流动资金管理模型设计

流动资金管理模型设计第1页，课件共26页，创作于2023年2月第一节应收账款管理与赊销策略分析模型设计一.应收账款管理:1.应收账款的功能:增加销售和减少库存

2.应收账款的成本:机会成本,管理成本和坏账成本

3.应收账款的赊销策略:A.信用期间

B.信用标准

C.信用条件

D.收账政策第2页，课件共26页，创作于2023年2月例:应收账款的账龄分析(IF函数的使用)二.应收账款的增量分析方法

1.新方案的利润贡献

△P=销售增量*销售利润率

2.机会成本

3.坏账成本

△K=销售增量*坏账损失率

4.现金折扣

△D=(原方案销售+新方案销售增量)*D*折扣率

5.Pm=△P-△I-△K-△D

第3页，课件共26页，创作于2023年2月三.应收账款赊销策略模型

1,基本数据区域建立

2,分析区域建立例:P119第4页，课件共26页，创作于2023年2月第二节最优化决策工具

------规划求解最优化问题：无约束最优化问题和有约束最优化问题。有约束最优化问题中最有代表性的问题是数学规划问题。数学规划问题的三个要素：决策变量(decisionvariables)、目标函数(objectivefunction)、约束条件(constraints)。数学规划问题的分类：线性规划(linearprogramming)、非线性规划(nonlinearprogramming)、整数规划(integerprogramming)……应用领域：产品混合(productmix)问题、原料调和(ingredientblending)问题、任务分配(assignment)问题、运输安排(transportation)问题、综合计划(aggregate)问题EXCEL的规划求解工具的使用。第5页，课件共26页，创作于2023年2月几个相关概念:目标函数P可行域可行解最优解线性规划的求解方法------单纯形法第6页，课件共26页，创作于2023年2月非线性规划的求解方法-----1,切线法2,多项式逼近法

3,二阶导数法(Newton法)4,梯度投影法例:某企业生产A.B两种产品,一定期限内产量分别为x,y且产量限制条件如下:X+0.429y<=150X+0.75y<==175单位B产品的收益为6元,单位B产品为10-0.01x.则收益最大的规划问题是一个非线性规划问题:Max10x-0.01x2+6ys.t.X+0.429y<=150X+0.75y<==175x,y>=0第7页，课件共26页，创作于2023年2月一,EXCEL中规划求解工具的使用

1.规划求解的安装

2.规划求解的使用

A.明确问题是否属于规划问题

B.选择规划求解工具

C.目标单元格的确定在此指定目标单元格，经求解后获得某一特定数值、最大值或最小值。这个单元格必须包含公式或可变单元格。等于:在此指定是否需要对目标单元格求取最大值、最小值或某一指定数值。如果需要指定数值，请在右侧编辑框中键入。第8页，课件共26页，创作于2023年2月

D.可变单元格的确定在此指定可变单元格。求解时其中的数值不断调整，直到满足约束条件，并且“设置目标单元格”编辑框中指定的单元格达到目标值。可变单元格必须直接或间接与目标单元格相联系。

E.推测的确定单击此按钮，自动定位“设置目标单元格”编辑框中公式引用的所有非公式单元格，并在“可变单元格”编辑框中输入其引用。

F.约束条件的确定在此列出了当前的所有约束条件。在此指定对“单元格引用位置”编辑框中输入的内容的限制条件。即，对于单元格引用及其约束条件，选定相应的需要添加或修改的关系运算符（<=、=、>=、Int、或Bin），然后在右侧的编辑框中输入数字、单元格或区域引用及公式等约束条件。

G.选项显示“规划求解选项”对话框。在其中装入或保存规划求解模型，并对求解运算的高级属性进行设定。

H.求解第9页，课件共26页，创作于2023年2月二,规划求解的问题类型

1.线性问题(包括可化为线性问题的非线性问题)2.非线性问题

3.整数问题

第10页，课件共26页，创作于2023年2月三,处理规划求解的结果

1.敏感性分析报告

2.运算结果报告

3.限制区域报告第11页，课件共26页，创作于2023年2月例一(非线性)：假定某公司垄断了一种商品的销售市场。消费者对该产品的需求函数表示为线性函数：P=a+bQ(元)P---单价、Q---销售数量。系数a=40、b=-0.5产品的固定成本为60元、单位可变成本为9元。用EXCEL规划求解确定利润最大的产品销售数量。解析方法：利润函数第12页，课件共26页，创作于2023年2月例二：(线性)

一个饮食店出售包子和馒头，每售出10笼包子或馒头店里分别可以获利6元或4元，每做10笼包子或馒头分别需要花费2小时或1小时的人工，而店内可以用来加工包子和馒头的总时间不能超过9小时；摆放10笼包子或10笼馒头分别需要2层或3层货架，店内货架总数为16层；此外，店里每天销售的包子和馒头的总数不能超过60笼。试问在什么条件下来安排每天的生产才能获得最大利润。第13页，课件共26页，创作于2023年2月第三节最佳现金持有量决策模型设计与分析一,确定最佳现金持有量的理论方法

----巴摩尔模型:

它的基本思想是求库存资金成本与有价证券的交易成本达到最低时的现金库存量.

假设条件:1,在一定期间内企业的现金流入与流出是一定的(现金需求量稳定的)2,企业用出售有价证券来补充库存现金

第14页，课件共26页，创作于2023年2月转化为规划问题目标函数的确定:

现金持有成本=现金平均持有量(C/2)*有价证券利率(r)

出售证券的交易成本=交易次数(T/C)*每次的交易成本(b)T----每个周期中的现金总需求量约束条件的确定:C的变化是均衡的,b与C无关.CC/2第15页，课件共26页，创作于2023年2月二,最佳现金持有量模型设计

1,基本数据区域定义

2,公式定义

3,规划求解

4,数据分析表制作

5,分析图制作例P127第16页，课件共26页，创作于2023年2月第四节最优订货批量决策模型设计一,基本问题:1,存货中的相关成本:采购成本、订货成本、储存成本、

缺货成本在模型中我们只关心决策相关成本.2,存货中需要解决的问题:A在某一时期需要订购多少货物?B何时何地订货?C存货成本是多少?能否进行控制?D哪些订货因素应特别注意?第17页，课件共26页，创作于2023年2月二,基本理论理想状态下是看板管理体系即零库存控制体系(just-in-timesystem).目前我们研究的是最优经济库存问题.1,经济订货批量的基本模型假定:A库存的年需求量是一定的

B生产中的日消耗是均衡的

C到货的时间间隔是固定的,每批货均一次到达

D不考虑数量、价格折扣

E不允许缺货则决策相关成本有:储存成本和订货成本设:D----全年需求量

Q-----一次订货批量

K-----每次订货的变动成本

C-----单位存货年储存成本

T-----决策相关总成本

第18页，课件共26页，创作于2023年2月数学模型为T=储存成本+订货成本

=(Q/2)*C+(D/Q)*K最优订货量与相关成本注意事项:解析解得到的最优解有时不合实际情况,应做适当调整,如订货次数出现小数.2,一次订货、陆续到货的经济批量模型假设:p----每日到货量,d----每日消耗量则每天的库存量为p-d,每批货全部进库所需天数为Q/p平均库存量为(Q/p)*(p-d)/2=Q(1-d/p)/2第19页，课件共26页，创作于2023年2月数学模型为T=储存成本+订货成本

=Q*(1-d/p)*C/2+(D/Q)*K最优订货量与相关成本注意事项:a,最佳订货次数应为整数nb,最佳订货周期1/n第20页，课件共26页，创作于2023年2月3,考虑数量折扣且陆续到货的经济批量模型假设:u----采购单价,di-----数量折扣数学模型为T=储存成本+订货成本+采购成本

=Q*(1-d/p)*C/2+(D/Q)*K+D*u*(1-di)最优订货量与相关成本的分析:A,首先计算:储存成本+订货成本

B,再计算第I种折扣时的相关总成本

C,比较分析各种决策相关成本

4,允许缺货条件下的经济订货模型假设:S-----允许缺货量,Ks----单位年平均缺货成本第21页，课件共26页，创作于2023年2月第22页，课件共26页，创作于2023年2月三最优订货批量EXCEL模型设计

1,基本数据区域的定义注:将单元格用名称定义

2,决策分析区域定义

A各决策相关成本单元格设置

B各决策相关成本公式定义

3,最优解分析区域.-----规划求解工具的使用.P131第23页，课件共26页，创作于2023年2月用EXCEL规划求解工具求解:习题1(P135)A.某企业生产一产品，全年需要某种材料10000千克，每次订购成本20元，每千克材料年平均储存成本为0.5元，该材料在供应期内，日入库量为100千克，每日耗用量为80千克，求总成本最低时的订货量。B.企业全年用某种材料5000千克，每千克买价20元，每次订购成本40元，每千克材料年