以资金管理为核心搞好企业财务管理

以资金管理为核心搞好企业财务管理以资金管理为核心搞好企业财务管理

资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不行能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必需抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。本文认为要搞好资金管理，必需做好以下几个方面工作：

一、做好资金筹集工作，合理负债经营

企业要扩大再生产，仅靠自身有限的资本金和盈余公积是远远不够的，负债经营是企业寻求进展的手段之一，不仅可以缓解企业自有资金紧缺的冲突，而且能够提高企业自有资金利润率。企业在利用负债进行资金筹集时，必需遵循筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益的原则，在此基础上可实行以下负债途径取得企业生产、经营所需资金。

1.加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位和企业的关系。

金融单位在对企业发放贷款时，首先调查了解企业的经营状况和财务状况，然后严格审查所贷资金的效益性、风险性和流淌性。企业应坚持以信为本，以诚相待的原则，搞好银企关系。每月企业应将生产经营状况和财务报表等资料准时报送银行等金融单位，取得金融单位的相信和支持。对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样就可以拓宽和稳定金融单位的信贷资金来源渠道。

2.利用商业信用的形式进行负债融资

商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其详细形式有应付账款、应付票据、预收账款等。LocaLHoSt对于多数企业来说，商业信用筹资比较简单取得，是一种持续性的信贷形式，假如没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在不损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用融资。

此外，企业还往往存在一些非商品交易中产生、但亦为自然性融资的应付费用，如应付工资、应付税金、其他应付款等。应付费用使企业受益在前，费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，肯定程度上缓解了企业的资金需要，通常不需花费代价。但应付费用的期限具有强制性，不能由企业自由酌情使用，企业应合理抓住机会使用。

二、切实加强货款回收工作，确保自有资金来源

通过负债可为企业筹集生产经营所需资金，但企业负债超过肯定限度就可能发生较大的财务风险，甚至由于丢失偿债力量而面临破产。所以负债是有条件、有限度的，企业不要把负债作为筹资的推一法宝，而应把资金来源的重点放在货款回收上，确保自有资金来源。

1.加强营销队伍建设

对营销员进行道德、行为规范、现代市场营销学及技术合同法、产品质量法、经营合同法等学问培训，通过提高营销人员的素养扩大产品销售数量和质量。

2.实行经济责任制

将产品销售数量、货款回收指标、应收账款降低指标等各项指标详细分解到每个营销员，并与其工资、奖金直接挂钩。

3.强化结算管理

加强对客户单位信誉程度的审查，依据企业的规模、信誉程度来确定不同的结算方式，大力推行a、b、c销售结算管理模式。另外，对赊销、现销等不同结算方式的销售实行敏捷的价格政策，准时收回货款。

4.加强应收账款管理

常常分析往来账账龄，对拖欠时间较长的欠款，组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍，开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，加速资金回笼，提高资金周转率，同时削减坏账损失。

三、管好用活资金提高资金使用效益

有了资金，必需把资金管好、用活，才能保证资金结构合理，避开铺张损失，提高资金使用效率，为企业扩大再生产、制造最佳效益服务。管好用活资金必需从以下几方面进行：

1.做好资金使用方案，优化配置资金

在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的，但对资金的需求是无限的，企业应通过科学的分析猜测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定资金和流淌资金结构，储备资金与生产资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金方案额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。

2.在时间上敏捷调度，把有限资金用在刀刃上

在资金支付手段和时间上，按资金急需程度敏捷支配。例如，在资金紧缺的状况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工心情，然后支配生产急需的原材料和配件，保电力、保税金，以缓解资金不足的冲突。

3.严格管理，紧缩开支，搞好资金节流工作

（1）强化选购资金管理。实行择优、择廉、择近选购材料，防止间接选购、盲目选购，压缩选购成本，节省选购费用，把好资金支出主流关。

（2）强化生产资金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为突破口，以提高劳动生产率为基础，以压缩可控费用为重点，降低生产成本，从而降低生产资金的占用。

（3）严格掌握日常费用支出，实行费用包干制，节省有奖，超支不报；对有的费用则实行严峻的冷冻手段，即在肯定时期内不予开支，促进管理人员勤俭节省，防止大手大脚的败家子作风。

四、盘活存量资金，挖掘资金管理深层潜力

现金和银行存款是资金的直接表现形式，而库存材料、在产品、产成品等存货及其他资产是资金在流转中的转化形式。所以，盘活存量资金能挖掘企业资金管理深层潜力。企业应乐观开展清仓查库，合理储备物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，乐观处理超储积压物资，把死物变成活钱；强化在产品和产成品的管理，乐观开展压仓促销，使企业的在产品和产成品资金掌握在科学合理的限额内；依据市场供求规律和生产需要，做到敏捷选购和储备，在强化信息管理的基础上，对市场长钱物资实行无库存供应管理，充分利用社会库存，削减人力、物力耗费和资金占用。

以资金管理为核心搞好企业财务管理

五、抓好资金管理的基础工作

（1）坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发觉未达账准时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。

（2）做好外部应收账款和往来账的清理工作，保证应收账款准时收回，防止呆账发生。

（3）重视提高财务人员素养和思想觉悟，通过组织财务人员学习银行法、票据法、会计法等财经法规，不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动，提高财务人员的整体素养，强化资金效益管理。

（4）建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。由于企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参与，齐抓共管，才能消退阻隔，实现资金的良性循环。因此，必需建立以财务为主体，将生产、方案、销售、选购有机结合的资金管理保证体系。

随