财务内部控制制度范文

1财务内部控制制度范文第一章

总

则

第一条

为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条

本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。第三条

建立和健全公司的内部控制制度。第四条

本公司内部控制的基本原则。酱1．订权力宵分隔宇，每久一项山经济访业务毁的处皇理程碰序，码不能跨由一愤个部肉门和析一个今人全幻部包眼办，涉以防怠止出狗现差摧错和似弊端裕。蹈2．特合理悟分管日，实锡行账互物分冲管、霞钱账糊分管水、印络鉴分浇管及再钥匙窑分管佣等。帝3．黑审批臣稽核飞，任司何经妄济业礼务的奔处理悔都要据有明冠确的厘授权掀与审唤批，船同时嚷要经甩过财坚务部悠门的判审核蒸与稽坐核。景4．筒责任嫩明确谨，各屿部门盖和人巡员要系职责裙分明湖，以砖便任裙何情宵况都后能落物实到勺个人皇责任旨。掘5．淘凭证闯控制虽，建效立和赚健全聋凭证锻制度焰及严坡格传应递程选序，冬直到絮会计迷资料匹归档身。阔6．愧例行禾核对度，对卷每一拉项经瓣济业握务和碑会计坟记录社，都来要进观行例迅行核酿对，哗以保谷证账倡证、瑞账账此、账罪表、松账物膊及账睬款核略对一椅致。

攀第二无章

晶财买务收缠支内绵部控酷制

肤第五岁条

箩实雷行财蜜务收李支预考算控咸制。万1．申在财痕务部锻的指柳导下尝，公定司各嫩部门欣要编稿好月胞份和们年度棵现金安（包舍括银罗行）惕收支沿预算秧。月诞份提颂前一树周，得年度脊提前沿一个践月编扭报财思务部耀。胡2．资在财慎务部咬的指丧导下惯，公幻司所为属企山业要宇编好衬月份葬和年休度资仅金上粒缴与外下拨县及业秘务往闯来的椒财务这收支际预算孙。月军份提艰前一快周，启年度蜡提前择一个氧月编徐报财慢务部些。旺卵3．哨财务奏部和帝所属损企业异财务箭收支画预算高汇总域，加谢上公沈司现留金和宾转账轧部分替，即抹为全家公司种的财数务收查支预日算，至经总棵经理陵批准功后执卵行。闲4．刊凡预兰算外粪的财勉务收笼支，口需单嫂列项娇目呈沟报总趟经理槽批准宪后办蓬理。艰第六备条

豪建屈立定主额备纠用金诸制度同。秋1．旧各部适门零迟用现坐金定喉额规竿定如厚下：甜生产突部

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抖×貌×元里2．梅对各志部门咱零用授现金怨实行竟限额眼开支址审核丙报销炕办法考。恨（1舍）各避部门夺单项海支出睛低于限1戒00横0元皂的，焦先备久用现滑金开何支，幻然后渴汇总日填制亭“备亮用金孟支付梢单”吐（略翁），灯将取爸得合理法的久发票垃单据弊附在融后面变，经榜本部吐门负艘责人遇签批软后，方再到泻财务无部办供理审妥核报尸销手洒续，该由会梢计填脚制“督付款瞎凭证川”，捕凭此生证到饮出纳会处领蛾取现雷金，松以补猫充部见门备祖用金预。耕（2盼）各纯部门袖单项旅支出环高于往1污00愿0元高的，余不能菜在备辈用金罢中支男付，戏应由吨用款五部门夹填制煤“请铜款单天”，过经归冬口的页负责过人签恒批后汽，到孝财务佩部办叙理预鼓支款裙手续押，由胀会计悲填制勉“付厕款凭讲证”慧，凭掀此单烤到出边纳处锣领取吹支票麻或现誉金。葛（3污）用凑款部附门办亩妥购艰置物驶品验鸣收或葵付费魄等业于务手栽续后蚁，应胆及时套将取呜得合童法的矮发票孕单据乎（在也发票哭背面朱要注玻明用贴途，蛾有经吉办人环、验腊收人柱、主烫管签雄字）战附在贴原“块请款嫁单”切存根药联后输面，索到财刚务部总办理植单项冠报销鸡审核册手续血。如锁预支惠款与旗实际白支付惯不符则时，紧应在搅报销士时办丛理多斑退款绩（或吃少补女款）桐手续微。导（4雁）单窑项低躺于1猜0鲁00颜元的眼零用决金支晃出，萌所取锤得的砖发票绢单据够要在裂月末滤之前巾及时笛报销青，不棒得跨爹月。霞单项盼在1引0狡00交元以狐上的督支出乘，所汽取得掏的发是票单奶据要留及时用报销呢，不过得挂沟账。侧第七缓条

蚊执浓行按臣签批踪金额农权限番审批吉付款轨。似1．线2培0蹲00翅元以烛上支瞎出，图由各捏部门克负责序人审双核后鉴报总蔬经理绣审核宋批准蝶。悦2．谱2筒0痰00那元以部下办细公支收出，悠由财丛务部棋审核果批准屈。就3．洁专项卸用途步资金届支出充，在麻确定挥的金绵额内甩，由谎总经追理或纲分管毫副总胆经理积审核东批准许。僚4．依因经低营需号要代见收、置代付各款项誓，由没财务残部审杀核批桑准，忍必须吨坚持瓜先收歼后付冷，不功改变足原款加形式德及用前途原剑则。

揉第三浓章

咏货茅币资破金内择部控泥制

躁第八墙条

篇建恳立会件计和超出纳携职责怎分工丹制度印。财抓务部鄙应设休置专立职出门纳员年，负忆责办担理货虚币资酸金（麻现金流、银棍行存姥款）眠的收过付业班务。挪会计荒不得鸣兼任串出纳含，出指纳不燃得兼较任其衫他业按务工秃作。攻除登种记现芹金、袄银行阔日记帅账外梢，不学得保纯管凭巧证及请其他丢账目许。景第九烈条

稿加纲强对年现金匀的稽捏核管腊理。香所有沫现金评（包妈括银慈行存悲款）驱业务税收入负，应证凭收至入凭筋证和刘收入俘日报抄表，虚并经尊内部送稽核妥和兑蔑换外虏币。晚第十艇条

凶控冶制现终金的肯使用嘴范围蚀。依谣照有腾关部贿门现谢金管篮理规汉定，典库存陈现金组只能将用于诞工资退支出舅，个远人福堂利劳健保支粗出、姿农副例产品抓收购码、差炼旅费盾、零叙星开课支、览备用住金及镜银行误结算继金额路起点喘以下占的小引额款磨项。晕其他践特殊草情况声需经敞总经驻理和下财务舍部批悟准后盟方可础使用貌现金额。宪第十临一条冬

膛严格退付款买审批赌和支中票的左签发潜。所挤有付矿款均龙应按镰审批参金额有权限删及两授人以尘上有旅关人恭员办呢理。匀付款航支票姐必须侵经过锡两人逝或两柏人以生上的夫签章助方为善有效授。财秤务和漠支票腔专用香图章休，须倚分别吴掌管男，不咏得由爸一人首包办肌。不喜准开漠“空冲头票唯”和匙“空询白支贡票”宽，开肆出支丢票要乖进行蝇登记柳。蜡第十三二条泊

液收付东款项脱要通约过会图计填厉制记座账凭语证。晓所有锁现金赠和银童行存错款的涌收支汽，均爷须通等过经泼办会奥计审晋核原迷始凭研证无震误后绣填制搜收付刷款凭己证，方由出遇纳检贴查所牺属原俱始凭临证是萝否齐抛备后哄办理昨收付党款，调并在露收付苹凭证滚及所添附原坐始凭女证上晕加盖别“收笑讫”废或“颠付讫道”戳全记。躲第十录三条话

讯遵守腿核定舅的现众金库坦存限选额和高银行魔结算勾纪律尺。按谱日常蹲3～背5天携开支煎的现获金需式要核笛定现跟金库蔬存限蚕额，尺不得熊超额定，不岗准以毁白条赔抵库旅存；资企业鹅单位骆间的江经济妖往来棕，一秀般应衣通过惧银行凭进行序转账环结算丧；不普准出阔借银晓行账奔户和色套取奇现金盈。寒第十理四条畜

尼及时市登记距现金铃、银敏行存摘款日密记账忆和结吨账。庸现金辛日记闹账按义币种可设置个，银闪行日倚记账抖按账亲号分洒别设辫置，逆每日吃均须撤结出乌余额炮。由田出纳顽每日纹核对乞库存竞现金蛋账面律余额园与实纸际库拢存现券金是间否相企符，秃由会泰计每珍月核周对银位行存揪款账浸面余鼻额与蜡银行柳对账寄单，库并调固节其监相符关。

峰第四净章

寒对腹外投挠资内肚部控符制

趴第十汇五条苏

连长期鸡投资层包括袜股票播投资庸、债瓦券投挥资和蒸其他圣投资释。亿1．宅长期疾投资担项目赴要在为市场产预测汁的基拴础上古，立恶项进华行可核行性剥研究帅，考关虑资胞金的智时间帜价值捡和投性资的督风险掌，经油过经翠理办喜公会亦研究停决定钳后方贫可实倡施。柱财务量部门笑要为杆决策丝提出宵参考轰意见须，履描行严摄格的奔财务房手续今，督坚促、挡检查税项目众的执筑行和秀效益绳情况嫌。碗2．孩健全曲股票春、债商券和毕投资娘凭证格登记某保管屿和严份格记虽名登淘记制竟度。誉主管危长期慈投资堡的部惜门，容要有冠两人球以上霜的人洽员共压同管帝理，欧对股坐票、践债券献和投唉资凭博证的徒名称择，数圾量、举价值盾及存察放日昼期做路好详留细记友录，绕分别仁建立胃登记愧簿。梳除无拢记名冻证券馒外，神企业别购入湖的应俗登记仇于企翼业名仔下，烛切忌的登记泛于经女办人驱员名透下。给3．挎对长振期投姿资项指目做保好详昨细记祥录，绵实施妄定期蠢盘点界。对扛投资赛企业镜，每芳隔半为年（聋经营茂年度庭）清损点（陈清理辜）一讽次资催产负奴债和属检查咐经营胀情况季；对夕非控健股企剪业必宋须每尊年检耕查一挺次投关资收浮益情世况。倡对股险票和久债券周投资塔，由房财务磁部门狂做好设会计柄记录凑，对协每一咽种股蔑票和答债券备分别大设立么明细眯账，包并记匪录其甩名称坟、面搂值、盐证券款编号新、数仁量、拒取得企日期掏、经惑纪人粪（证稀券商绍名称胁）、梳购入棉成本纪、收原取的拒股息怖或利南息等钳。对当个别桂其他胀投资席应设茂置明斤细账毫，核朽算投劈资及罚其投锡资收火回等蜜业务晚。每名年至薪少一亿次清在查盘教点，烤保证刊账实跨相符甜。莫4．是如长奇期投丹资出清现亏画损或躬总经知理认课为有妻必要辞时，偶公司钳视具普体情躬况授身权财肌务部遥或委索托会址计师过事务瞎所，望对亏主损单雕位或啦项目铅进行捐审计炮，并锄据此限对亏渣损予古以确岸认，刑并做蓝出相负应处阁理。撤第十纽六条蚀

尖短期优投资菊。私1．收短期现投资勤业务佩，要挑由总忆经理玻授权侨的主返管业逮务部魄门和僻主要含负责蔬人办华理。邪一般叶按照鞋经办非提出谋—主怀管审豆核—璃总经虏理批展准—摸实际味投资兔—验拜收登颈记—侧到期职收回户的程捉序办孟理。各2．绍有价访证券智的会漫计记完录、两登记贯保管票和定可期盘钟点等谷制度镜可参亦照长根期投脉资办牙法进陡行。衔3．剃短期掀投资蜜如出吧现亏呀损时促，公兄司应车授权拍财务克部对触业务葵部门排经营污情况稿进行种审计垮，并坦呈报买总经切理批手准列殊亏。科如亏初损较泊大，尿公司震可委边托会种计师倒事务绩所对他该项陈目进映行审棕计。天第十刊七条瓜

腥对外肚大额柳存款醉。育1．退对外月大额渐存款旦业务青，由玉总经鹅理授旺权财传务部火负责南办理匹。一厘般按词信用剃调查妇—利阀息比辉较—晒主管拒审查赛—总窑经理拜批准康—对估外存阶款—窝到期红收回期的程旦序办遵理。脏2．烈对大粘额存体款利艰息商鲜定要馒有两削人在于场，顺还款敢收回绿、利馋息收港入等蚂要做支好详矛细记辆录，梨及时伙入账慈。

葛第五饲章

肃销蜻货与聚收款匪内部止控制

竿第十乔八条栏

灾销货青业务搅应统烤一归鞋口由辆营业留部办梅理，葡其他蛛部门毙及人楼员未揭经授瞎权不纯得兼贴办。烛销售贫业务压一般枕按接贤受订悦单—词通知萝生产红—销胶货通集知—待赊销由审查艇—发帅（送奏）货责—开宣票—级收票挠结算糠等程刘序办键理。酱第十图九条懒

榨营业怒部根掩据生对产经鉴营目朋标和仍市场况预测割，编草制营揪业收串入计厌划，待承接炼购货修客户粉的“斗订货去单”伴，通笋知生路产部普门组霸织生欺产、豆加工争等业铃务工肆作。厦第二班十条捐

浪销售睁发票基由财爪务部问专人岔登记式保管茧，营订业部耻负责爹开票饼，发并出销偿货通少知给喜仓库次发货厉和运纵输部仆门发测运或席送货闯。值第二昼十一隐条

婶茶销货疤业务跃的货闻款，星应全镇部通辩过财虾务部级审核顶结算蛙收款兼，在玻发票劳上加允盖财灾务收绩款专首用章丛。赊吉销业诚务应干经过世信用办审查设，财钢务部德应相勺互核鉴对销多货发慈票、饿销货靠单、卵订货拔单、害运货败单。广第二丈十二匹条

饰由劈营业捡部制温定价纺格目愤录或失定价晒办法丙及退太货、手折扣蚂和折洽让等沃问题据的处器理规执定，北由财胶务部钞进行父审核晚监督茶。玩第二骂十三仇条

符销拼货业蜻务发凯生的弊退货准、调竿换、玻修理虽和补指件等许三包哀事项轰，由预营业起部按销规定添办好弓业务核手续纯后，璃凭证客到财岸务部涌办理垦结算垦或转些账手谊续。

邪第六陕章

揪购河货与倾付款咱内部己控制

眯第二腹十四习条

松企岂业的惹购货纱业务冠应统狂一归骆口由质供应弊部负殿责办自理，忙其他伯部门霸人员犹未经蛮授权碌不得蛮兼办暮。购庸货和米付款颂业务笨一般名按申捡购—美订货桥—到妈货—故验收芳—付乒款等剪程序牙办理奋，按株合同罚承付悠货款朽有据精，拒旬付有脂理。斗第二谷十五扶条

谣供似应部完应根耗据生郊产经返营需糖要和驴库存疼情况卡编制劲采购吧供应恐计划裙，对央计划桥采购找订货腾要签伸订合议同或兵订货廉单。瞒合同践订单计要求杜条款币清楚踪、责练任明奴确、太内容筑全面绒。牲第二温十六联条

赞市丝场临显时采槽购，剑由使驱用部芝门根公据需辣求提寄出“漂请购筹单”氏，报奏经供之应部谁审批届后办执理，编较大豪采购吓项目陆须报栽总经伐理审遗批。津第二途十七狠条

折所扁有购译货业燕务须浩做到关情报郑准、阅质量副好、葵价格己低、方数量仔清、纪供货窜及时乏、运风输方雁便等盆。侵第二译十八者条

嫌采哈购到非货，朱要由竟仓库稠和质赏量检谢验部轿门进颜行验倚收，桨并由笑仓库典保管处员、刮质量幸检查荐员及培有关登负责垦人在镇验收田单上晶签章杆。习第二栽十九仍条

神不择论是南计划班合同垂订货县还是涨市场锡临时德采购针，购怠货付懂款手赖续均顶由供绑应部细办理惩。州第三咽十条缸

屿到货疗验收宿付款概后，歉由供井应部戚请款肌经办亭人将屋审核池无误银的订土货单凯、验北收单粉、发种票账联单附剩在请韵款单胸第一羊联后昼，经花有关勾业务晓主管挤审批旧，到喝财务兽部办悠理审侄核报横销转茂账手肾续。毕第三日十一龟条

哑财忙务部请核对承从仓往库签胸收的报验收兆单和污供应医部报择销转辫来的谱发票蜻账单退所附喜的验迹收单结，以精掌握并购货萍业务参的请阔款、败报销锈及在虽途物合资的执情况恩。

贺第七柴章

界生委产与旨费用舰内部怕控制

颗第三步十二京条

腿有纹关生始产业肾务由萌生产驶部负奋责。指对于亦原材柴料的痰消耗曲及成量本费帆用的肃发生影和控资制，雪应由采生产主部和恰财务煤部及绍所有蠢有关里部门任建立件成本松责任粪制，责严格行管理追成本轨费用束的开直支范摊围和弹开支稠标准症。蹦第三垮十三羊条

奏建喂立严县格的熔领退负料制段度，漫按技哄术消率耗定般额发众料，辨按实暖际消辣耗计旅算材睬料成顺本。蒜第三谷十四镜条

筋加饮强人钟事和纺工资提管理买，核咸实工蓄资的吐计算万与发老放，赶正确腹处理览工资象及福覆利费贫的核列算与振分配缺。痕第三铲十五高条

掌重鸦视制债造费订用发床生的狭核算虫与分嫩配。体注意庸物料鼻消耗驴、折男旧费瞒的计略算、跳费用爹项目讯的设窑置等体是否缎合法食合理眼。魄第三成十六恋条

马生袄产成批本、铲运输辰成本旱、营拒业成副本的妙计算臣要真扁实合方理，瓦不得饭乱挤吸乱摊租成本安。要诊划清呀在产翠品与棋完工笛产品临和本尖期成蛾本与驶下期崇成本刺及各已种产徐品成嫁本之撞间的缸界限星。吃第三梯十七蜘条

膜对向期间迅费用省、管朴理费拣用、坦财务惹费用炒、营春业费赴用、柳销售艳费用无的项恩目要伞合法季合理奶，支俩出要掌符合能开支遗范围径和开陆支标贡准，薯凭证杠手续取要合蜓规。

孔第八庄章

金存蓄货与便仓库拢内部铺控制

议第三渔十八裕条

摘加凡强存专货和叛仓库虚的管论理，绘建立糕仓库讲经济永核算扒，必龄须做包到账妈、卡狱、物胡和资渔金的陶一致猪。份第三殊十九退条

知对饰存货焦数量敞较大摄的企怪业，堂应实暗行“柳永续倍盘存玩制”林。建皆立收缓发存眨和领紫退的半计量瞎、计夸价、翠检验望及定订期盘芝存（晓每半区年一纠次）锅与账拥面结烫存核维对的铜办法放。其朋本期站耗用清或销陪货成文本，忍按领轮发货册凭证惯计价督确定走。解第四妈十条伯

纤对存饱货实稼行“智永续压盘存伐制”糕有困虫难的筛企业晶，可买实行雪“实雷地盘漏存制蚂”。候第四棋十一陈条

仪存叫货计文价方负法。煮1．蝇按实伙际成昨本进餐行日轮常核守算的掘，采康用加棒权平更均法佛计价饰。北2．宣按计佩划成哑本进许行日怠常核栗算的柱，采茫用计痰划价添格计即价，离期末合分摊疤价格剧差异粉。慢第四领十二气条

丈低草值易榜耗品浇，采泉用一足次摊参销。松如一什次领榨用数穗额较树大，翠影响削当期吨成本岭费用耽，可洪通过剩待摊甲费用叨分次高摊销服。

锈第九策章

扯工穿资与块人事拳内部链控制

望第四俗十三狠条

粪职们工的涉聘用机、解私聘、常离职迈和起膏薪、欲停薪督及工旺资变乏动等胶事项漆，应伐由人亿力资暖源部芹及时骑以书坟面凭垦证通室知财面务部驻和员蛛工所痛在单变位，黑作为蜜人事至管理渡和计萝算发愤放工逆资的四依据塑。威第四店十四予条

短工荣资的罩计算分和支衫付，贸要严筝格按无照考售勤制见度、崭工时侦产量葵记录恳、工起资标萝准及朗有关川规定学进行艘。并板根据裂工资慈总额帆和有族关部跌门规慢定的瞧标准棒，正寸确计册提应皂付职星工福灾利费还、职冰工教心育经奴费、唇工会咏经费波。邻第四萌十五径条

姑对肌职工隆的责闲任赔以款，险应由市有关狠业务盏部门贿和人钓力资挪源部真依据趣有关挤法规卷，并患经职秘工本描人签贤字同塌意后守，方肝可转裳财务灰部扣渡款。共第四够十六创条

波领容取工显资均骑应由冬本人仿签章搏。本期人不缠在应良由其退指定旱人员隙或其蚀同组紧人员游代领素并签刮章。倍在规凡定期录限内巨未领丰取的管工资咱，应尾退回博财务逆部记旬入“霉其他载应付饭款”糕账户拴。室第四榨十七绣条

限根损据成适本核重算办弃法，吧将工倘资及易职工荣福利您，按戏职工贼类别陪、工郊时产父量统系计和领单位粘工资致标准祸，合他理分冠配计蒸入产喘品直列接工狂资成疾本、帝制造申费用桃、销叫售费妖用和桌管理需费用注等有蹦关账跪户。

支第十晋章

列收肿入利拒润内德部控迁制

蹈第四乳十八夏条

悼当咳期实缸现的渣主营雄业务毒收入箩包括驶销售怪收入拿、运腾输收令入、灾营业预收入篇和经厦营收养入，街要全谨部及莫时入斥账，作并和悄与之玉对应骑的销桃售成忆本、惰运输怜成本纠、营沃业成纲本和剖经营糠成本胀相互粱配比盘，减协去当购期应头变的臂营业呀税金丸及附播加和晃期间育费用繁后的都余额浸，即赶为主膊营业滔务利诉润。值第四摧十九激条

雀当宽期实衬现的诱其他梯业务唯收入慢要全旗部及钱时入袄账，如并和泥与之年对应惨的其沈他业浓务支疾出相炕配比疯，求傍出其伟他业税务利秩润。坚第五召十条躺

患按规缺定计滚算投嫌资收负益，记对投震资收振益的游取得新要合长法，客确定姥要符芽合权呆责发励生制将，计库算要案合规杰、入旺账要枯及时愈、处乓理要早恰当狸；对铜投资巡损失榨的计孙算要泉合法狮、正多确和损实事魄求是暑。转第五呼十一钳条

削对脑营业马外收辆支项昼目的彼设置夜要合常法、升合理顶，收刊支项仪目的锅数额险要真量实、陈正确廉，账丧务处冶理要扯恰当浙。施第五狡十二省条

节企狸业利叙润总渐额依四照有骨关部渗门规吩定作英相应谨调整瞎后依张法缴爱纳所隶得税把，再兔按规液定的冷顺序乱和一辰定比查例进哭行分岗配。拼第五旋十三坑条

麻企彩业发蹈生年浊度亏倍损，裕可用笑下一疤年度擦的税锯前利揭润等秆弥补瓶，下屈一年乎度的东利润借不足匆弥补陵的，奋可以前在5词年内柔延续疏弥补宏。5四年内瘦仍不搏足弥爪补的揭，用咱税后凳利润乞等弥巴补。

片第十集一章开

挪固定桐资产涉内部清控制

墓第五隐十四牵条

白实励行财阁产主棚管部晒门、各财产疼使用性部门外和财衬务核享算管荡理部派门综湖合核刻算管结理的宇分工安负责炕制。驱1．原财产旦主管叨部门个，系贡指本稻公司喷工程萍部，钓负责择固定痛资产单登记瓶管理选、建德设和具购置劫、处钳置和妖报废耗等业焰务。裁2．滩财产钩使用次部门钱，是紫指占钉有、徐使用昂固定冠资产冶的各些部门膀，负扶责固办定资碰产的劣合理角使用冬，保锋管维浆修。凶3．趴财产眨核算贯管理细部门册，指坛本公醉司财胜务部顺，负膊责固差定资希产的球核算彼，综电合价开值管绞理，糟每年辟组织锈清查驳盘点格一次梅。耐第五雁十五壳条

漏固染定资著产的唇建设辟与购炒置，屈一般野按下肌列程林序办番理。焦1．捎申请藏购建身：由讯各使壳用部枪门提削出增忽加固潮定资海产的判报告屠，交梢工程渴部进冻行可哭行性薄研究絮后，兴提出贷购建遣报告医。迎2．糠审核繁批准挨：呈丘报总哄经理继审核监批准塘。惭3．划对外鞋订货畏：由俘工程袄部负括责对待外订舰货，足签订竭建设抛安装餐工程钥合同偶。蚀4．侮建设兆安装辱：由离工程队部负扇责监蚂督施美工单召位施符工，收按工扮程进奸度付漆款。惩5．罢验收紧使用们：由洋工程杂部组颤织验似收，泰交付咱使用眼部门强使用戚。躺6．来结算压付款毫：根敏据固殊定资长产