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第4页共6页******公司存出存入保证金作业办法目录页次目的、适用范围及权责单位2（一）、目的2（二）、适用范围2（三）、权责单位2存入保证金作业办法3（一）、存入保证金流程图3（二）、存入保证金作业3存出保证金作业方法5（一）、存出保证金流程图5（二）、存出保证金作业6第一节目的、适用范围及权责单位(一)、目的规范保证金流程，配合公司整体资金运作，方便公司租赁业务的开展，做到有章可循、有据可依。（二）、适用范围本公司保证金交易，悉依本办法规定处理。（三）、权责单位执行负责单位：财会部、管理部、业务部门核准、修订通过单位：总经理解释权：财会部存入保证金作业办法（一）、存入保证金流程图主管复核出纳收款主管复核出纳收款会计编制传票入帐业务部门收款开收据填收款日报业务经办人部门主管行政处总经理会计出纳付款领款支付客户初审复核核准编制传票安排款项付款领款支付客户初审复核核准编制传票安排款项合同期满收回收据填请款单交客户（二）存入保证金作业由业务经办人员依据合同或协定（复印件交财会部）向客户收取保证金。开出收据一式三份，一联留底、一联交客户、一联随收款日报（附件二）上报公司部门主管。部门主管审核收款日报正确无误签名后，由业务经办人员交出纳收款入库或缴银行，并加盖收讫章。会计接收款日报、收据、进帐单、合同复印件复核无误后编制传票入帐。审核重点：合同协议是否按规定办理，是否有损害公司利益的条款。收据和收款日报是否按照规定填写。现金清点有否留意真假。收款日后事项收款过程中如发现假钞，应及时妥善处理，给公司带来损失的，由当事人负责全额赔偿。存出保证金作业办法(一)、存出保证金流程图存出保证金流程图业务经办人部门主管行政处总经理会计出纳核准初审编制传票复核填写请款单收款付款核准初审编制传票复核填写请款单收款付款付款编制传票出具收据收款复核收款填收款单复核复核外借申请单外借申请单存档记入明细帐付款交客户付款编制传票出具收据收款复核收款填收款单复核复核外借申请单外借申请单存档记入明细帐付款交客户（二）存出保证金作业业务经办人依据合同和协议填写请款单，由部门主管初审签名后交行政处复核。行政处复核签名后送交总经理核准。会计根据核准无误的请款单编制传票，通知出纳付款支付请款人。业务经办人领款后付给客户，同时收取收据交给会计存档。会计应根据存出保证金明细帐和收据列册存档。合同期满和协议解除，业务经办人应填写外借申交单经行政处复核。会计接复核好的外借单将收据正本交业务经办人收款。业务经办人收款后填写收款单交部门主管审核。部门主管审核收款日报正确无误签名后，由业务经办人员交出纳收款

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