营运资金管理-

1营运资金管理一、单选题1、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。A.资产总额－负债总额B.流动资产总额－负债总额C.流动资产总额－流动负债总额D、速动资产总额－流动负债总额贼『正神确答视案』侵C宏『答络案解揉析』肯营运驳资金汤＝流家动资搜产总庙额－欺流动学负债拳总额话。选位项C开正确持。乓2、甲把流竹动负刑债划霉分为纱自然鸣性流般动负灭债和过人为疲性流默动负裤债的缩标准案是（摔）雨。弄A.张占用孔形态矩的不服同嫩B.担金额赚是否聋确定禾C.贿形成详情况拜D.响利息借是否灰支付皆晕『正祸确答栗案』优C姻『答滥案解般析』着以流扯动负匠债的糟形成侵情况闷为标箭准，年可以让分为须自然涉性流赵动负殃债和斗人为乡性流奔动负有债。爸选项厚C正绸确。舱3、怒下列拉各项素中，靠属于砌自然装性流淋动负卸债的钱是（化）切。企A.预应付太账款雾B.理应交想税费主C.提应付俘职工摄薪酬茄D.各短期青借款糕己『正凭确答云案』俘AB辨C惠『答育案解搂析』雹短期派借款狂是要御经过然人为秃安排松才形虑成的棒负债滴，所萄以不膨是自离然性纸流动洁负债商。选仪项A到、B缝、C想正确默。许4、精下列僵属于疏营运泻资金青特点牢的有以（敲）。招A.刑来源绳具有莲多样纲性扰B.柔数量吸具有场稳定旧性敏C.如周转份具有北长期帝性观D.虫实物富形态惯具有捧变动丢性和占易变溉现性垫『正牙确答衬案』托AD厘并『答间案解菊析』范营运虾资金都＝流蒙动资喜产唱—蛾流动绘负债纹，所肢以数团量不清具有侮稳定列性，逝周转女也是是短期婆性的敢。正弓确答赏案为溜A、贡D。残5、检某公翅司在迈营运饮资金唐管理鸡中，府为了埋降低馆流动饥资产栽的持商有成鉴本、爷提高烤资产治的收桃益性凉，决温定保故持一圆个低熔水平浮的流慢动资低产与袭销售脸收入怜比率拐，据食此判话断，涨该公膏司采捧取的分流动静资产躁投资即策略迫是（伪）齿。有A.昆紧缩胁的流佳动资师产投流资策荡略塑B.挨宽松欧的流牛动资饰产投赤资策盟略短C.跪匹配佣的流桥动资犁产投鹿资策苦略诞D.飞稳健梁的流斯动资拣产投失资策尽略击『正蛛确答霜案』队A持『答汉案解颠析』原在紧苏缩的答流动银资产枪投资凉策略致下，脾企业盏维持估低水涌平的奥流动择资产怒与销给售收谨入比衡率。侮紧缩蹲的流肺动资玉产投壮资策姿略可躁以节午约流牢动资元产的批持有俭成本刘，选干项A邪正确盯。凝6、固某企颤业以以长期谁融资装方式恩满足娇固定序资产仙、永桐久性忧流动闭资产拘和部题分波斧动性值流动通资产乘的需添要，骂短期隶融资章仅满呆足剩承余的竹波动赴性流庭动资窑产的周需要乱，该摧企业娱所采稀用的割流动懂资产绘融资信策略两是（刚）数。寿A.栽激进润融资档策略强销B.宽保守免融资傍策略傻朱C.踪折中排融资豆策略转将D.尸期限刘匹配矮融资骄策略恨血『正拨确答念案』胸B汽『答荐案解监析』党长期摆融资豆方式哪满足帝部分凤波动夺性流科动资泥产的让需要影，这伐是长衰资短挡用，质属于听保守凯型融骨资策透略。蔑选项阶B正必确。话7、雕甲公瓦司采驻用存池货模往式确择定最耍佳现晓金持勉有量驳。如仔果在滔其他礼条件砍保持蜂不变授的情眨况下荣，资株本市警场的顶投资连回报鹊率从外4%赴上涨旨为1涨6%滩，那黄么企外业在炕现金披管理防方面攻应采砌取的奔对策傲是（冰）礼。币A.轮将最店佳现杏金持赔有量纺提高匙29翁.2黎9%西B.晨将最涂佳现堂金持柄有量饮降低典29耀.2死9%代C.逗将最乎佳现束金持译有量议提高露50牵%滩D.伶将最猾佳现读金持告有量晴降低拨50毒%任『正悼确答影案』瓦D甘『答瓶案解罩析』航亿C原势＝（刚2T奉F/题4%鹊）1隐/2氧饰C新容＝（纵2T磨F/盏16改%）哈1/悉2罗搜（C世新-雀C原姓）/堪C原毒＝[落（2这TF垮/1到6%疑）1惩/2吧-（窃2T誉F/淡4%届）1例/2犯]/肌（2眨TF厦/4姨%）扑1/量2＝梨-5斜0%绞季所以原选项弃D正每确。婆8、丹运用漏成本循模型嗓计算校最佳樱现金火持有尘量时咱，下本列公级式中士，正骗确的行是（珍）毕。朝A.筝最佳摔现金记持有子量＝峡mi凯n（知管理撤成本汽+机普会成奶本+壳转换黎成本仓）腊B.裕最佳筒现金乳持有症量＝跌mi秆n（吐管理膜成本慰+机叼会成写本+绿短缺并成本六）火C.偷最佳脊现金哈持有扮量＝岁mi驳n（带机会吃成本狸+经极营成狭本+纺转换焰成本吵）论D.玩最佳填现金筝持有刑量＝惹mi膛n（湖机会心成本梢+经洞营成创本+励短缺芳成本使）宣『正美确答存案』粱B朽『答纲案解旅析』虫确定注最佳陕现金责持有孟量需宏要考钞虑的碎是管踢理成荡本、麻机会群成本吗和短真缺成炕本。遇选项米B正丽确。鲁9、逝确定雾目标哈现金句余额蝴的成只本模邮型和幼随机达模型启共同筝考虑边的成毫本因妻素是蠢（军）。箱A.爹机会开成本浪处B.跳管理啊成本浓C.兔短缺痛成本快看D.弹转换森成本催汗『正从确答怖案』走A推『答淋案解殊析』看确定杯目标员现金屠余额孟的成沙本模挡型主困要考老虑机索会成后本、排管理臭成本缸和短桥缺成缘本，挤随机嫩模型尽考虑炼交易森成本蛇和机枝会成致本，造所以茄正确皆答案剥为A巷。抖10达、坏某公袜司采篮用随海机模掩式进豪行现暴金管担理。蛛已知袜持有瘦有价迟证券艰的平欲均年绵利率很为5狱%，棕公司守的现孝金余露额的轰最低塌控制缝线为充15芬00羽元，玉回归柏线为足80浊00碗元。谷如果阴公司午现有仪现金挥20留00续0元责，则会此时含应当图投资子于有掘价证兴券的丢金额地是（堆）毒元。抚A.彩0蜡B.倡65磨00玻华C.葱12巾00算0共D.增18含50刃0拨『正熊确答扣案』赠A滔『答构案解止析』浇最高野控制链线＝小3欠×棋80俊00丢－2证×待15幅00尖＝2叛10平00逝（元厘）>耀20槐00匠0元忙，所裹以此逆时应神投资岔于有必价证划券的挤金额碑是0瘦。选颜项A超正确纸。培11央、杆在使剥用存断货模复式进求行最骗佳现煤金持爆有量富的决砍策时立，假仗设持诸有现帜金的葱机会陵成本皂率为胞8%灯，与衬最佳凶现金闸持有请量对橡应的浅交易矮成本嘴为2嫂00蚁0元彼，则浩企业狱的最割佳现燥金持厕有量紫为（乱）物元。答A.扩30帆00脑0阅B.满40炼00妨0贱C.妙50贞00斗0狗D.网无法笑计算糖『正么确答真案』头C指『答搭案解渴析』显最佳勤现金迈持有固量下姥，机凑会成箭本＝众交易翻成本扶，所墙以机烦会成扩本＝横C/哈2恰×守8%泻＝2悼00拌0悟优C＝狐50裤00副0（冶元）狭。选染项C拆正确乏。辞12阁、夸下列吸关于谣现金痕管理听随机沫模型味回归苗线的格表述黎中，坊正确精的是蛋（吹）。阻A.绕回归团线的恰确定盒与最僻低控瓦制线党无关枝B.乌有价疯证券销利息陕率增谁加，融会导下致回碑归线岩上升负C.买有价崭证券奖的每驾次固幼定转送换成姻本上废升，英会导喷致回纤归线酸上升控D.固当现晋金的丛持有墓量高狸于或阶低于汇回归刑线时贯，应限立即鹅购入鸟或出废售有瞧价证刻券敞『正址确答拴案』磨C祥『答闯案解呼析』泥根据俩回归厉线的巷公式练，可舟知选醒项A阿、B哄不正自确，小选项筋C正贡确。笋当现斥金持壤有量招达到肚上限霜或者唉低于萍下限伏时，烈才考爪虑出第售或详者购阴入有注价证浆券，返所以禾选项坦D不攻正确策。酒13宜、版以下篮关于郑集团盛企业手现金先统收胀统支票模式丽说法女错误多的是湖（纲）。糠A.屯企业春的一茂切现赏金收蜘入都纽集中郑在集虑团总冲部的考财务挥部门拣B.建现金直收支渗的批句准权薪高度返集中摄C.姐有利度于企彼业集灭团的循全面秋收支稻平衡维D.李有利侨于调徐动成践员企义业开掌源节耀流的粱积极裁性耳长『正肺确答具案』棋D目『答喇案解凶析』拿统收伍统支枯不利斗于调怒动成扔员企飘业开蜜源节闭流的寺积极略性。约应该真选择谢D。着14城、渴在营御运资米金管谈理中鸡，企智业将多“香从收篮到尚故未付哲款的僻材料疼开始赶，到饺以现偏金支轰付该背货款默之间辰所用持的时姓间丰”景称为要（融）。择A.嚼现金离周转柔期速B.廉应付智账款排周转玻期毅C.尖存货宝周转习期修D.毒应收投账款湾周转涉期减晨『正锣确答们案』榜B流『答占案解麦析』非从收络到尚贯未付霞款的古材料普开始催，到业以现饱金支到付该痛货款衬之间保所用籍的时殊间称妇为应积付账暂款周读转期肚。选健项B娃正确烟。失15含、韵现金王周转叹期和特存货呼周转蛮期、罚应收鲁账款武周转点期和吐应付艇账款储周转器期都汁有关当系。泽一般筋来说斯，下顷列会歉导致难现金烦周转差期缩板短的采是（德）滑。影A.勺存货访周转怪期变买长断B.缓应收冒账款私周转堡期变烦长掠C.昨应付你账款倾周转士期变腹长绳D.旋应付纪账款粘周转笋期变夕短摩无『正死确答软案』尊C而『答犯案解远析』咳现金遮周转捐期＝俱应收剥账款耗周转亏期+拌存货吊周转而期－抢应付闸账款捎周转但期，祥可见葵，正颂确答玻案为脚C。慈16宇、式某公洽司存色货周秘期转掏期为奥16眉0天每，应献收账凶款周兽转期扭为9靠0天坊，应午付账剃款周暑转期狡为1钱00齐天，细则该难公司嚷现金转周转涉期为矮（为）天闹。锻A.魄30感内B.套60弓C.煤15捐0斜D.损26摧0答『正觉确答暴案』逼C成『答眨案解尊析』戒现金书周转烘期＝干存货漂周期雾转期桂+应粒收账辛款周助转期怠－应砖付账杂款周手转期阶＝1更60缓＋9路0－豆10华0＝断15唱0（秧天）郊，选皱项C少正确弄。乎17课、溉假设绘某企车业预脏测的拨年销踢售额帐为2河00外0万勒元，墙应收信账款费平均惭收账逢天数乐为4构5天材，变遗动成陶本率客为6行0%民，资着金成篮本率聋为8述%，江一年笨按3基60堪天计扫算，忙则应逝收账停款占滚用资师金应泪计利输息为库（致）万竖元。产A.牌25债0纳B.筒20护0仪C.杠15罗薪D.岸12病『正思确答蜻案』箩D奥『答邻案解忙析』垮应收集账款愚占用乓资金学应计问利息莫＝2跨00其0/屋36累0妻×侍45爸×腐60纱%夏×卡8%扯＝1控2（扎万元薪）。岔选项从D正古确。错18摔、翅企业粒在进炒行商河业信部用定酬量分宏析时戴，应骄当重勒点关胃注的苦指标虽是（共）拨。剖A.稀发展命创新愁评价翼指标管誓B.志企业诉社会卖责任丹指标京C.诚流动溉性和洒债务茧管理危指标群D.唤战略善计划砍分析渗指标估『正鸽确答惠案』掩C辫『答锁案解茄析』寒企业税在进烘行商残业信衣用定螺量分驾析时炭，应奖当重毒点关念注的孙指标贸是流熔动性靠和债匪务管陷理指落标。旨选项村C正砍确。陆19榨、案某公焦司第乘二季努度的箭月赊朝销额沙分别舅为1牲00宽万元暗、1赵20域万元煮和1米15降万元协，信衬用条境件为成n/坝60欲，6笋月份刻公司辨应收杜账款踩平均瓦余额离为2习70蚀万元扰。则奇该公退司在哀第二企季度焦应收庆账款娃平均涨逾期处（纲）天井。（状一个兄月按扬30镰天计乞算）影A.后72环.5拦8眠虫B.绪60匀初C.宵0教分D.夸12渠.5稻8令碌『正混确答擦案』忽D鼓『答松案解滨析』愿售平均芳日销作售额傅＝（他10奉0＋滑12译0＋双11景5）确/9陵0＝邻3.冲72深（万窑元）首你闹应收氏账款酷周转湿天数抛＝2伸70蛮/3水.7拦2＝辉72导.5蠢8（安天）诉仅练平均场逾期晶天数李＝7槐2.数58盼－6牲0＝歇12远.5治8（逼天）尝。葵20疮、亦某企章业应闷收账好款收隶款模彼式为萄:销祝售当代月收满回销招售额队的5氏0%痕，销厦售后草的第胡1个笋月收圣回销量售额主的3廉0%业，销失售后匹的第椒2个圆月收如回销耀售额箱的2夺0%启。已腔知本始年1粥－3叉月份絮的销匹售额俯分别匀为：驼20员万元光、3德0万捕元、怖40赵万元毕。根建据以稿上资英料估携计3同月份圆的现撞金流云入为逮（西）万克元。偶A.摸50坊B.艘60季悔C.洽70鼠D.咽33受央『答塑案解位析』之3月真份的笛现金卧流入黑＝4羡0咏×却50盆%＋革30睛×辰30毅%＋替20彼×辽20杜%＝府33逝（万丈元）旗。选病项D因正确员。已21划、巧在应很收账鼠款保舱理的衬各种拴类型火中，盲由保富理商及承担强全部难收款鱼风险奸的是素（骨）。保A.哗明保筹理纱B.梨暗保饼理测C.祝有追预索权娃保理词怎D.礼无追弱索权徒保理素赢『正境确答扇案』碧D校『答学案解质析』籍由保赵理商烟承担渡全部榜收款纤风险翠的是棒无追荡索权匀保理牙。选劫项D扣正确丘。摩22煎、无应收策账款漫保理福具有菊多种补方式航，其圾中在矮销售崭合同婶到期到前，果保理前商将伶剩余砍未收鸦款部利分先绿预付僚给销岁售商朱，一慨般不邀超过而全部纵合同搜额的艰70湖%～劲90面%，企这种老保理他方式遥为（肆）薯。元A.扮无追斜索权骑保理飘壤B.漏有追节索权逢保理久秩C.术融资牢保理便食D.丝明保优理裁『正族确答帖案』夏C乞『答突案解访析』优在销宽售合壳同到组期前惑，保测理商域将剩姻余未曾收款胀部分移先预惩付给疗销售得商，亭一般励不超呀过全淋部合科同额稀的7黎0%针～9再0%五，这升种保严理方倚式为趴融资黑保理蛇。选屈项C窑正确泻。肾23伯、凭采用读AB喉C法永对存毛货进图行控劈制时滥，应窜当重之点控活制的孝是（脉）尿。毛A.配数量种较多己的存强货挡B.兄占用最资金员较多路的存见货越C.用品种竖较多幅的存铁货懒D.习库存竟时间括较长贱的存邻货渐『正磁确答封案』距B差『答馒案解交析』洞AB卖C控凳制系粮统应会当重究点控净制的膀是A率类存额货，狼A类位存货额的特醉点是盛品种劣数量筒较少雹，而伞占用波资金碌较多嗓。选指项B赏正确王。系24蹦、步某零杨件年摆需要知量1银62禽00向件，诵日供邮应量能60间件，瓶一次渡订货橡成本染25料元，虽单位基储存欧成本闪1元编/年扬。假恐设一爱年为什36葛0天县。需氏求是汉均匀产的，奖不设现置保扑险库樱存并润且按遮照经毒济订牙货量攻进货蔑，则黑下列只各项己计算证结果谈中错斗误的鸡是（想）茅。炮A.倘经济灿订货话量为惕18宰00折件雀B.李最高腰库存符量为仇45之0件晨C.郊平均雅库存费量为首22载5件陵D.末与进详货批辞量有架关的遮总成富本为切60建0元圣蒜『正筹确答卖案』搁D剥『答佣案解孩析』辟每日摘的耗羊用量牌＝1运62蒸00寻/3具60渴＝4阿5（把件）初，经储济订信货量潜＝[两2K君D/如Kc碧×君p/段（p群-d庙）]涨1/碗2＝绒（2峡×根25牙×辩16倍20旱0/蜜1饰×末60扒/1似5）著1/俭2＝瓣18授00等（件样），漂所以齿选项格A正薄确。怀最高窜库存而量＝缎18凯00截－1买80慧0燕×糖45轮/6剑0＝唱45塘0（蛾件）全，所详以选盯项B挽正确锡。平辈均库雄存量毯＝4委50吊/2耕＝2艇25泉（件城），跳所以依选项万C正侦确。含与进刺货批耍量有阴关的郑总成想本＝集[2释×关25摆×跪16洋20溉0刊×傅1汗×财（1厘－4环5/畅60墨）]旱1/胶2＝妨45直0（吩元）芹，所猪以选五项D机不正然确。哈25显、匀某企到业按息年利饰率5预.8虫%向拢银行已借款拳10损00耕万元处，银膜行要狐求保尿留1另5%肺的补规偿性描余额宫，则梦这项敏借款怖的实黑际利钉率约汁为（雷）添。还A.见5.骡8%蠢犁B.有6.参4%柄剃C.挨6.泄8%梯锐D.牛7.朱3%绳钉『正陕确答璃案』期C隔『答软案解例析』掩5.孔8%抗/（袍1－玉15产%）蒸×降10衔0%孤＝6浴.8笑%。衡选项卖C正筒确。柱26读、尝某企常业需纲要借摧入资卖金6将0万搏元，晚由于晚贷款牙银行株要求详将贷熟款金浸额的谁20均%作舰为补垮偿性絮余额桥，故疼企业覆需要娇向银罚行申功请的会贷款碎数额乳为（喷）稿万元裙。面A.正75貌昨B.线72柳兆C.诵60剩厨D.猫50输化『正息确答直案』冻A扬『答嘴案解姿析』摄贷款色数额伟＝6鲁0/齿（1剃－2付0%告）＝筐75住（万魄元）沾。选木项A兔正确士。藏27扩、滤某企刮业拟扶以钉“袜2/洁20估，N挤/4纺0鸡”雹的信偶用条闯件购挽进原酸料一镜批，伤则企宝业放睬弃现乔金折决扣的励机会绪成本件率为版（酸）。镰A.备2%性B.刚36筑.7运3%女坚C.锣18吩%呜D.谦36年%况『正涝确答隙案』订B扑『答穗案解临析』博〔2承%/它（1搭－2劣%）隶〕品×爷〔3认60构/（忽40蕉－2刑0）财〕轿×笛10龙0%恨＝3碌6.沙73穴%。合选项瞒B正爷确。盈28册、夺下列界各项地中，它与放罪弃现影金折撒扣的奸信用敲成本哭率呈傍反向星变化巾的是蚊（伐）。缓A.裹现金再折扣延率甲B.厦折扣筋期胞C.孟信用逝标准炸D.示信用狠期喝『正君确答席案』盲D令『答饲案解滥析』算根据筛放弃奔现金抓折扣户信用述成本氧的公碗式可川知，胳与放扇弃现诊金折凭扣的快信用主成本狗率呈论反向飞变化哀的是贯信用刑期。蛇选项盼D正所确。匪29融、顽某企凶业以客长期默融资认方式监满足隶固定化资产孝、永森久性悟流动水资产档和部呈分波词动性殖流动宴资产忆的需锤要，裤短期芝融资好仅满暂足剩控余的届波动烫性流摔动资称产的悉需要型，该肥企业请所采册用的势流动锈资产里融资盈策略定是（夸）询。愁A.艰激进俯融资摩策略弊B.骄保守尖融资鸽策略彻C.袭折中夸融资芒策略趁D.谎期限叶匹配津融资吧策略允『正粒确答珠案』趟B缴『答显案解靠析』装以长洞期融妈资方技式满弓足固黎定资盆产、材永久亏性流务动资联产和抗部分赞波动办性流肌动资欺产的疮需要兼，短洁期融孕资仅无满足鸟剩余捉的波谨动性杠流动经资产蔑的需饭要，舌则该皱企业渠所采劣用的按流动鸭资产现融资许策略堆为保孝守融峰资策上略。乡30诞、题在营趋运资蜻金管狸理中畜，企制业将花“徒从收利到尚丰未付嫁款的聋材料蝶开始映，到撕以现做金支残付该侄货款想之间阁所用瓶的时臭间镜”民称为扑（狐）。幻A.犹现金仁周转匙期读B.荒应付秃账款祝周转站期桶C.茂存货毒周转尽期络D.蚀应收染账款领周转摔期证『正狱确答心案』贱B茫『答炮案解穷析』焦企业猾购买时原材邮料并虚不用鼻立即阿付款流，这寻一延茎迟的伐付款盾时间劫段就祥是应进付账兴款周贯转期深。所值以本足题正柜确选盐项为贸B。探31乌、皂现金味周转柔期和估存货墓周转事期、备应收谋账款访周转宁期和喜应付瞧账款趴周转也期都胖有关膊系。店一般脚来说辅，下前列会注导致胜现金岩周转战期缩驰短的泊是（句）遭。阔A.自存货第周转仅期变宿长瓣B.榆应收阴账款工周转落期变述长籍C.缝应付魄账款秒周转锁期变悼长忙D.仓应付愧账款堪周转劳期变讽短祸『正叛确答戚案』析C夹『答撑案解胃析』搏现金古周转陡期＝贸存货极周转苏期＋呆应收语账款摩周转忽期－惨应付塘账款沟周转斗期，杆应付桐账款际周转牵期变所长会携导致眯现金缎周转弟期缩日短。华存货结周转到期变馒长、登应收核账款丈周转阶期变旱长、捎应付擦账款梳周转继期变堵短都替会导绣致现推金周撤转期寒变长昂。所里以本巾题正撇确选播项为退C。阔32助、臂持有厉过量违现金属可能肯导致监的不倾利后障果是漏（械）甩A.迫财务灵风险诊加大贪B.间收益膀水平耍下降阿C.俱偿债积能力拼下降咬D.烟资产幸流动刑性下接降缝『正苍确答瓣案』贡B啊『答枯案解匠析』辣现金腐属于宗非盈局利资默产，担现金宫持有丸量过熔多，栋导致积企业预的收帜益水煮平降时低。蜂33竿、沙某公辩司持研有有傲价证牌券的境平均膨年利域率为龙5%仅，公萌司的陡现金欧最低中控制丙线为敌15不00饺元，狗现金汗余额肠的回土归线旅为8证00谨0元使。如垄果公眨司现摄有现衫金2义00前00斗元，愿根据弓米勒瓣—塘奥尔彩模型迅，此云时应虾当投裹资于哭有价抽证券申的金菌额是绝（设）元蜘。扣A.沾0带B.惯65手00厨C.逼12字00隔0穷D.宵18鸭50难0园『正爽确答堵案』逢A辞『答亡案解瞎析』票L桨＝1怕50踢0（获元）菠，R回＝8赶00侨0（裳元）妖，现认金控折制的矛上限灰H＝这3R掠－2丰L＝哑3制×滩80琴00乔－2汤×倍15蓬00赢=2饱10鞠00忍（元斯），笛公司案现有曾现金丘20怒00驻0元重，此创时应奔当投劈资于溉有价盾证券都的金辩额是蜘0。高3俊4怨、密某公港司根泪据现缓金持皱有量袭的存页货模翅式确尚定的播最佳巧现金音持有搅量为诸10疗00初00时元，怪有价敲证券搏的年泥利率贿为1秘0%薪。在话最佳年现金短持有回量下督，该唤公司腐与现着金持衫有量敞相关际的现贫金使唱用总沃成本益为（藏）简元。禽A.误50座00抄B.伯10吊0艰00显C.河15事00领0反D.村20方00互0习『正病确答它案』怕B轮『答南案解弹析』捷本题挽中，姥持有绑现金华的机瓶会成粒本率手为1怜0%突，最诊佳现涛金持箭有量贿下，科持有对现金领的机警会成铸本＝闸（1粉00闪00台0/播2）贼×丧10努%＝怨50亮00缎（元眨），梅与现葬金持识有量叔相关慈的现摸金使植用总耗成本载＝2疫×讯50已00这＝1吩00霜00陵（元煎）。俊35破、罩某集健团公捡司根俘据几征年来蹲的经肠营情脆况，子确定繁的现瓣金最览低持文有量标为3撒00躲00该元，举最高饲持有乏量为庄75宵00援0元思。已贯知公膀司现净有现芒金8茎80淹00炊元，章根据计现金起持有替量随刑机模砖型，摔此时伪应当忌投资彼于有茄价证辱券的叙金额寺为（秀）察元。届A.漫30旨00堡舒B.及13横00拨0伟C.膜43痒00资0种D.徒58静00范0度『正纱确答负案』捐C拿『答狠案解远析』雀L＝滨30僚00遇0（担元）榨，H材＝7离50件00胀（元漂），趴现金赌控制架的上训限H夕＝3私R－直2L确＝3赶R－吸60档00商0＝催75柿00祝0（盼元）袋，因坛此，隆R＝卡45榨00布0（捎元）挥，由士于公巾司现谋有现叼金8漫80眨00四元超告过现旺金的烤控制化上限须75值00耍0元哗，投知资于挽有价客证券校的金朝额为岁88誉00辣0－眉45炎00摇0＝眼43脸00怪0（断元）核。揭36庄、新某公属司的沸现金鸣最低粗持有烘量为湖15份00引元，漏现金锡余额湾的最稻优返容回线芬为8姻00贴0元起。如监果公基司现磨有现桌金2趋20腿00痰元，瓣根据顺现金惯持有帆量随粱机模漫型，恳此时借应当绩投资真于有嘱价证吓券的婆金额肠是（铅）俘元。趋A.取14辆00卸0敲B.层65蚕00暮C.政12鹅0乞00盛D.凡18程50兼0磁『正馅确答唇案』伶A颤『答远案解庸析』过根据调题意膀可知凝，R兽＝8齿00肯0（誓元）门，L巾＝1展50行0（注元）疑，现弦金控脸制的智上限宵H＝驻3R址－2坏L＝慈24哄00虚0－信30悠00暴＝2煮10盈00节（元赌），汉由于道公司滚现有腿现金强22拒00庭0元抬已经昨超过桑现金荐控制兼的上落限2峡10堂00聋元，繁所以迫，企器业应召该用惩现金务购买什有价脊证券开，使饺现金尖持有修量回术落到装现金区返回帖线的宵水平逼，因传此，零应当议投资酿于有喘价证雀券的蜡金额骂＝2洞20告00缓－8酸00穗0＝谦14蠢00裂0（棒元）蛛。男37指、肝某公布司第纳二季傻度的陪月赊伴销额雪分别躲为1艘00姓万元慈、1奥20纳万元款和1畜15封万元万，信趴用条趋件为黑n/煮60音，二赞季度唤公司详的应畜收账认款平喇均余终额为读27秒0万稿元。建则该峡公司唱在第谁二季仇度应厘收账否款平悼均逾努期（森）戏天。糖（一瓦个月峰按3衫0天斤计算子）投A.络72客.5吴8合关B.搅60瞧捧C.下0参查D.骑12激.5鬼8及色『正骡确答专案』唤D葡『答屈案解跪析』威平均李日销晒售额盈＝（招10吼0＋滩12启0＋洞11慰5）赏/9乐0＝冠3.盛72示（万刊元）蚊；姓主应收夸账款涝周转赔天数访＝2扩70女/3谢.7刘2＝宁72瓶.5邻8（拌天）欠；平悬均逾线期天誓数＝辛72阴.5跟8－灶60弦＝1皆2.浆58济碌38征、眨某企躲业应少收账途款收追款模困式为误:销既售当淡月收域回销花售额肯的5姐0%恰，销脉售后验的第脂1个任月收荐回销雕售额经的3念0%煌，销财售后设的第摇2个抵月收英回销壁售额馆的2格0%尿。已蓝知本倚年1忆－3科月份嘉的销尺售额舞分别填为：逗20闪万元尺、3狠0万慈元、袍40宝万元疲。根毙据以毅上资离料估向计3晓月份脖的现壤金流逆入为采（慧）万掀元。课A.弱50秩旅B哄.6结0现C伴.7缴0缝D莫.3尿3姓『正替确答炒案』氧D尼『答计案解截析』亿40抛×顽50肾%＋轧30棚×驼30鞠%＋誉20石×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驾庄B、斗充分争考虑感企业妈经营童的内亿外部摊环境碰

饭帽C、恰可能聪还受画产业袭因素土的影飘响狐

逗膝D、味不会修受产籍业因促素的垒影响急

三秩【正务确答裂案】摸D鹿宋【答狐案解伯析】电一宁个企速业的宣流动滑资产邮投资冬策略介可能邀受产廉业因浩素的茎影响按。在思销售叹边际翅毛利停较高器的产旧业，佛如果拆从额过外销豆售中眨获得独的利蓝润超物过额符外应属收账班款所栏增加锐的成盲本，破宽松海的信蓬用政趁策可踏能为伙企业吼带来柿更为背可观无的收静益，签因此透，选触项D抗的说蔑法错岩误。谊名5搂3、庄运用豆成本宇模型负计算那最佳虫现金解持有陵量时怖，需头要考止虑的摄成本奸不包亮括（头）丢。速A、班管理迁成本未

当慰B、云机会扣成本值

蛛暖C、双转换仓成本协

稠催D、厉短缺债成本循

惑抗【正连确答劳案】怕C拿猫【答渗案解恐析】也确惨定目以标现跃金余碑额的勇成本会模型劣认为聪最优稍的现桑金持染有量旗是使涨得现拿金的搁机会扰成本毒、管恼理成禾本、赢短缺参成本认之和绒最小朝化的肾持有全量。雕其中务，现岸金的机机会叫成本身，是袖指企买业因着持有拦一定酒现金莲余额惜丧失迹的再匠投资竟收益搁，现夹金持睁有量添越大斗，机点会成脑本越堆大，雷反之傲就越么小；助现金抗的管怎理成肢本，咐是指挤企业妨因持培有一况定数培量的桐现金筋而发来生的继管理崇费用乐，一炉般认粮为在妨一定味范围饥内和村现金涛持有诱量没撒有明毕显的遗比例显关系读；现欣金的公短缺铲成本溪是指盾在现奇金持暮有量湾不足猫，又诱无法签及时汉通过倘有价垂证券朋变现拖加以只补充属所给宪企业总造成存的损个失，馅现金恶的短第缺成将本随速现金夺持有拌量的台增加嫁而下苗降，沸随现妙金持拳有量石的减谨少而漠上升兄。踏5治4、拣在营沿运资够金管猫理中祝，企奶业将除“从项取得师存货运开始艰到销虫售存忍货并笛收回耽现金蜘为止昏的时催期”看称为洪（者）。盖治A、妙应付侮账款厉周转骨期特

稍呈B、腥存货副周转短期画

泽外C、乘经营祖周期博

达妥D、鸽应收轰账款族周转嚼期剖

用叉【正疏确答省案】疲C胆畅【答宫案解汪析】迹企旁业的素经营会周期摔是指堤从取合得存醋货开混始到丘销售乏存货贞并收弓回现贼金为透止的成时期收。其及中，滨从收窄到原菠材料请，加阳工原偷材料这，形趟成产烘成品伴，到梁将产推成品刃卖出颈的这竞一时牲期，相称为祥存货激周转言期；钞产品拖卖出珠后到谱收到袖顾客翼支付赔的货骑款的住这一右时期镇，称插为应扭收账纵款周纠转期关。但惹是企默业购纵买原垦材料拴并不闹用立仗即付痒款，新这一沸延迟目的付魂款时慎间段亩就是球应付哲账款缠周转建期。者谣55且、下畏列关视于激滩进的吵流动工资产晴融资只策略骂的表现述中承，错检误的无是（恨）究。先A、加公司切以长嗓期融甩资方量式为滴全部膀非流铲动资信产融趴资魂

勾躺B、家一部爽分永决久性酸流动孕资产悟使用偿短期扁融资寺方式油融资吓

娃畜C、片一部智分永被久性础流动得资产丘使用型长期叔融资近方式晨融资清

启森D、窜短期摊融资步方式鲜支持牧了部间分临祖时性晃流动芬资产晃

帖有【正够确答详案】弹D愚转【答苍案解纷析】晋本笛题考说核营岩运资冈金管筒理的窝主要帜内容闹。在融激进匙的流时动资征产融况资策促略中码，企职业以也长期插融资灰方式炎为所脖有非韵流动妇资产屯融资耀，仅柳对一翻部分课永久描性流胃动资咱产使想用长签期融为资方瓦式融究资。宝短期衰融资拣方式催支持尺了一昌部分滔永久旦性流紧动资虾产和箱所有组的临扎时性轿流动炼资产粪，所仪以选孙项D衰的表惜述是富错误葬的。谊揉56膝、某隶企业叠拥有斥流动曲资产齐50涉0万谅元（稼其中畜永久则性流阻动资应产1盾60葡万元俯），食企业欺共融活资1增50脚0万倚元，说其中惊80海%为脂长期万融资嗓，则顽以下咱说法盾正确挂的是昌（聚）。凤患A、搜该企糊业采腔取的通激进数融资揉策略允

瞧钻B、赔该企链业采妄取的眠保守衰融资房策略返

代花C、煤该企姿业的幕风险沙和收勾益居恋中说

捕显D、稼该企飘业的消风险扬和收裙益较骄高哈

装洋【正题确答撕案】造B干夜【答明案解会析】更该另企业爽的波不动性稀流动束资产狂＝5穿00狂－1尘60羡＝3各40榆（万镜元）咱，大声于短查期融场资1夕50秘0容×设（1黑－8略0%症）=堆30斑0（此万元足），屿所以没该企至业采桌取的葬是保佩守的暮融资握策略竭，这毕种类房型的填策略尿收益沈和风卧险均躁较低文，所少以本冠题的质答案双为选轿项B胞。宣57隐、某怨企业孙20围13注年6么月底殿的应笋收账私款余复额为蝶34悠50亿00牺元，鉴经测炼算，零过去匙6个跟月平曲均日纸销售居额为聚38放60终元，屋企业贵规定之的信法用期还限为症70甩天，洋则应沈收账学款平叔均逾落期天丽数为筋（指）天投。喊A、普19止.3群8冲

贿辣B、针89游.3消8屿

屋呜C、垂59出.3盏8龙

只尘D、列48集.7疗2铸

思至【正面确答议案】殖A燃渠【答浅案解眉析】浇应奉收账碑款周派转天奉数＝肚应收摸账款皱余额耍/平川均日叫销售基额＝什34勾50绵00升/3雁86佣0＝瞒89少.3撒8（遣天）

词平均挑逾期焰天数浊＝应拥收账盯款周托转天打数－幕平均允信用龙期天爽数＝湾89景.3辅8－恼70插＝1朗9.闹38观（天汤）见58窗、在扶集团脆企业京资金态集中缴管理耻模式诊中，孝有利勾于企服业集钩团实鸭现全瑞面收赠支平贫衡，悄提高椅资金冈的周宾转效惕率，胖减少唱资金制沉淀秀，监纳控现裤金收马支，言降低私资金悔成本溪的是弓（惯）。诞打A、泽统收椒统支饱模式禁

云椒B、黑拨付骄备用贴金模的式乔

似堤C、乡结算解中心情模式床

约手D、贿财务狠公司类模式刚

栽楚【正躺确答墓案】政A磨线【答舌案解虑析】帐在爬统收灿统支恨模式权下，恩企业腊的一迈切资阔金收京入都引集中权在集呢团总制部的先财务扔部门耍，各息分支发机构氧或子怪企业晚不单锯独设墓立账乏号，飞一切典现金穴支出盏都通古过集列团总予部财梁务部蚀门付论出，努现金徐收支终的批渔准权逼高度到集中顺。因筹此，删有利政于企铃业集皇团实桌现全悬面收版支平饶衡，怜提高牲资金粱的周辽转效挑率，掠减少碧资金融沉淀暗，监鱼控现旬金收症支，梨降低祥资金俭成本旋。蛾59朽、在娃使用低存货井模式垄进行授最佳药现金牌持有故量的待决策都时，胆假设躲持有祸现金冶的机妹会成坚本率添为8才%，倒与最网佳现猾金持网有量贺对应糊的交考易成剧本为粘20田00刘元，鱼则企真业的给最佳哈现金否持有晓量为销（拾）元状。史A、尺30递00下0畏

匪姑B、芽40象00捏0山

馒往C、买50派00妹0济

挑山D、火无法顾计算哈

拔螺【正灶确答彻案】盒C毁酸【答供案解支析】状机粥会成旗本＝锡C/脾2防×秆8%唇＝2率00前0（丹元）

岛C＝梯50党00评0（趟元）期乌60罗、某泽公司朴采用僻随机猛模型购进行痰现金副管理铅。已伤知现丝金余铲额的悔最高式控制亿线为积21喷00滥0元罚，回伞归线馅为8爱00驻0元般，当杜现金凳余额跌为1悲60稳0元母时，背应出蚀售有判价证瓶券的豆金额键为（集）稀元。私诸A、倍65巴00洲

糠治B、纲13烛00罩0育

挨畅C、绍80妈00补

烟矛D、愚0约

己胖【正忍确答庙案】盐D霞毕【答话案解击析】呀最恢低控蝇制线撤为：侄（3馒×萄80炒00嘱-2渗10锐00刊）/葡2＝偿15组00撤（元名），窗当现增金余产额为理16佛00井元时贷，不谷必出找售有驻价证煤券。芬私61窝、应饼收账罚款保王理对笑于企肤业而忽言，等其财金务管祥理作颜用不捧包括珍（奶）。惨索A、盆融资形功能废

赵损B、押改善慨企业鬼的财驰务结猾构屋

垒书C、代增加锋企业续经营秘风险习

响恳D、厨减轻捐企业畅应收爆账款捷的管民理负寇担惊

狡句【正袖确答让案】蓝C挣候【答闲案解泛析】冻应滤收账俗款保慈理对我于企编业而弹言，创其财肢务管嫁理作拒用主糖要体户现在派：（手1）镜融资戏功能破；（猾2）句减轻拳企业萝应收渔账款敬的管孟理负桑担；但（3干）减制少坏缠账损歼失、双降低童经营面风险冒；（敌4）绝改善讽企业院的财摧务结蒜构。絮苹62缓、应絮收账沿款监漏控中捐的A核BC臂分析稿法下叨，可绪以多羽发几浅封信弊函催拨收，驼或打提泼催收惠的是弄（挥）。屠执A、别逾期博总额窑占应湾收账约款逾筑期金昂额总怜额比强重大疗，且首占客录户总泻额比里重小导

闻舞B、孟逾期插总额奏占应蜂收账松款逾拌期金摔额总辟额比证居中绿，且壤占客潮户总糖额比瞧重居愁中误

泛扣C、傅逾期者总额傅占应医收账场款逾锡期金播额总谢额比翼重大灭，且月占客殿户总妻额比工重大宫

及童D、泳逾期绍总额欣占应蚂收账占款逾疯期金购额总倍额比芝重小拳，且困占客花户总宫额比奇重大艘

迟资【正赛确答吉案】患B隆机【答害案解衣析】检逾乘期总丑额占泡应收笼账款挖逾期振金额凯总额聚比重怒居中堆，且灶占客孝户总国额比证重居棍中，受为B叶类客销户。页对B随类客疤户，丈可以册多发冤几封杀信函锦催收月，或地打电糟话催摧收。游取63颂、以县下有假关应贺收账饺款功妥能的橡说法靠中，绿不正奸确的立是（除）驻。荒A、奏改善思企业绪的财东务结国构是网应收国账款得的功替能之定一嘴

挑片B、学在激范烈的体市场原竞争令中，排通过道提供益赊销桑可以映有效壶地促鲁进销饲售气

作盆C、择可以您增加事企业胃收益业，增镜加的陆收益柏＝增疑加的迅销售央量僻×肺单位储边际拦贡献剖

明堤D、早可以凑减少扣存货芦

菜顶【正宏确答秩案】掉A槽痰【答阴案解题析】识改正善企债业的朱财务丝结构袋是应青收账商款保专理的厚作用旬。锋64研、某腾企业地年赊夺销收拦入为华36趣0万罗元，情信用致条件候为“他2/庙10眉，n采/3圈0”静时，撤预计蔬有2但0％奴的客吩户选桌择现艺金折惰扣优蜡惠，岛其余夜客户挠在信圈用期顽付款护，变隆动成绳本率还为6应0％蹲，资蛋金成鄙本率辉为1非0％常，则碗应收盈账款修占用般资金酸的应汗计利资息为惨（伴）元侦。（刺1年具按3载60辅天计朵算）动旷A、纵20眉80锄0式

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塑虑【正奶确答甚案】旧D躺分【答婚案解锡析】牲应椒收账及款平姑均收弟账期粪＝1钉0捆×叫20盲％＋跑30喷×村80速％＝滋26亭（天膀）

赴应收斯账款颤占用遍资金沃的应闹计利抽息＝携36裁00再00座0/吊36附0刻×离26死×券60明％此×道10案％＝附15厦60悬0（滤元）虚广65唯、以引下关学于付阵款管紫理的顾方法附中，渣错误茎的是南（呢）。摩刺A、兆使用博现金阻浮游环量麻

槐钟B、尿推迟爸应付损款的均支付干

窝豆C、黎支票量代替借汇票纱

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脱客【正弯确答剥案】戏C口匀【答臭案解阁析】中现司金支护出管孩理的产主要降任务狭是尽施可能集延缓吵现金石的支成出时秤间。麻汇票未分为响商业愉承兑丑汇票诵和银跑行承渴兑汇划票，坚与支义票不喘同的岗是，血承兑股汇票灶并不映是见匆票即俱付。莲汇票咬代替舟支票集这一洞方式槽的优锡点是师推迟膝了企驰业调衬入资铜金支得付汇蚁票的梯实际械所需隶时间集。贷66冰、某纷企业汉按照再“3悲/1听0，丙n/旋50跟”的绳信用涨条件嫂购进神一批政商品鉴。若驻企业寄放弃风现金辽折扣禽，在殊信用后期内侍付款况，则尝放弃跃现金桑折扣拾的机炸会成中本为洞（甘）。视会A、红20车.4鞋1%揭

疲厕B、岂24恼.6散5%购

咸晕C、易27杂.8垮4%易

湖泽D、赶20很%产

酒妹【正例确答雅案】乒C揪覆【答壤案解悔析】俊放搁弃现俱金折鹅扣的甜机会群成本洗＝[乘3%纠/（可1－决3%糖）]匙×芦[3得60饥/（雨50羊－1句0）赢]＝允27旨.8事4%模。缎67颗、（戴20边09头年考翻题）券某企谊业需捞要借诉入资值金6悔0万签元，息由于延贷款评银行侮要求势将贷妇款金增额的供20衰%作丙为补犯偿性各余额盗，故具企业仙需要钓向银春行申甚请的止贷款最数额怖为（鄙）刘万元易。甘姿A、惊75高馆撑缝

傅铜B、恼72企

齐玉C、载60谁喷患西死

说灰D、前50听

习职【正检确答碗案】网A定谈【答换案解齿析】废因晒为借蚂款金浓额＝堡申请港贷款忆的数超额恭×洁（1援－补怀偿性眠余额粱比率裳），语所以帮，本阳题中菜需要恢向银线行申情请的福贷款刑数额笛＝6挑0/疼（1窃－2槐0%原）＝帐75什（万娇元）惠，选帆项A加是正办确答狼案。呢妨68效、预齐防性爱需求锁是指钥企业甩需要亡持有得一定谷量的役现金江，以邮应付论突发弯事件异。确自定预耀防性乒需求玻的现炕金数独额时卫，需稍要考铸虑的径因素疯不包晚括（东）突。暑A、闻企业券愿冒惰现金呼短缺浴风险开的程篇度旦

肯德B、事企业浩预测渡现金煤收支茂可靠色的程马度谜

虾乘C、幻企业御临时券融资纲的能血力岂

泪文D、约企业迫日常狼经营庄需要捐

屯渡【正勉确答蹄案】那D易欢【答哭案解挠析】隔本报题考幼核持微有现施金的裁动机降。确借定预沃防性叙需求劣的现蒙金数匙额时融，需执要考答虑的征因素粥包括值：（聪1）季企业芽愿冒词现金温短缺候风险消的程蔽度；妇（2满）企娘业预慌测现蹄金收燕支可辱靠的斑程度愤；（雀3）贸企业厦临时狗融资盒的能雄力。桑察69揉、下斯列关询于营带运资津金管能理的具说法室中不挺正确摸的是妨（虚）。晴彼A、厉营运笼资金猛的管再理既师包括搂流动弃资产股的管英理，道也包永括流舅动负辈债的犁管理催

而独B、苏流动祸资产获是指籍可以浙在一阳年以滋内或糊超过鸦一年剑的一份个营烂业周肚期内胞变现难或运勾用的怜资产垄

膜查C、微流动呼资产始的数矩量会术随着耍企业稻内外徒条件沸的变局化而且变化扎，时玩高时歪低，侍波动秒很大姨

订峡D、默企业既占用当在流老动资兄产上眉的资败金，岭会在唤一年鸽内收佣回拴

爬仍【正搏确答凭案】势D给灵【答抹案解捡析】对营淡运资誉金的星周转烤具有蒸短期乓性，踏企业慢占用维在流册动资千产上躲的资羡金，晴通常扑会在魂一年诊或超菜过一症年的抖一个啦营业款周期鬼内收盆回，锦所以惕选项芳D的许说法咳不正岩确。辱踢70戏、某饰企业拐拥有料流动辱资产习10监00比万元求（其愈中永可久性求流动客资产晓比重香为3冈0%德），扁长期烂融资重40饿00继万元勤，短剑期融滥资5征00惠万元楚，则塘以下偏说法餐正确切的有岗（意）。甩涝A、户该企给业采镜取的求是激岂进融会资策搬略骑

筛齿B、复该企销业采冶取的乘是期盐限匹赤配融注资策窝略懂

才针C、硬该企趁业收佛益和鲁风险钞均较央高稿

女辞D、喇该企著业收超益和堵风险绢均较胃低耍

州询【正刘确答激案】徒D估抢【答堤案解膛析】卡该恋企业坑波动收性流室动资慨产＝乖10鉴00诱×废（1筒－3锤0%挪）＝猜70伪0（适万元津），牵大于幅短期搂融资戒50慰0万拌元，描所以搜该企蛛业采喇取的罢是保啦守融根资策毛略，冈此策习略收喘益和兴风险讲均较彻低。毁何71富、某票企业僻全年咽需要属某零仪件1假80悦00担件，株均衡大耗用助。全痰年生萄产时柿间为捐36何0天踩，根两据经湾验，长该零离件从抗发出列订单贤到进柿入可厅使用搁状态轮一般霉需要佩10远天，学保险没储备怠为5对00歌件，糊则再辞订货厉点为喜（蜂）件吊。缎A、索10厚00伐

枯狼B、秤50债0钳

挪滋C、端55慨0食

嚷感D、涨18厕00蛇

箩浆【正悲确答约案】杂A享优【答飘案解剧析】题本判题考概核再蹄订货化点的倡计算煮。再遭订货告点＝逼预计街交货税期内样的需供求＋胶保险状储备兄＝1凡0鸽×展(1秋80北00往/3朝60蛙)＋施50旬0＝睬10秘00旗(件匀)。勒禽72约、下湖列各宣项中纠，可辜以导拳致经俱济订午货基终本模颈型中架的经巴济订啄货批星量减柱少的盖因素工是（剧）剂。模A、猾每期品单位院存货饥储存梳费率描减少身

雹怖B、秩单位珠缺货偿成本舒降低考

用杆C、续每次汉订货民费用摘增加腹

迎深D、寻存货庙年需于要量康减少罚

重怀【正权确答殃案】托D淋馋【答岭案解趟析】宜经盟济订搞货批喜量＝倾（2抖×台存货山年需岗要量潮×录每次品订货系费用翅/每味期单露位存些货储兆存费胶率）兄1／除2，图由此坛可知污，选瓦项D议是答悠案，丛选项酸A、烛C不遍是答垂案。互在存火货经拔济订造货量疾基本咸模型尖中，锦不允蹲许缺殿货，疼因此妖不选臂B。百映73愤、某萌企业蔽应收店账款快收款梳模式屯为：错销售税当月合收回基销售倒额的抓50家%，阅销售劈后的巡第1涂个月凝收回盟销售值额的径30甩%，齐销售懒后的遇第2兵个月身收回铸销售售额的贼20聪%。松已知苦20位10看年1便－3邀月份截的销剂售额鄙分别撒为：眉20葛万元脱、3利0万疾元、记40餐万元吧。根璃据以贤上资删料估用计3铸月份饥的现产金流泥入为使（观）万乎元。谨宅A、深50势

蛋窗B、魂60患

拼朵C、掉70垦

角估D、衬33蠢

择奶【正哨确答强案】叛D揪徒【答互案解床析】切本孩题考离核应贱收账迈款收态款模佩式。智3月竭份现差金流卫入＝障40流×对50尘%＋突30沫×佛30哥%＋食20络×材20赚%＝缝33毒（万作元）悠闷74教、关枝于应忧收账界款成闻本，序下列纲说法示中不长正确岩的是更（谦）。服僻A、冒因投闲放于如应收供账款妥而放樱弃其扛他投例资所竟带来赏的收嘉益，士即为谋应收齿账款绵的机键会成汗本脂

亩疯B、栋应收干账款鹿机会桌成本夏一般北是固落定成劲本绕

跳广C、昂应收凳账款被的管般理成赴本主腐要是肿指在雹进行域应收将账款帆管理钓时，凡所增进加的摇费用宵

片故D、于应收刃账款密的坏朵账成销本一法般与顶应收做账款油发生停的数蓄量成口正比亩

岂淋【正身确答圈案】检B条暴【答膀案解杀析】思应肺收账瑞款机僚会成厕本并厕不是稻固定基不变看的，挪应收漏账款衣的机贸会成交本＝骗应收盘账款歼占用益资金泻×舌资本酬成本途，所缸以，令选项敞B的趁说法欠不正上确。每饼7养5府、下吧列各柄项关仪于现遭金周拿转期功的表歼述中芬，错吓误的谜是（透）理。刷A、野减慢父支付捞应付财账款筝可以援缩短弯现金续周转迎期回

初樱B、眯产品毅生产徒周期毅的延南长会把缩短救现金吊周转汁期助

感怜C、沾现金级周转束期一娇般短治于存奥货周播转期累与应村收账盲款周烂转期纽之和奴

删腥D、勇现金察周转支期是隐介于骡公司筒支付受现金戏与收筝到现帝金之务间的池时间呢段楼

问炒【正钢确答抵案】垫B拨求【答牌案解输析】及如永果要赢减少训现金川周转那期，疫可以像从以穗下方聪面着球手：酱加快锐制造松与销轻售产与成品荡来减堤少存杨货周华转期围；加袍速应窝收账貌款的祸回收美来减诵少应遗收账供款周予转期帅；减要缓支裹付应刺付账寇款来海延长禁应付刻账款载周转炸期。选故选车项A酱的说富法正说确。翁产品荣生产冤周期坝的延背长会亏延长趟存货梅周转情期，坏从而绸延长绿现金魂周转盆期，耻故选斜项B夕不正酿确。锣现金裂周转芹期，音是指你介于小公司掉支付显现金南与收笼到现膀金之嘉间的相时间参段，罢它等朝于经住营周汁期减狂去应稍付账完款周嫩转期碌。由掘此可荡知，啊选项隆C析、D柜的说鼓法正弟确。柱补76其、关棉于商花业信霸用，倘下列鄙说法貌中不寺正确定的是句（寨）。碌手A、洞商业学信用污容易塘获得趣

蜓馅B、演对企兼业现奖金流旺量管疗理的咬要求右很高权

葵源C、安在出汇现逾续期付蕉款或以交货乡的情罪况时赤，会丹面临缠抵押贸资产溪被处霸置的态风险佩

润荡D、葡企业松有较毙大的蝇机动在权价

形塔【正达确答积案】碗C率狠【答树案解睬析】盖通头常，纸商业公信用极筹资架不需绑要第减三方绪担保推，也郊不会厦要求关筹资脸企业鸡用资啊产进寿行抵械押。宅这样掩，在所出现暑逾期轻付款荐或交聚货的初情况阅时，华可以神避免蚕像银毛行借队款那锋样面锄临抵贱押资纯产被南处置付的风彼险，纹企业次的生停产经飞营能浩力在阴相当夺长的撤一段驼时间滤内不初会受缴到限注制。捎所以谷选项理C不却正确治。坊77胆、某忆企业罗按“夹1/碍10书，n丘/3恩0”策的条链件购具进一宾批商乡品。射若企隆业放于弃现瑞金折锦扣，掏在信托用期修内付卧款，志则其污放弃渗现金抖折扣涉的信雁用成族本率惜为（房）佳。滴A、赶18摆.1殖8%抵

绢津B、顺10烧%班

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狗骗D、垮16吩.7燃%汇

要袭【正页确答旗案】敌A子陪【答升案解运析】谱本还题考春核现酸金折庆扣成忍本的就计算棒。

每放弃石现金何折扣绢的信雪用成蚀本率流＝[宫1%录/(谷1－塘1%广)]胡×仙[3街60艰/(壤30瓜－1岩0)挑]系×湖10合0%腊＝1氧8.昆18辱%泄78温、某吊公司糠持有晶有价犯证券摧的年格利率找为6翁％，择公司袜的最屠低现槐金持满有量问为4醒00呆0元吸，现获金回攀归线占为1暮00订00值元。科如果捡公司用现有耗现金敲22流00东0元介，根套据现急金持码有量伐的随愤机模藏型，延此时份应投陷资于面有价左证券汗的金赢额是棚（绑）元刮。姻A、碍0访

裤再B、供14完00壁0岛永

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