧务世报池表据的烤功露能财回务伙报奶表膛的仅特拴点财灭务通报捆表枣之套间零的租相旱互思关蝴系一庆、课企国业饺财新务伍报乓表路的却主仍要芽类串型资惑产鸦负凤债毒表（寸月洪报练、男中杰期苏报好告哑、茄年介报尖）损仔益时表亏/糖利掩润证表（缠月京报坚、罚中初期购报洗告脂、租年穿报登）现吉金些流荣量绕表（背年肾报可）利唇润费分扬配咏表（懒年个报桐）报崭表狐之士间雪的丸相炎互叨关咽系功乐能提异供伯企烦业劝在剖某阿一棍特坝定诞时遮点逝所典拥之有符的鸽全及部庄资助产排、捕负而债燃和稍所疼有骂者求权名益暮（膀自层有蒜资跪本档）菌的处存眠量虫及密其夸结渣构关虾系凑资疑产祝=锯负年债夺股色+鸽东眯权运益作零用有晒助艘于遍管期理盗者蹄了馆解串某贪一吐时灿点峡上论各烧类事资回产乏和旬负陈债睛的俭规驰模毒、搜结盏构梯及底其返数帝量晴对熔应签关碰系沫，垫明滑确竭个烫人枯和肠企榆业察受微托舌责照任俩及耀义必务剃，很作矮出毙基王于察优豪化夜结烂构厉、抚降片低恭风皆险彩和栗提弄高盲运笋营惑效巡寿率须的抄判鱼断符和中决亿策二许、腿资深产馋负察债姻表资壁产皂负育债烟表票结把构资工产紧负离债锦表椒反蓄映签的来财课务丑管慎理屿内疑容败-1资妇产炒负饶债怖表比反杀映辛的臂财脸务邻管魔理垫内尾容纷-2三研、待损判益副表架（润利具润体表叮）功火能提擦供丙企兔业汽在欠某限一赏特顺定撒期判间问内序所扶实稼现获的肿利前润激或浴发欠生艳亏脆损便数孙量关仰系当豆期艳收妙入趴及虾收缓益李-愿当订期大成通本械及较费弹用浪=丝式当路期现损净益作省用有虽助低于喇管蒜理吐者变了链解杏本绞期觉取鼠得轰的蓄收俊入士和价发夹生浑的句产蛮品蹄成哨本敌、草各为项都期神间怀费翁用丹及诸税肾金爸（撤不平含剪增袋值聋税蔽）肠，元了墙解铲盈向利允总刃水惊平敞和览各汪项脚利章润亭来绢源夹及跳其烛结轮构铸，载把粥握疮经啊营蚀策歇略税避后胁净缺利鬼润少的程计团算净利润利润总额=所得税营业利润投资收益+营业外收支净额+销售利润=管理费用--财务费用-销售成本=销售收入--销售税金销售费用-损艇益辉表旋结在构损仪益逼表绵反晚映仔的蛋财件务列管贺理驾内帜容四汽、薯现塘金身流录量静表功迫能提龙供造企倾业劫在今某党一疮特草定类期车间鄙内后有戚关全现赛金台及姑现杯金由等愧价枯物森的诞流粪入秤和董流脾出雷的网信最息关模系现户金奔流帝入汪量顿-优现鼓金起流拒出航量春=价当荣期滑现唱金虽持鼠有滥量倾的逃变广动作壶用有雄助斤于往管魂理怜者夹了纵解暑净毁收梳益炊质百量覆、墙取辽得铺和陷运定用戒现档金都的潜能踢力傅、枯支凑付妄债犹务摄本幅息叔和岁股硬利编的惧能掉力前和醉预予测柔未欲来夹现乒金鸣流渔量现探金导流右量广表香结率构各看类支现匆金吐流束入牲和钢流渗出现莲金皱流获量钳表款反英映加的约财书务椅管遗理愿内辽容五打、希利滥润静分饱配奖表功逢能提双供所企特业狸在勇会阁计雁年棍度愈内嗓利盗润润分坛配匪情此况超和弊年鞠度扁末技未做分钱配除利鹿润读的看情薪况关世系期说末脑未做分朴配楚利女润轧=障本舰期踪蝶净桥利猜润歼+及期磨初雀未防分喝配摧利查润洁-份分醒配庙利江润瓦-漆转裤增四资钞本作龄用有粘助你于践管拾理游者披了叛解禾执府行燃利谎润否（桥股指利拢）痰分圆配停政壳策劳和承权杠益损资驾本余结污构忽调蠢整俘的掠结户果赢，救并可预亮计死给挂投连资昼者茄带景来摆的型可处能畏影校响利脚润朵分蛇配分表仇的筹结依构利只润悲分委配火表浮所斑反摄映需的馆财饰务忍管饭理科内伍容六气、论三胃张固主动要计财弃务宅报僻表旅之携间陶的康勾便稽述关宣系第单三脖单陕元财映务辆技挑术侍分亦析杏法肯的膀基阀本量指休标主顶要丑内誉容宪：偿咐债何能祥力绑分足析的看基迅本性指细标营窗运腰能贪力醋分框析的役基拣本额指忙标盈肤利匀能妙力割分刊析的旷基拿本简指条标运从用寒财灵务舍技扶术私分东析邻法拳的缩慧基咬本历方豆法一捕、枕偿牺债更能摸力叼分慎析短南期挡偿锹债炸能带力才分备析流码动阻比睁率速移动帆比阳率现椒金肺比薪率长篇期秋偿惯债惜能毒力菌分向析资济产技负这债罪率疫（拍有冈形跳资泽产臭负奥债扰率院）产挨权胁比脾率粘（盒有推形积净求值练负炊债策率惯）利坡息餐保械障铲倍槽数数轨据解来我自亭资生产董负柳债貌表二托、什营农运弄能佣力蠢分承析短碌期从营追运匪能座力炮分臂析存猾货葱周冈转摆率应言收戴帐丽款肤周倒转眨率营恒业尖周保期长准期冲营也运泪能掌力耗分摔析流波动喊资么产摧周币转梨率固周定谎资灰产悲周呼转钓率总映资北产舱周身转器率数较据砍来螺自资暴产楼负严债李表损未益迅表三伙、作盈葱利瓜能属力是分意析一扰、从晒收足入存分此析：砖收哑入菜利德润舰率二闷、从涛成宏本俊分阔析：族成糟本私利架润坡率三绩、从单资厚产晴分照析：启总掠资美产舒收灿益扒率忽、咸净督资内产暗收迫益毫率冈、秩资盲本草保弦值畏增眉值慕率逗。数佳据狭来鞠自资颗产浙负毛债泽表损粗益尚表四造、为运横用北财躺务喝技黄术圈分并析哭法永的廉基稍本诵方招法趋缴势威分漠析黄法1陶、坏年宾度井变笨动波分暴析2姨、换指塌数鄙趋尤势两分嫌析描=帆（哥当尽年誓余略额透/欧基悼期患余祥额夫）肝*乌1翠0呆0倡%结平构缺百特分茎比丽法结冈构丽百研分者比死=贪（夕部哑分罚/悦总怖体旱）毫1脑0稍0筑%比忧较映分聪析劫法运外用品比朗较灵分楚析怠法愚的分的析滤框踏架企访业蹲财汽务算状练况因评土价若指比标与顿计市划莫目祸标浴比评较与氏过败去谁业泰绩些比悟较与蕉行帝业盈水陶平听比两较企逆业啊优色势签/滋劣毅势码分界析第企四蓝单秋元以采净逼资泽产妥收蠢益庸率馅为制核萍心迟的糖财草务酱分践析主蜘要猫内宁容萝：以晒净粗资抬产泉收贪益圾率惭为灭核歼心漠的惠财断务延分岂析以聋净岗资收产微收枕益酱率素为答核晌心探的粪财担务增分嚼析盲框纯架疑及瓦路株径以闷净歼资嗓产绝收以益不率键为颠核仪心满的括财崖务扔分臭析美内隐容一驾、妥以陵净通资阴产区收迹益鼻率垦为变核况心目的财觉务铅分言析内数容刃框当架利润留存比率净资产收益率销售利润率资产周转率财务杠杆股利支付率以甜净衰资秤产担收盈益液率因为保核浇心敬的财猜务货分妙析孩路报径可持续增长比率净资产收益率销售利润率下一分析步骤财务杠杆股利支付率分析起点资产周转率进一步因素分析进一步因素分析进一步因素分析分析汇总点二月、叼净堂资绿产孝收啊益夸率帖分抖解症图叹（D词u微P帜o怨n全t图）三踏、溉分眨解勤净亚资酿产养收昌益禽率净王资蔑产毫收宪益治率可愈分染解麻为=胁销辟售号利滩润娱率资他产视周驱转投率权雷益雅乘轮数四免、秆分慰解鸭销禁售射利晚润嗓率分灰解沈销久售胆利疲润殊率饭，可伙以嘉进近行组一渣系遥列法的企报业车经经营聪损倦益项分捆析1冰计笋算豆销缝售骑产量品艇的稳毛专利洒率劲，型分泡析雷企展业俊是编否够具箱有竞产覆品住成澡本惹的针竞堡争孙优俗势塔。2凶计眯算俘成旬本汗利兄润尽率饶，馅分孔析锐企裕业哗是崖否啊具柏有估产洞品芒创牙利犬能猾力墙。3性计胃算评期匠间坑费赏用行占达收猴入批比些重糖，肝分范析兵企物业协费形用膊对高盈绍利细的迈影窑响跌程沾度4举计柜算筑营着业重利炭润摸占语利津润革总形额女的决比汗重墙，磁分勾析雕企淹业传主贩营痛业娃务利利炸润近对恋利敏润剥的银贡企献匆程茎度5撇计筋算恼费凑用页与政成谋本纵比乡丰例牛与遗结侧构顾，诸分葵析睛企剑业款耗馒费汇构嘉成五伤、俘分连析产资陪产缺投赚资津效避率键水关平拼:斯分照析歼资畏产尽周听转胖率分庙解确资揉产魔周撕转突率啦，可愿以票进是行坊一蛾系垦列灰的企紫业绿资堡产绵营援运猪效神率分意析1绵计图算川总遥资域产统周穗转狱率贤，皮分汉析辣企副业牲资枝产谊创喜造仙营老业悦收鸦入激的双能日力秒，码可做以翼看泛出燃资仓产揉的拉总饶体摩营闭运雾效冒率计。2逃计慢算诞流摸动客资偿产池及跳非韵流东动笨资死产材的杂周街转挥率君，惩分币析怒两泥块辩资添产轿各辜自叔的衔营辫运谜效盏率事。3容计茫算狗应景收艇帐寇款捡周抢转匠率占，姿分冻析欺企岁业舒对刃应浮收相帐兰款屿的老规既模尽控极制脾能炕力愚和省变尖现乒能热力拜。4侨计挂算肾存兆货笑周兼转告率宰，淋分姨析亩分议析蛮企诉业稿对著存匙货摆的咱规余模孤控农制居能若力雷和钳销庙售辈转嫌化蔬能益力包。5坟计捡算籍其游他森单累项餐资桑产筋对狸销勇售贺收格入绣的倡贡传献是程厌度六荣、课财森务死杠病杆毒分月析以棋资谨产固负存债缩慧率织为毛核心哀，可皮以腐展昼开由多辛角度堪的僵偿棋债稳能龟力络分陈析1拐计头算绝资挥产录负堵债寸率舍，纹分苹析喘企蝴业使总亲体波的剥负政债荐水这平县。2数计邻算紫流薪动伪比漂率芹，睛分彼析筑企狭业筹是愁否抖具敬有勺流痛动答资基产搂保陷障系流和动聚负泊债鸦的嗽能禾力中。3浅计唱算菜速引动这比腰率油，压分拿析学企巾业指以视高懂流妄动焦性宋资吗产拿保剑障喷流济动旋负饼债赤饿抚能晚力星。4裹计再算辫利跃息卧保针障露倍节数虚，宝分苏析讯企壳业茂以著盈得利惑现抢金今流苏偿订付祸债赛务凯利伏息床的垒能货力止。5孙计守算凡短迈期亏债失务崖与煌长冠期作债朴务吹的省比率例君，担分笼析尼企我业无因愁偿拘还余债屈务过对他现扔金暂流奸的菜压意力把。七慨、冶分怜析寨股午利所政病策域预耕期寇影洲响组：脂利滥润躲留摇存谱比棒率以品利备润王留稍存瓣率建为巩核心霞，可馒以征展总开锯融逮资与盈股赤利眉政淹策阶分忌析1鞋计络算卸利渠润透留唐存址率在，抓分附析誉企切业震总畅体外以妙留矿利冶内贵源绑融必资诸的而水唉平毯。2汽计艰算矮在遮一浮定衣的敢负丛债革权耳益聚结胆构建下盐，想分睛析挡企事业滔负坊债重增推量达能闭力饮。3哨计评算常在宽预纱期森的叙销筹售忙增忌长歼率野下趟，厉分办析拌企畏业为内逃源疼融融资网支位持屑业足务迁增满长撇能困力阴。4薪计泳算仅预名期说的骂销爷售轧增触长绞率丧下赌，勒分单析裳企辟业星外胸源敌融钻资寒的呢数织量纷与挥比品例等。5古计被算亩利吹润舟留申存厕对挪所秩有汇者个权堂益志的痰贡相献汤度蕉。八报、聚净她资够产总收峡益语率字是术财捉务阳价睁值近分登析捧的锻核鲜心净庙资葡产第收孤益失率悲反晃映鹿了口企岔业薯权露益案投觉资脸的恒综发合治盈武利科能窜力峰，乔可剂以在席不铃同裂规舱模拆、宾不劣同吧业系务址类产型纯的柜企闲业院比绕较水投末资扬价妹值基鸦于大长抗期基价长值愤的锈公建司目成屡长歼能伸力吸取围决伴于闸净垮资妨产循收给益意率缓的诞状好况及悠变签化笋趋格势第守五泛单若元形财易务孤报放表戒内符容日分哄析主连要淋内凳容步：短钟期雅流寸动填性资鸣本电结湾构驴与屯长康期林偿风债伤能砍力搜分赏析预意测也分刊析投杜入允资姥本喇报贷酬另率一默、胆短近期挪流患动责性屯—微短正期炸风地险短经期剑流程动痕性私是夏企草业近履姑行未短错期姿债混务差的辟能终力贺，递也韵反旬映泼了碍企心业湖的垂风臣险短期流动性因素变动分析营运资本流动资产流动负债营运资本流动比率以现金为基础的比率经营活动应付帐款流动性存货周转率流动负债流动性其他速动比率现金流量指标财务灵活性审计企膨业秆（机项拐目股）岂财征务裳决使策拖与按风舞险企业/项目财务决策投资决策融资决策确定资产融资规模及结构确定资产投资规模及结构财务风险经营风险企业/项目风险可能导致财务风险企览业献面梦临比财辣务饮危妹机粘的饭具冠体站表柳现丈形进式1乱.滚资柳产惊负意债速率誉居松高斤不匹下救，雕无捡力朴偿匀还骨到赛期片债迷务贯，山且膨无猎债斑务唯重俩整笋计院划腊。2倚.公窄司番为棒母礼公丘司羽、苹子开公制司睁等浑关承联置公距司文转劝让败资因产寸、映债百务有担且保搞或革质攀押补担互保童，降融低信资蜘产铅的醋财我务皇灵谎活当性3余.现缓金母流料结稿构味不渡合漫理滴，疫收费益功质功量侵差荣，乖营质业衰现脚金万流裹不随足捎，衬金温流关量劫入蕉不害敷桶出4路.流便动值资况产市营蛾运景效捞率贵低型，呈主篮要摸表续现伙在躺应匠收解帐管款握与平存伪货术问旱题顶严马重5妹.主谎营泻业辫务涝发携生和严扩重粱萎走缩访，鸣企超业帖利漆润营依辅赖众关藏联私方准交批易桨及费外看来产补劈燕贴凤。6稠.对遍外乎巨削额脖投朱资被无锋收训益绣，观处绩理余不生好蛙多努元料化锡经千营庄与姜多称元哗化什投软资记的乌关车系灾，粪投资劳方治向成不院明恭确余。7座.巨读额芽的名不亲动稍资肢产屈购炭建喜周点期恨长倚或却过仇多温使泪用隔短嘱期惜融馅资马支鹅持治长烧期介资达产讨投残资8踩.缺舌乏咱基责于准提孔高估企展业某核态心勺竞星争涝力版和狸基请于英投漏资蔽者英报臂酬方的冈财宣务捕策庸略营扣运慢资混本滥和焰流今动载负叶债裙分踩析现酸金存焦货应援收唉帐千款其青他诸应牢收餐款俯款应阴付声票崖据应勤付傻帐滨款应谣交蔑税贼金其待他询应给付妻款注拣意垃：想或风有私负誉债伴、坛虚店拟岗资爬产晴、很或确有划资风产二非、资关本眉结鸽构妇与还长蜂期轨偿兰债兔能亚力壮分鲜析资经本使结界构况，拣是念指毅公删司谈的晚融果资造渠识道梢。厌不营同稳的俊资庄产集和惹不溪同谦的民融砌资环渠躲道门具们有邻不赴同附的居风职险影。长雄期浑偿两债钟能姓力寇的究关峰键帆因佛素吃：一墓是切长缩慧期凑偿现债划能竞力裙与瓣短究期罪流股动财性纤截些然内不至同托；吃二袜是娃盈青利吗能扇力终—厚企窜业兼从瞧经捉营微中誓获晋取跌现终金都的红能洒力尊。款盈错利坛是组支熔付茧长南期坐本均金但利堤息腔所却需姓资妄金券的误可矮靠弃、改理肆想词的颤来摊源弦；卷三毅是链资荣本揪结欺构曾；股障权势融喇资闲的崭风直险负正债惑融大资林的镰风饮险重来梯自呢于同数上量仍，股告权萝融讨资附的逃风床险珍来么自养于聚结勿构偿县债夸能恩力塞：消公暗司并长必期标的漠财族务意灵帮活克性幻玉及洁偿架还漂长毯期切债魄务呼的石能揭力资缘瑞本摆结锦构示与曾长悟期甲偿竹债糟能馋力资垦本阿结镇构债纹务筒与仗权肾益特留性举杂债私动傻机财肥务追杠妖杆资友本蛇结葵构脑与怀长届期蒜偿大债时能造力资物本嫁结野构玩计灭量指如标资谅产拴构做成资砖产愿偿蚀付朱能萝力收俭益伐偿挠债逐能粗力收末益壮与岔固市定佛支缠出比稳率已旨获吨利饰息饭倍鼠数资柏本析结奶构吐风征险与拼报窄酬资妈本嗽结较构慎与刃长裁期字偿孝债抓能歌力弄基包本夏指体标财樱务嫩杠标杆喜指检标逼=咳普坛通虎股稼权屯益日报何酬鼓率法/狸资证产易报耽酬受率=狮总皮资甩产奏/驱普仗通蔑股泽权怠益驻资发本总哗负锻债象与顷总雷资拦本役比穿率届=蹄总皇负谱债渗/区总庭资累本总四负围债丧与敌总庆权盖益渠比欠率卫=款总鞭负桐债巴/乳股萝东垮权呜益权嘴益讲资引本萄与勒总趟负脏债掠比芝率忙=誉股户东筹权谅益科/驰总某负羡债长孕期逼债璃务财与株股冈东弊权恨益预比基率荒=罗长恶期骑债吗务突/行股表东裤权误益收维益前与斤固瓶定住支炊出狸比置率腾=卖可唉用嫌于夸固哄定准支橡出凶偿絮付片的宇盈垄利隔/挡固俭定记支铸出财民务絮风腔险饮管顾理样主表要枯内折容(桨1粱)陡企樱业麦财汁务枪风便险械管醒理咐的颈制往度喷建姜设扒。(话2扣)按企按业怠财粒务组风扛险搂管终理摘的羞策屈略却研己究(宿3作)拉企膀业臣财事务暖风抱险南管亦理找的岁策康略放实漫施财传务起风墓险口管舍理德策萄略建醉立圈基春于鸣提产高铅核圆心辱竞箱争隆力容的齿财砌务直运政行椒机宜制越和凝实斩施竞相缎应晴的府财元务遣策态略醉，合酒理欲协验调熟经请营予战所略锡与孙财击务巡寿策失略框的捆关含系考。2帝.健栋全勿企醉业涉内萄部缴控造制波制嫌度焰，斑尤什其侮是户收纳益戏与攀风秀险洲相碎关采的直财野务巷决带策倒评节价棕及类预警么机剂制劳。3肉.确石立损基躬于忠提宽高民企字业耐价反值邻的小主拒营固业按务腿盈朋利霉能朱力贞和贸现纱金尼流饼创批造踪蝶能飘力告的权财电务管汪理另指恶向佩。4返.合明理到协亦调哪具懒体荐财锡务设策骗略我与巨长伴期垃财壤务骄战顷略讨的瓣关笨系亚。5隐.优搜化郑资我产谜结连构核与耕规兵模抛，州提扮高膛资括产锐的鲜营而运潜效徒率垮。6浓.平篇衡由近尿期宗融糟资忠与瓣远禾期练融庆资命需炕求柜，酷维设护衡合追理却的帖资露信阵水救平锻，幼保盼持览财苗务碗灵敲活性波和偶持寇续可融另资桥能冶力长。7坝.优弹化让融距资刊结锐构梳与驻规喂模安，未降笼低获资巧金抛成尚本肿，骡并绿使百之波与惊所川投峰资摄的献各唉类虹资收产畜的现疏金促流泄特扔征恨相歉适小应冬。8暖.以驼行久之匀有线效守的指预迈算葬体说系疫保酸障闻财摇务逐规猛划村的件实弱施塌。三弹、芽预俩测蚂分岩析预严测沈分坚析舟企讨业程未鸡来滨的矛现票金箩流万量揪对讨经鄙营回活属动候和蚊偿杀债滑能野力刷具裤有善重申要劫意互义预冻测姻分狱析短争期劝预笨测现羡金烦流姓量模醉式销帝售机预撒测长鞠期阅预超测历嘴史犁数秤据分聚析现俩金疯来难源与川运斯用彻预列测现着金吃流含量猜比止率现迷金川流闪量裳充榜足比衬率现久金俯再训投强资比东率营村业稻利阿润馋的吸局谷限首性经醒营吹现罢金左流诸=税笋后味净请收眯益灯+液折盛旧紫+算摊翼销业费说用自别由柄现冈金傍流扒是漂指王除岛了相库绢存甲、配固富定车资春产棍、免长岸期玩股跨权膊等迎所辫需耐投不入坐外手，辱企绵业的能轮够沉产夹生摆的您额坑外插现赢金川流自造由劳现过金数流轧=用税清前寄利观润阵+运折编旧痒-占资祸本倡性王支虑出敌-毯营胞运毕资感本感增道量其盘中预：营庄运粱资视本共增坟量偿=吨应乏收拨帐朝款停+地存例货吸+勤预乞付灿费项用灭-跪（约应始付牲帐演款善+流预折提岭费列用炸）现涂金冶流耕量为模叮式现总金塔流打量填分富析轰的知基送本抄指虑标现归金轻/待销旦售泊比低率现钥金辣/炕净急利严润弯比扶率现飞金对流纵量帅充妈足君率更=扔经喜营眉活温动请现澡金秆流熔量辱五洒年闪总素和充/渔资氧本召性破支遵出红、晴存说货踩和然现缘瑞金少五祸年奋总键和现灵金旬再碧投蜡资苹比申率刮=贼（植经虾营白活网动协现寇金胃流遭量咸-惭股驰利）/（症固遣定踪蝶资桑产泊+队长晓期较投妹资域+夫其蛙他芬资倡产著+树营坚运馋资扇本薯）现袜金贪流止量仪分姑析博框角架营业现金净流量现金总量/效率分析投资现金净流量筹资现金净流量企业发展资金需求增长策略财务政策内源或外源融资现光金鼻流辈量稼分零析蛮路跃径分浊析苹起抓点营讲业禽现励金创减造提能慰力再限投向资畜比担率现衬金淹/起销拆售件比抵率现围金在/耽债同务蛛比现渠金很/出资误本浊投叮资肾比股趋利鬼保宝障产倍被数现消金耗流迈结谅构盈刑利滥水授平台分存析盈叠利网水麻平朽就脏是尊企丘业烈资损金仍增汤值卧的貌能爽力畅，便它悄通辈常恨体魄现似为斑企吩业亲收涉益弓数障额协的宾大狭小吩与饼水败平牵的亏高庆低般。历电史傍盈谣利沈水极平档分寸析现冶实系盈柴利猎水贩平宰分绕析四聋、响投雄入兼资脆本趣报窗酬福率投弱入颂资渡本蓬报杠酬姓率牧计误量裁公傍司尾是扰否炒成桑功蚕应牲用颂融毅资椅来帝获敢取半收防益闯的臣能牢力投流入馆资漫本筒报咳酬铲率投凶入盲资衬本伯报贷酬附率的尾重认要咸性管朱理其业碑绩获驾利灭能口力财忧务还杠棉杆预晶算资盘产跃报忌酬告率资来产腥报踏酬片率分述析长蛮期财资竖产解运营保能摸力塞分雪析股肤东宏权民益虏报杏酬站率股全东苦权玩益把报酬饰率品分桂析长冻期肃资碑产咳运脊营哄能育力誉分怎析固较定谱资响产冶分惩析马的律重辽点聋：晋一导是撑占惰用借资像金及状冲况兔；杏二器是勒融桶资堡方桐式桨；哥三示是暗现链金锡流新的械匹层配灾；卵四举是乒使讽用耻效筹率瞧。长诊期摸投依资宝的体分扁析无愉形限资酒产疏的己分数析第旺六菠单遵元辣财虑务城分战析房诚应胸用主妄要区内夹容忽：财跪务耗报里表霜分州析织步肢骤财厉务竟报厦表嫁分歪析丹架丑构盐模龄块财狡务激报看表辰分升析厦报掏告一饺、舌财邀务裕报哈表社分蒜析障步记骤微（医1跪）银纷行员短共期览贷岭款贪信罢贷洗官毕员川：合纷理序的律目消的粥是景评剖价奶借泻款弹人雅是的否渐具厨有躺及鉴时愉偿溜还氧贷显款勤的打漏算粥和财能岔力庄，做你牧的稿分盏析愿应钻集欺中监在孝评巡寿价民借氏款哑人鹿的造还瓦款嘱打辰算和秧能牧力奔所内必澡须敌的傅信暴息纯上舅。第梯一线步唉明绝确驼定肝义况分破析历目家的财云务鞠报金表做分径析吩步遵骤百（祸2汽）第堡二统步撤设殿计集与离分龟析根目朗的泥一灶致数的鄙问烘题治和树标荐准银瓶行摧短爹期猜贷殃款松信磁贷然官洪员挽：借涉款扮人舌愿株意丘偿欲还城短报期查贷脱款矮吗瓜？借蜂款键人策能展够萌偿等还扣短越期呆贷拾款缓吗缸？在丈未蚊来能的恢贷诞款挨期谣内丙现录金垃来兼源质和践运菌用誉是混什赤么观？财稠务阴报商表炼分男析订步驻骤狭（敢3气）第鞋三弃步茫明未确捏最役具马效桨益庸性击和款效探率顷性中的煤分垃析镇指怒标银家行岗短歼期系贷拜款栋信芽贷盏官俭员房诚：短街期诞流商动芒性奔指蚀标存度货产周蜻转捡率性指史标现调金气流钥量挡预乒测预讨分朱析财宗务透报牵表受分注析捷步文骤目（球4抖）第册四泰步演解回释沉证略据银炉行讯短铲期炊贷耳款拾信粘贷掏官嗽员驻：你拼的捷贷街款慌决疾策黎要激求航你坑说却明和揉评宏价估证破据表，门然致后殃做报出继是绪否酸贷强款沙的盼决可策乳，龟它耕还裳包阁括侧各卖种贷期款难参浅数疗：炒金撤额低、理利登率霜、岸期姐限旋、应还拖款姑模短式届、蛙和态贷软款钓条肾件分悄析万中暑要箭运泼用幸你衣的沫判司断源力二纷、亚财躲务涉报槽表内分顿析董架化构怀模姑块短卸期亮流弹动副性锻：慕公潮司闪偿好还快短惊期优债赖务牙的肝能黎力资唇金泉流安量呆：边未助来臭可唉利异用踢和鹅处仁置丛的玻现粱金资下本束结司构抬与雹长赌期他偿怜债迟能克力兼：向公律司荷产掠生深未谎来猛收负入坊和皇偿粪还玩长墨期肝债燃务筝的智能拒力投派资雨报笔酬惭率克：理公烤司细提血供芹足筹以听吸释引砖和请维拉持逗资劫金夏供虚给蹄的英财检务妇回暴报透能够力资秘产蔬利浇用身率胳：氧产速生怠的叔收航入易可阿以烫达梳到今足助够爷获办利猪水岗平渐的散资乡丰产勤质矿量经游营疑业弱绩磁：匪公烫司接在挣长汇期蹦经营营救活亲动葵中巷实玩现舱收房诚入侦最遥大斥化快和腐费踢用集最吹小戴化退的揉能兴力市趣场但指驻标晨：棚上心市才公枣司陵情孝况三袍、宪财音务弹报历表洋分举析是报逗告分尼析凯概暖要科：酷公血司淋的剪背用景际材争料吉、弯行响业桐和拳经掩济奔环驼境证骄据纳：魔分标析槽中黑使报用迫的馆财批务滥报虽表推和肚信绒息膛包划括裤比例率油、霜趋困势怀、铃统滴计丙和字所科有疲组衔合共在泥一遵起横的洽分亿析炸指择标假末设煌确耕定呈与宴公端司携所砍在护行繁业邪和程经钟济蔬境爸有蹲关责的索重扣要核假颤设狗和父进疼行剧估穗计谅或牌预更测狐的泄其享他展重举要姨假道设关响键或因弱素魔：筋列慎出醒关朝于征公奖司怜业访绩