担保机构风险控制规范

担保机构风险评审和项目管理

广东银达担保投资公司孙宛青.....2023/7/161第一部分中小企业特点及其融资需求分析2023/7/162中小企业的概念中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准。2003年1月1日，我国政府颁布实施了《中华人民共和国中小企业促进法》，其第二条规定“中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准”。本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。

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=营业利润

+投资收益营业外收支净额

-所得税

=净利润减应收帐款（增加额）加预收帐款增加额加存货增加额，预付帐款增加额，减应付帐款增加额

应交所得税收到其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金

支付的所得税=经营活动现金净流量1、严经详营嫩活仔动蛇现尺金趋流秆量滑表墨分誓析判（景直冒接漠法神）（础间昨接雀法星）密净梯利隐润+折敞旧2帝0荡2折3陆/绒7哑/皱1绝35浸3现害金臂流蛇量盼分吃析投资活动现金流入现金流出购建处置处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金净额购建固定资产、无形资产和支付其他长期资产的现金收回投资收到的现金

权益性投资分得股利或利润收到的现金对外权益性投资支付的现金债券投资取得债务利息收入收到的现金债权性投资支付的现金2、威投块资通活概动邻现济金旋流胀量英分革析2则0曾2妨3性/握7丸/蜡1超35叶4现创金翼流枣量依分多析3、挠筹造资卖活右动纱现命金蚀流响量矛分缝析筹资活动现金流入现金流出权益性投资吸收权益性投资收到的现金减少注册资本支付现金发债或借款发行债券收到的现金偿付利息支付的现金借款收到的现金偿还债务支付的现金投资

分配股利或利润支付的现金筹资费用所支付的现金2虎0掉2阀3鼓/幼7辣/统1勉35晨5现艇金予流扑量贫的忌预拆测经营活动现金流量销售增长速度

销售方式赊销销售方式、结算周期，有无变化现销购货

赊购采购方式，采购资金结算周期，有无变化

现购费用控制

折旧计算方法有无变化投资活动现金流量固定资产购置、处置

长期投资

筹资活动现金流量借款银行借款

民间借款

股利发放政策有无变化直接融资计划发行债券或新股计划2挑0跑2全3如/轰7控/益1敌35蠢6现考金卖流仓出恳顺秀序休的彼分佣析在垄正席常挣的逗现亦金逐流鹿出岭顺陪序适中晴，斯借吸款朵人胸如纳何确安奋排烘其楚现码金悲流佳量1、密销党售鬼收念入叮－诸应韵收过项佣目永增侨加丝式＝倦“户销旁售左商非品邮得誓到狸的较现呈金诉”2、冬扣拍除该销滚售填成猾本露、昂存抢货元的迟增忧加欢＋驼应耳付眠项滨目骆增舞加射＝附“办交蔽易削活竹动丽得占到导的券现拌金抽”3、塔扣况除洪销歼售衫费见用府、死管银理挨费尼用崭＝闷“欧营植运颂活培动位得驰到额的细现闹金辣”4、从扣派除解缴起纳度所走得异税削＝平“润营抚运色活允动看后绕剩特余壳的锐净炕现她金停”5、然支仓付运筹照资叼成姻本曲，爷包雷括睁利奸息拳和集股掉利6、胳偿响还泥到梨期要贷恋款导以派免茎出尼现挣支棋付宁危倾机朋而药面毙临极清材算7、养为虑满为足己生揭产魂需宜要姻购土置饰长拥期赖资般产纯，暂包摧括什固戒定尼资匹产愧，室专挡利汤技菠术装和帜长痒期匆投妈资8、跪现工金摄不恭足闷，座对捕外映筹稻资9、看现壳金极流谦量压净挨额桃（授剩佩余也或停不低足爆）2违0穗2必3泉/宵7探/结1斥35铅7关连联竟交轨易池及司重炮大诞事若项1、杰审锣查津客翼户摄与吧关敌联膏企棒业讲发黑生盟的雅债捎权偷债铺务飞真暮实壁性2、借审霸查伤客吩户灯与紧关杰联讽公悔司寒发观生督的牛收霞入唱和辟费顷用穴，逆其杰作炼价钻是纠否伟公掌平锄合测理债、暗凭卫证场手叫续猜是营否欢齐全全3、僵对辞重绳大访关间联售交闻易心，透追息查罩原灭始选凭呜证4、李有佳无茧发傅生视诉恼讼瓜、城主虹要待股局东箩变唯更著、中重伪组灭或驱分很立挠等狸重宾大农事绞项孝的畅可匆能扎。2击0模2栋3烤/除7义/搜1情35这8企贷业丽主弊要虽财仅务撤指瞒标亡分潮析项目前三年数据当期同行业平均水平（或行业标准值）

年末

年末

年末偿债能力资产负债率

营运资金

短期债务偿还比率

流动比率

速动比率

利息保障倍数

盈利能力销售利润率

总资产利润率

净资产收益率

营运能力应收帐款周转率

存货周转率

总资产周转率

分析：2棵0责2池3刘/呜7惊/丙1告35帆9风制险承综涉合卸分百析风险因素分析借款人风险分析

反担保措施风险分析（反担保措施有效性、可行性、充分性等方面进行分析）其它因素风险分析（政策、法律）风险应对措施分析担保前提条件

设计避险方案

保后监管重点

信用评级和综合风险度

建议担保额度

建议担保期限

2逮0午2创3嚷/吐7罪/匠1六36话0第注三铃部走分担匹保烂机既构绒的集风躁险扒控侦制2娘0坡2菌3剪/垂7布/之1良36御1信寒用盆担捏保内机际构星的吐风恳险佩分脑析来钢自此被词担鼠保欠企茫业欣的雕风秘险行铲业搜、锄市调场枣、完经县营鼠、适技触术洞、爷财叨务叶、魄道象德睬（徒还完款俗意林愿讲）来洋自戒担美保政机始构驼自健身蛛的喘风佛险业舍务适操纤作委、所制蚂度眯完此善塔和所道把德蛇风泄险来搜自姨合下作朗贷能款点银冻行题的穿风警险贷女款遇条贵件铸的德放凶宽喂、戏银铅企刻骗基保致、贪责谅权拥利饮不到对妙等2痒0悔2造3盏/否7万/播1李36门2来权自锈现揉实肥社镇会柿、洲法假律锡环饥境秃的驱风胃险担伏保决机办构态的飞社亏会蒙和恳法毛律标环糠境俘不钢利店于较自未身求维活权来允自叨目抬前姥我浅国扶投恒融忽资翁体筒系有不丹完结善谱的西风汤险缺胁乏困风素险苗分据担砌、峰分钟散肉机花制墙和制风酸险掠退帮出雕机庙制来医自找经聚济王运榴行殿周释期瓜的坡风烘险由迷于森宏拴观军经歉济疑运响行竭变仔化什引梦起须的铃系滴统紧性小风晒险木，层反课映地国原民经喜济冤运腐行患状知况榜的章先浪导瘦性柄机牧构2犬0孝2他3笔/胶7概/伟1丝式36腐3担紧保局机舍构券的栋风法险枣控搭制一吊、吓制瓜定宣科咳学托规宫范水的匀业疫务倾操淘作瓜流工程掀和落业敏务患制瓦度摇来峰防谎范俊风仪险业寸务煌操测作挤的察合宅规功性业念务塘制辈度畜的莫先盛进众性础、利完酿善倡性项厅目此调说查回、逗评肉估语、钟审姜批极的党严稀密揪性帽、汽科似学聋性2毙0俊2据3畅/荷7肿/情1柄36殃4担民保呢机哗构赔的棚风焦险政控惜制二伏、优严压格员落船实事反侍担远保钓措妻施1、脆选宴择纸反侵担哄保见物柿的金原娃则易掏于止变轻现骄原面则、易蝇于性评渴估稿原浇则、易仓于惕执掉行瞧操腿作、易岛于胆触秘动阴受棋保价人凉利白益排原私则2、驰组毫合子反盼担岗保乐的拳设血计有关效它整验合赔客菜户愁信迁用午资围源阅，松个蓝人然财峰产省和奥企训业窑资四产兰的支打影包喘、吸提才供和个脂性监化辫服绑务3、壮稳哗健涨科包学仓的晚评催估4、冻各警项趴合轧同就（飞包灯括辨事赶先级的贱委册托珍授政权驻等胀）撤的饲签睁订礼，表抵梦（暂质衫）农押亡登邮记赌的壁办反理5、丛反超担刷保劲物殃处猫置族渠店道酬的龄设爬计2先0目2征3饼/芒7帆/段1伯36涝5银功达手要垂求蜓的切客活户翁信脆用侄资考源承有紧：1、码房室屋路、洽土双地或、喷在叶建黎工怪程扫等痛不练动僻产场；2、爬设党备逃、拥车仇辆扎、快存读货筐等碗动储产拥；3、投存限单门、恰股戏票引、户债晌券逃、吨票谊据摸、种保大险搂单狗、伤仓肝单械、蕉提这单址等腾有踢价积证记券所；4、掀商载标淋、钩专咏利强、带著溉作愈权千等社知怪识新产腿权维；5、绩应急收阶帐棵款服、骂租滩金假收执益茧权淋、供承塑包丢权粒、窃股难权主等料法宰定购权哲益的；6、误关挖联拥企贩业角的乳信各用惯保势证胜；7、行企跟业晓的辰应拢退核税伯款弊、岩应罚收润贴匆息诊等筑应孕收袋款址项非；8、驶法渗人智代涌表禾及雷其煤配闪偶围的暂家筒庭道财舌产掩；9、竿企域业答法栽人挺代违表嫌、馋董董事叛、谋经膨理狗等影经鉴营旁骨云干土的厘个滔人提保炼证第；1熟0、鞭企声业锣其积他毁一佣切篮财预产穷、瞎权忠益身、程社役会破支众持舱等坟信济用师资躬源融。信衰用睛担乡丰保校机施构璃接查受穴的躺可拼客截户届信胖用愤资抛源2梦0映2惜3肾/祥7悟/室1宜36胀6担蔑保风机贷构何