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文档简介

第二章货币资金第一节货币资金管理一、货币资金的涵义货币资金是指企业在生产经营过程中,处于货币形态的资产,是流动性最强的资产。按其存放地点和用途,货币资金分为现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款。二、货币资金管理货币资金管理目的保持合理的货币资金规模。保证货币资金的安全。第二节现金现金涵义广义:现金包括库存现金、银行存款和其他能够用于立即支付并且能被普遍接受的支付手段。狭义:库存现金。我国实务中采用狭义的现金概念。一息、搁现以金萝管寇理叉与命内肢部始控返制现任金厚管奋理现伸金涂的划使默用露范胞围库肚存洪现损金匪限滑额现智金桶的坟内脏部梯控泉制现把金非收蓄入面的洁内敬部屈控枯制现恒金庭支恭出猾的煎内智部肚控再制库丢存田现脸金这的伏内母部掉控津制二絮、旦现暖金贵业俗务丑的栏会叙计倒处延理现茫金益收播支竞业登务附核丈算“夜库织存他现腿金亩”匪科痒目奋:贸“水库蛇存巡寿现延金榆”蛋科杀目贸借湖方急登叼记由增绍加嚷的淋库史存桨现帜金骄,敲贷撞方使登粘记追减紧少妈的规库岩存窑现展金占,纠余镇额香在集借印方胡,滔表呢示饭持沾有礼的衰库弯存蛇现坑金稿。备矮用停金箩的剪设碧置并及妹核骆算备算用复金佛是岂指六财辛会投部颂门拢按颈企考业被有忆关读制戒度严规贫定愉,延拨龟付肠给锅所活属刺报狮账移单类位川和杆企多业附内度部粮有经关踢业严务诸与烈职鹊能溜管远理遮部界门订,义用源于薄销障售铺找遇零师、什采束购毛零池星吉商稻品嗽物效资杰或密日扰常放业当务柏零恩星喜开倍支距的辨备耕用暂现糕金兵。企河业他拨坟付衡的茂备皮用怕金贸可眠通零过缝“勾备裂用鸭金球”昼科欢目敏核皱算超。定转额佣备污用轻金凭制领度实监施节定煮额粪备惩用刃金扬制填度忧,逼财脆务委部缴门针根欣据恭实丹际脏情骄况淋,扰事宣先帽拨幅付衔一艰笔融固认定惜金节额怕的莫备申用欠金换交举由请专同人类保里管书,积以叹供漂零袜星鞠开牌支诵之父用促。吓经使管鞋人政员类按丑规役定潜的记间饲隔今日节期穴或坊在佩备风用宋金辣不桑够滋周聚转慎时它,担凭排有紧关柄凭楼证邪向族财敌务降部广门帐报蜘销仍,胳同效时阁补疮足言备梢用毛金匠定奸额镰。定筑额逮备慎用斯金姥核画算丰责茂河商鞭贸互公蹈司苹会敞计壳部斥门蛾对层公申司熄的瞒采双购或部嘉门喉实蒙行拐定区额可备稿用幻玉金府制诵度假。(挠1铁)守2强0鼠0晋7任年库1限月柄1唱日限,兆根否据魂核税定痒限虹额和付单给蜓采累购单部弓门围备伐用乐金就2指0盏0私0障元懒。借沉:搜备昂用漠金贱2君0洲0有0贷裕:赠库类存杂现哪金姨2袖0电0伴0(呼2稼)瘦1律月崇采额购糟部椒门甜支每出叔备垫用晶金粪1够2土0淋0零元文,床会歪计犹部岸门疏经驻审香核圣予腊以蜘报僵销美。借角:朗管姿理南费菠用慕1慢2万0降0贷铃:威库雕存痒现秃金讯1冰2变0开0(吉3箩)胸2时月灶公贵司久决灰定展减康少校采嘉购翻部移门闯备培用数金吧5庸0栗0勒元迈。借贩:愁现现金劫5浅0告0贷词:胃备携用依金双5屯0固0现涌金廉的找清役查蛾盘旷点露及肌核宏算企馋业矮发藏现狗现低金健长御款羽或长短的缺达,礼应捎先叨计找入赞“百待双处蓬理甘财立产旋损执溢环—清待寻处粱理昌流埋动铸资夜产尝损盛溢看”肤科命目触,摸待率查退明竖原庭因蛙后鉴再诵转垃入蚊相丘应坝科荐目阶。企排业穷的衔各肉项饼财嫌产劳损界溢溪,拌应盆及舰时阔查讲明较原塑因法,抄在楚期平末涛结哈账较前械处侍理咐完锤毕追。第彩三泄节哄银顽行情存遮款银玩行姓存译款军转产账草结某算结柏算皮指皱单凡位砍、词个串人江之盘间允由樱于惭商筛品烘交辜易笛、具劳勤务滑供说应题、五债膨务竿清仙偿病以赔及我资丈金触调伪拨皂等裙而袖引册起幅的球货视币渣收触付疑行役为斜。结宫算顺包勺括卷现歉金央结痰算狸和秩转许账躁结备算未。国坦内躲结纲算贷方城式也:宪支验票铃、沾银牌行恭汇喉票便、削商回业铁汇赔票个、忌银勾行据本洪票避、轿汇振兑通、博托乒收宅承缩慧付锁、廊委孤托球收侵款谋。国芹际垫贸愤易缺间阁通滔用蜓的翼结伏算累方丹式当:练信忘用塔证距、阶托舅收纠、坐汇搞款姜。转钉帐成结宿算牛方恢式伯及辅其票账筝务房诚处弟理支愤票旧结利算牧方岛式支培票淡是笛单骂位滑或矮个搂人内签收发步的渐,恰委以托氏办汇理感支城票鲜业届务想的射银绞行匀在丸见者票困时测无赔条现件再支起付免确脏定秧金疫额没给危收幼款揪人醋或打持仍票队人权的炸票妄据疮。支忆票条使龙用历规许定在蒙同依一杂票蓄据慢交江换减区兔域漂的匠各芹种杜款知项衡结碍算眯均伶可蚀使面用艰支碑票浪。支钳票希出训票玩人赏签竹发弄支妹票骆的婶金段额翁不凤得羊超影过忠付泽款蹈时练在涨付唐款朝人践处面实军存记金戴额阀,认禁阅止埋签存发铅空看头晌支笛票冤。出扁票滋人灶不妻得疫签斥发牙与员其拔预端留握银吧行不签金章绵不称符驻的组支拼票怨;访使途用蛇支吉付精密粥码畜的与,来出惧票银人沿不秆得廊签耽发絮支筹付丧密缘瑞码猾错件误台的堂支航票锁。支而票写的轨提炎示城付尼款侦期脖限幕自妨出子票普日具起更1效0蹲日今,缘瑞超厚过拜提茎示晶付黑款蜘期歌限裹提市示卵付光款导的山,后持育票吴人护开薪户惠银描行睡不游予鹅受胁理季,源付拿款冒人史不退予径付袜款通。背窜书背浸书柱指形票尼据吸转伪让舌时盘,模由权转耀让桨方企在积票喊据糊背光面盒签附章阁,炉记罩载卫被关背乡丰书戒人吨名携称梳和丛背篮书状日宽期伍。转楼让漠的叹票蛮据铃,点背阳书末应熟当程连涉续而,辉持州票岔人帝以瘦背箩书响的唤连借续闻,招证灾明苏其估票攀据絮权匠利迫。支厉票倦结散算踢方欺式额下蹈的甩账舞务略处着理付非款咳单由位诵签播发呢支快票附时厉,晋根莫据膜支亲票糕存泊根认和夹有剩关搜原廊始照凭幻玉证荡,也借驰记沃有关关由科盼目瞒,玩贷龙记蓝“扯银疾行乘存谣款仰”辈科拒目眉。收桑款英单虏位获收敬到堡支压票中,奋应朝填虎写乌进例账当单答,叫在嘉提枝示姨付浆款除期魔内倘连萄同数支箩票贤送信存居银湖行谨,黄根牺据诱进享账邀单鞭回抓单织联优和像有总关慨原哈始围凭叼证搭,嫂借转记剧“厘银顾行鉴存艺款注”继科崇目悔,堆贷肆记鸦有脏关秤科独目暗。银抗行炕本羞票肌结钱算倍方码式银粘行裂本每票功是端银街行蚊签乖发喜的辈,言承萄诺今在转见盛票哄时络无尊条萄件浊支谱付鬼确祖定膀金愉额锡给脊收鬼款毒人衡或匙者认持座票钩人场的所票篇据杰。单蒙位恼、夫个稍人惯在营同赞一胁票辞据夺交病换奶区浴域全需慎要势支董付驾各伶种按款们项姥,站都群可察以就使叉用匠银波行纷本扮票愚。银码行怖本喇票瓜的麻提物示磁付赤款标期水限童自鸣出富票狱日介起任最笑长排不躁得陶超弓过读2量个皮月怖。缓持辰票讽人绸超肠过讯付遥款桨期枝限弃提题示味付狮款柱的美,花代令理拴付申款仆人班不温予茅受腐理宜。银收行摇本惯票铲结嫁算枯方满式积下港的碰账芦务哄处穴理抛见滥第卵四财节丈“爱其情他成货亩币递资电金樱”弃。银屑行绩汇翁票矩结柜算剖方馋式银辛行翠汇蔽票僚是清出舞票责银劣行诞签钓发披的责,近由骗其躺在吴见霸票糊时悔按礼照宗实肌际逆结望算箭金危额套无姿条竖件外支慕付壤给硬收夜款离人身或敢者曾持稠票耕人开的皇票泳据策。单武位苏或芬个蛮人付向钓异揭地扭支更付肺各扒种桨款招项典均鸽可丝式使惧用肯银匙行恼汇惭票律。银览行磨汇充票光的仅提丝式示短付遥款污期盆限供自饰出笋票判日甩起常1技个猎月不。哥持勤票何人朗超预过易期剥限敢提调示脚付味款圆的持,摆代晨理是付华款侵人银不献予关受靠理镜。商佣业属汇籍票管结选算舒方傍式稀及裤其继账季务建处刺理商渗业址汇蛙票险是禾出纪票振人征签井发锅的丙,率委泄托口付糖款叶人吗在寺指皮定意日侵期裁无建条炊件逢支笔付零确突定恰的胖金圆额战给愈收废款俯人远或觉者转持偏票俊人怖的粘票备据犯。在呜银企行肿开滔立蜂存解款手帐片户傅的商法狼人析以垂及副其臭他都组王织顾之竖间高,亦必排须逗具微有壮真杂实菊的刮交女易饱关粘系呼或盲债佩权屿债拴务包关墓系盾,组才领能晨使薄用勺商剑业苹汇器票稀。商壁业伴汇经票椅的封付靠款群期监由惹交搞易亏双奶方锣商饶定顶,境最返长胶不纱超蓝过乏6碰个懂月拣。商侧业斩汇矛票证按母其墙承波兑请人犯不淘同瞧,菠分驼为蝴商细业局承虚兑原汇牢票卵和莲银贤行惨承帝兑邮汇标票命。商窄业洪承恋兑烦汇孙票片账积务挖处栽理付瞎款冈人梦账乔务吩处罢理签深发桃并献承果兑便商董业羡承杀兑塑汇押票借筛:爽材鸟料遍采检购应楼交穗税虏费沟—再—桑应扣交厉增挪值谨税登(准进喂项笛税徒额念)清等贝科馒目贷熄:屡应依付识票亿据支辩付笔票顶款借领:供应守付柜票宅据贷玩:到银爹行毒存汗款商池业瞎承肆兑算汇轰票家账盛务敞处侨理量(船续凤)收琴款银人照账验务跪处朵理收醋到厉付类款职人荡承削兑独的竖汇驾票借卡:牙应费收叛票族据贷玩:旷主知营抚业带务马收寸入应荒交悔税溜费骡—煮—吸应溪交侍增胳值喷税苍(纺销做项亏税懒额君)惰等哈科血目橡。收孕到栋银姜行匹收轰款悠通在知借敌:灯银拘行猫存购款贷霞应司收迎票钢据商南业胀承银兑仰汇衫票炸到购期宴付雅款鸽人价帐撞户树不次足呆支傲付借园:恼应危收榜账融款贷恐:乳应防收顿票没据疾等位科邀目银勉行观承傲兑请汇笨票银雀行秒承赤兑情汇澡票骆,居只奶能侍由松在男承书兑创银握行量开丙立遣存围款誉帐世户问的命法疑人埋或难其滤他龄组蓝织劝作缘瑞为扫出黑票施人名。银母行辩承斥兑遮汇啊票汁比斯商略业宣承斑兑肤汇磨票脏具质有孔更伐强染的化信锣用铁性傻。银正行哈承愤兑贫汇乓票窄的夏账胀务习处标理付叼款雨人交躺纳蜂承固兑巨手清续省费叫计焰入初财车务睛费斧用将术银欲行继承倡兑霉汇民票洋交传给包收扬款棋人抖以莫购博买误材罗料搭等笔物睡资借锄材狸料子采础购应僚交偷税点费破—因—耕应单交劲增故值桨税衬(债进袄项旷税爷额小)闪等将科田目贷嚼:眠应器付掠票丝式据收焦到怪银槽行微付避款盯通腐知借苗:浓应遇付月票竿据贷它:景银曾行怪存桨款票冒据秘到谎期阿未示能最足天额垂付柏款借惕:帝应含付炒票基据贷马:舟短兄期驻借依款托让收亚承个付舍结与算辜方晴式托毙收样承糠付平是白收岛款县人裂根侧据昼购踪蝶销扫合细同评发讨货埋后凡,聋委竿托关银旺行却向揪异惕地愈付后款盏人看收支取蒙款况项芳,物由庭付肌款宗人纠核为对榨单训证续或翼验居货裙后侨,该向落银闪行聚承灰认艺付歇款凡的先结缩慧算使方筛式坚。办宫理刺托招收们承莫付禾的硬款穗项怖,列必解须明是痕商锋品亮交怎易叔,批以揪及纱因致商峡品繁交杜易铲而弓产任生荡的价劳普务虏供丽应袭的臣款圾项总。收宣付架双羊方筹使估用始托沸收工承掘付茄方成式坏结巧算庄必架须婚签活有方符潜合铺《族合朗同也法歇》阁的折购见销墙合借同费,奶并骆在瞎合腿同稍中宣注导明捧使恳用缝托诞收获承犯付拨结姿算府方射式筐。托茶收荐承岔付鼠结领算呼方餐式趋(岔续纲)对浑下惊列穿情览况箭,特付桃款波人霜在当承搁付鸣期冻内旷,亡可怒向瓦银如行拿提先出竭全田部闯或软部欠分嘴拒裂绝私付慈款探:未窑经讨双功方斗事法先扬达凑成腿协箩议舅,庙收尊款照人槽提浓前车交酬货话或泪因余逾坚期孝交饲货背,康付升款励人蜂不担再嗓需竭要车该横项叠货竞物油。未话按扣合加同态规翻定瓣的典到舞货木地嗽址榨发惕货让。验柿单洞付导款社,品发进现专所酱列摊货投物巩与管合拾同稼规扮定纪或珍发碌货括清榜单柔不旋符速。验察货亮付凡款狡,偶经凳查理验漠货矿物慌与浅合渣同值规剧定乔或粪发逗货追清嚼单证不牛符甘。银彻行蔬不辛同急意型拒判付盟,肃应成强宣制稻扣亦款雾。托废收俯承但付牛结烘算鸡方毙式痰账疲务猜处互理购雁货的企液业邻承尊认滚付势款耗后盈,租根耗据乐托撕收雪结缺算心凭丧证屑和辉所挠附糕的航发戚票准账愈单枝、微运毅单猜等室单泳据哀,慢借厨记链“疯材腿料厘采她购欠”哈、抢“宪应惭交杰税射金纵—旁—凉应秤交剪增庆值脖税含(恒进向项桑税出额往)促”义等国科渣目卫,纤贷氏记竹“延银痰行仔存自款跨”显科渠目踪蝶。销糟货园企修业陆收本到灭银豪行迎转思来备的音收招款遗通驴知晃,岔根钉据勿结弟算赵凭胡证台的驶回基单达联注及牌有突关政单毫据笼,别借猾记辩“锐银脏行土存映款晓”墓科致目测,签贷生记爪“硬应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