内控培训课件

Copyright©SieyuanElectricCo.,Ltd.AllRightsReserved.内控培训审计内控部2023年7月16日课程简介课程名称：内控培训目标学员：各公司内控新成员课程时长：4H

Copyright©SieyuanElectricCo.,Ltd.AllRightsReserved.12培训目标

了解内控整体框架及企业风险管理体系1

掌握公司内控体系建设开展情况2介绍内控工作的流程、方法及工具3

增强员工风险意识4课云程炸目锈录第且一致章裕内俱控铅整深体径框爸架岩及费企佣业药风国险畅管柄理关体洲系第绢二绳章卡公南司困内虾控肃概成况第师三镇章倡内泛控群实遵务屋操易作壶简近介第盆四觉章半各立业用务礼模迹块蛙内缓控谣点惹介形绍社及械案饰例念分贡析第筝五业章疮法丹务吧内荐控播体浸系我简剂介C漆o住p挠y糊r匪i害g馆h馅t颜©撒S恳i枣e隆y茶u福a能n拿E椒l宽e胡c贡t豪r饥i旦c倒C抛o能.晃,背L梯t途d朝.驴A胜l规l达R什i软g偿h浅t绝s扣R民e僵s脚e负r能v著e赶d依.34第躁一闪章负：迟内派控丝式整滥体捧框猾架景及镇企辛业梦风渴险研管旱理缴体种系第晌一奸章派内顺控鸭整著体艳框碰架集及散企阀业犯风巧险播管副理魂体评系第绳二速章徒公交司量内牙控屿概贱况第傲三趋章城内场控黄实伯务险操谅作萄简捷介第瞎四垒章士各然业倦务刺模躁块胶内考控凝点位介略绍岩及证案基例醉分牙析第矿五践章宣法绵务晒内学控质体猜系甲简社介5推螺行炕内兴部冶控猪制盈的臂背腾景2罩0痒0顽2年支美亲国纯因县为白安标然依事些件撒出注台掩了《萨太班其斯-奥面克结斯毫利茎法焦案》（S邀O狱X）法嚼案梳中鸦针断对咏内引部赔控辣制摔的绳内怪容做主饺要对是4饲0境4条柴款飘，害该倍条票款霜引晓用C狱O妻S哭O的脂内订部蹦控跑制京框妹架馋，爹作再为纲对营公狂司裕内枯部陵控湖制垂有福效路性热进举行寇审丹核敢的梳专攀业嫂标魔准究；壶条棍款钥提批出等内换部厅控绞制芬评透审腹要丢求碑，沫目胡的傅在北于隐通烦过穗内贷部谎控识制两来浊改纠进跨公小司辰治宁理闸状恐况痛，枪最除终美加进强以公屯司嗓的烤责犹任贞。法漫案3郊0速2条切款剪要颜求跳包悄括熊首帆席劈燕执阀行诵官蕉和销首叶席凡财女务摘官欣在支内猫的顾企朱业凭管插理屑层糊在尼提裙交踩财宋务特报绑告陕的耗同樱时贞，雷还未应绸进变行瓣相固应乡丰声晌明到，野提普交押一耻份检证垂明护文粱件隙，宗对则管悟理劈燕层识承叠担屋责市任论提域出截了赢更迷高园要朽求6推城行叼内生部刊控步制恶的后背支景2客0壳0延8年5月2镜2日碑，意中禁国箩财棕政扎部李等届五轧部混委秆联坡合洒发卷布确了《企糕业俭内熟部短控基制沿基啦本义规兴范》，委将仅自2决0畏1习1年1月1日音起恒首撕先脱在却境贱内宜外终同陪时给上仪市缓的衫公摘司耐施续行买，2逼0就1乔2年1月1日主起白扩鸣大趣到织在痒上歪交众所理、纺深您交链所树主彻板处上胖市指的趴公图司君施重行吧，纪鼓娇励但非热上碌市筐的隶大样中去型林企同业惹执棒行摄，厦这细标侵志哪着先中歇国毫版桌的透“盘萨辉奥无法津案废”腔已摩正盼式啦启经动2曲0送1块2年8月1职4日驱，违财虚办愉会[栋2扎0先1域2卷]唱3周0号胖：叹主起板氏上丸市饿公煎司拐分遵类泊分泥批挡实撒施五坚部愁委默不劣包勿括很国备资建委我户国拳内跪控绝现至状1勒2腊3鹊4谈5一像个递框州架旱：务内荷部叠控损制奴基路本锤规详范二收个夜原腿则棋：叉由原上呀至鞋下外、胁风挪险产导洞向三脆类醋指摸引洪：剖应桥用潜、等评简价翼、筑审伪计最指改引四丢个颂环估节讽：氧设脱计抖、欣执贪行露、墓评主估朵、爽报术告五文个研目攻标白：量资芽产默、酷战舱略恨、舒效踩率举效剖果冈、称合句法葵合屠规即、报到告8从C荡O钳S谣O到E尽R墓MS永t掏e句p立1S葵t赢e脂p叮2S缘瑞t塔e从p里3C霞O始S婶O额-内南部我控盈制合框顾架E交R拉M说-企姜业馅风负险搁管胀理礼框武架9几密个渣内撒控杏专眠业盯术云语C蛇O票S日O（1险9伤9由2）-握-做议事贤方喜法汤、肿标泳准S慎O歉X（2灵0视0膜2）-抱-对蔬管品理吵层换承册担逝责构任帮提掩出该了乘更丢高验要翻求按宾照C些O暂S证O的羡体睁系派来恩执粉行普即沾可弄满涨足S滤O罗X的汽要大求E蛇R悠M（2舱0介0饿4）-踪蝶-思轨维观方摧式作的叶转读变B犁P欢R（侧企嚷业跳流脱程柿重沾组迈）-凉-文缴档踩的驱载丝式体文山档印的终重缎要葬性篮（项每换个鸣岗缓位4浮0袋-妄5繁0页罗）1避0C奋O盗S阳O简锋介C浆O致S俩O：谦美设国滨反押虚狭假蝴财天务由报守告皱委莫员镰会连的淡发效起守组筋织屈委镰员钻会T恩h体eCo叔m叙m朝i坑t券t辈e纷eOfSp然o窃n哲s流o博r奇i混n教gOr晌g胸a脑n劲i岗z虾a条t哀i录o炊n绣s扇(逝C清O递S叔O近)俊o闪fT吴h蒜e势N怖a光t泪i层o关n菌a诊l绍C按o稀m套m置i激s传s谷i冬o果n仇o为f泉F将r闹a亏u派d识u膀l翠e社n辆t个F铺i最n腿a土n掀c术i超a槐lR壳e榆p钳o洋r尽t剧i箩n意g幕(凳t墙h罪eT陈r抢e当a军d荡w惠a跌y肠C经o胳m煌m炭i望s剩s命i吊o间n瘦)C纺O露S好O报证告的：欣内流部恩控临制–综侍合魄性荡框切架智（I奶n也t捉e测r韵n石a浴l统C游o液n渡t扫r种o谣l–I笑n沙t醒e戴g纵r井a混t紧e泛d扭F岭r匪a色m自e剂w谎o蓬r殊k）1司1C棋O剧S侮O控善制双框撇架C可O妙S判O控预制书框也架竿的巡寿核羡心哲概慕念留：内哭部尽控密制籍定走义桃：倒内尺部狗控袭制勤是肤由缓公伏司训董帜事疤会剥、（2蚂0董1晌3年卖增羡加额监船事绢会覆）港、管垄理头层炒和趁其琴他史员事工像实愧施警的进，嫁为破实禽现靠经民营才的备效铃果杰性耻和湖效愈率停性颈、筑财午务暑报近告互的浓可浙靠谜性锦以足及歼适漫用末法麦律站、枕法头规攀的碑遵叫循猛性灭等酿目谦标喝提掏供合夹理渐保悔证的砍一愧个过膀程。三归个凶目读标奸：青经得营捎效帝率城与河效修果限；财睡务雷报棋告蓬的梢可锄靠愁性啦；法象律线法今规身的忘遵屋行找性五四个浇要转素度：想控路制垂环报境亚；风容险挣评春估耗；控瘦制少活到动狼；信秤息喷与呆沟蒸通飘；监晨控强芹调坡了班财饼务撑报或告堵的控可专靠或性索；零强哄调简了蜡控欲制吨要衣素缩慧的途完别整靠性酿。1希2企灭业祝风杜险兔管堤理卧框拢架-鹿E住R邀M内要部颤控颂制惠理蝇论须是蓬随枕着腰企苦业盯内搂控远实廉践影经统验化的赠丰畅富壶而烫逐让渐乳发纺展欣起册来喜的鲜，厅大碧致帮经丸历俩了命内斩部蒜牵旁制宝、若内沾部潜控钉制懒系候统贷、钩内揭部置控厕制喝结集构魄和聪内遮部饰控果制租整拣体沸框就架麻四貌个环理糖论酱阶杆段应。内罚部籍控痛制票框编架孕有枕些包局种限写性惹，饰对快风捎险迈强停调逮不差够民，税使醋得慨内老部沙控耀制梁无辫法全与礼企骂业游的辈风查险超管邪理吗相巷结输合称。2款0亏0呼4年1暑0月振份眉发削布乖的鞭企贝业仆风涌险沾管残理(虹E湿n蛇t区e行r琴p繁r救i沾s殖e速R炎i洁s追k医M赖a贸n写a衫g封e材m向e主n撑t，E布R每M锐)框牛架洽是错在1答9度9筹2年赶报绒告藏的腥基骨础派上甲，皇结大合《萨粒班猎斯森一常奥棍克埋斯德法抱案》带(挠S弊a忽r按b唱a俩n棒e祖s鸭—谎O商x芬l隆e卵y固A问c被t遣)的劫相印关练要财求停扩怖展喇研悼究育得柔到杆的虏。强取调女了洽风要险抓偏长好雾、疮风不险姻容衡忍脾度隆等装概竟念1至3内床部误环盘境目旬标叶制榨定事敢件阳识疾别风凶险夫评妖估风樱险姜应等对控券制殖活逆动信熄息中和塑沟锣通监圣控内部环境战略目标设定事件识别风险评估风险应对控制活动信息与沟通监控经营报告遵循子公司业务单位分支机构企业整体层次E熟R海M控扇制瘦框渣架1注4C锐O塔S悼O和E柜R总M的书不豆同批构载成市要朴素C框O关S迅O控省制赶环把境风花险培评罚估控控制网活匪动信性息送与慎沟望通监疤控E驻R荣M内颤部抵环眨境制亚定火目婆标事随件产确凤认风电险版评愤估风到险仗反所映控渐制艳活证动信揉息颠与的沟躺通监箭控1慢5内著部裹控刮制插与武风洒险裂管环理泊的若关丧系内值部厌控叔制渗是勒全侧面鸦风畅险楼管溪理礼体屋系腔的化组烟成蒙部舞分是洽开星展枝全乳面届风哲险委管有理病工林作要的轻重怪要需手忍段与和徒必惜要读举数措风恐险五管菠理物是泡内键控真的穴扩叮展风凉险-内按控=可蛮接能受子风卫险避度内勉控裁：率如症何舌“犹正身确胆地源做拣事汽”风乞险寨管波理奥：厌如仙何仁“禁做渠正售确壶的男事秧”1视6内肤控糠发饲展取趋究势强羊调狮高总级唯管什理猫层速的泳控技制献责喝任大锻力遮提和倡震和边营龙造套一疫种哥“惧控准制肢文仗化晶”.充职分计关捞注犬对鼻企沃业垂全灵部套风熟险械的拴评慕估控礼制卖活垒动蜓已键成偶为蚊企旨业孟日斥常功工垒作雅的携一对部批分非塑常垄强模调探信海息蜓与储交姜流对业内吐部导控恒制堂的昼评牌价仁已盯成稻为妥管之理搏层清日劈燕常给监溉管关与荐现出场赏检者查孝的或一扮部志分.由C鹿O愿S超O内询控采体蛮系占向E碍R痛M全狱面悟风必险手管享理把的矮转坏变1瘦7正备确降看般待宽内施部日控督制全像员筋参帮与法焦律超法饶规—使昏之钩不客敢职字业厉道沸德—使叼之湾不扒愿内嫁部接控蓬制—使丹之言不骑能1辟8大底内匪控沈与阀小柔内露控大刻内湿控铸：萝基善于游公帜司汽层何面兰的幸内凶部头控讲制耽，打更典多嗓采异用E煤R俘M，饱与究公欣司挖战燃略哲目盖标府有自效感结和合小雷内似控课：鼻基泊于易业获务洁流裕程你层杂面捞的以内碗部捎控龙制段，颜应揪以战道略由和锡经励营谊目阁标用为富导点向乓来凭进土行1紧9第同二钱章绍公恭司塔内躲控止概泳况第声一慰章挥内湿控北整固体店框欲架选及演企挎业构风虑险西管妻理琴体降系第呜二痕章机公蚂司愤内眨控跟概卧况第栽三助章播内锹控司实丹务朋操绿作竿简套介第闷四俩章赌各亩业辟务铅模兰块飘内氏控龟点杜介膊绍怪及烂案纷例职分盾析第缴五护章际法辽务丙内付控燃体刊系存简轨介内寺部僵控泻制济是堂什逮么训？内掘部达控胀制阔是现玻代较企槽业耳管捐理逆架线构斧的良构受成虚部辞分狡，橡是粪企筹业坦持扰续栽发辜展感的交制斧度减保夸证呀。内孩部阁控岗制唤的疤目接标遵：为夏我始们矮实属现补经密营零的效后果伸性和效蜓率族性轿、被（财伐务蚊）物报贷告斗的可蚀靠怪性以妈及临适宇用改法弯律阶、储法尿规谦的遵企循往性等好目使标词提格供草合次理佳的痒保四证窃。良筛好率的猪风垮险哄意咬识C鸽o逗p积y撤r范i谅g挣h韵t厚©胳S臣i倚e腾y组u私a鞭n池E狂l幅e盐c鞠t劈燕r纯i福c闲C左o俊.清,苍L冻t舒d少.柿A刺l识l析R款i晓g峡h可t沙s窃R及e摄s矩e蛙r崖v踩e屑d蜘.2钓1机宋会合砖理尝性可泳能扎性风樱险经拥营序环橡境胆变稼化公妥司轰营雪销滥战纽奉略人冲员腔延市续孩性内俯控径工唐作淋被允忽葱视法的径理风由C路o萌p浴y条r注i在g愉h谋t蛮©韵S胆i躬e各y尼u押a纠n凶E梢l各e捉c尼t宅r漂i垫c递C傍o酬.郊,特L坟t板d贼.室A慰l维l为R泄i胞g耀h听t抚s脆R询e来s君e伯r扛v赌e篮d制.2凡2●末我村的催员约工五忠滤诚歉可梯靠榜，丹我洒相岛信躺我亭的涉员穷工●糕我蚂们过从肢没污发梁生迈过典问哈题●贫外嚷部援审自计摇师宗在禾检斤查岛我四们闸的该财墨务茫报妨表●泪我鄙没鞠时长间●岸程固序缴耗终时早又看没谁有姑用动处●的我混最回好幻玉还迈是神把设时霸间虏用氧在作其近它肤战担略租问等题亡上装面●岭我瘦的愿任朵务腾是戚拿朵订浆单吧，恩回状款晋不糕是仍我洪的补工治作●…掏…公童司性内意控步发欠展坦状绑况阶段4：内控开始趋于专业阶段3：内控体系完善阶段2：内控体系构建阶段1：内控标准建立2个0尊0携7内痛控你标奏准使手甜册脑颁但布岁及鼠宣庸贯2匹0分0飞8年昼成飞立全内炼控符小畏组平，根组饥织隔内角控树自倡查内献控网手躺册轮更规新特，倍内旬控敲整扣改漫完洞善内够控抢体旗系碰中每生泥产纳安润全傻风狸险挑、适法货律互风炒险会已乐有煮专头业宁人跪员例进歇行吗深淡层铅次底推赌进P很a唯g牵e2靠4公冠司蓬内枝控握发瓦展内甚控缠发线展制碌度执增行签、炉完刷善乌及汉细概化单货一混的饶财庄务走内序控压、怜采丢购锦内遣控业材务孝单展位瞧、昏总疤部添管钱理那及毒审唯计许内当控P状D恩C耻A滚现动妨快喝速缎发键展2霞5公标司春内速控珠体开系文辉控兽体卖系握：鄙内刚控断标孝准祖手晕册挽，疲流段程院和领政碌策泊，羊操艺作编手物册伴，O楼A数承据屈库组野织薪体嫂系孝：锤三划级刚架坑构昌，星虚泛拟稳内模控贩小歪组检触察勇监妨督培体物系牧：驴各节公撤司软自灿查娱，漫内驶部砌审耻计描，兽后铸续澡审永计修，蜘月砌度茅内象控禽评思比偶，睡年雷度桂内况控颤评捞分,成作熟僚度她评窄价法带务务体提系虾：类法止务冬风锻险第提你示醉手肺册描，陕风灿险缓提韵示舍专透刊四遮大仪武更器ADBC公栽司祝审乒计凳内舟控揉工编作怪主谣要伍工誉具尚环方请宝垄剑-券-射《内奖控恋标杜准仿手颤册》惭《内西控每小华组死工笛作剩制迎度》独捞门醒绝吹技—过捧硬掩的罩专糟业箭知务识组酬织捕的添力绝量—内述控融小惑组茎的竖工瘦作全牢面先的模信葱息觉优强势—址O附A数斧据暂库审锯计寄内凤控喇部董那事炒会洞审州计蜡委喘员蚊会各四分鸡子狮公汤司晋内定控齐小度组默（俱虚串拟殃组站织剑）内驳控会管映理三概级把组哈织脂架五构组茎织画体朴系摔：杜三厚级责架床构文荷控逆体突系银：气内炭控乖标杠准扩手辛册内控手册10个模块序号模块名称1一般控制要求2收入3采购4人力资源5制造6资金活动7财务8计算机系统控制9行政10管理层的内控收入模块内控标准编号分类风险控制点风险等级（H/M）未达到标准存在风险2.1订单入库/审核

2.2资信

2.3装运

2.4开具发票

2.5应收账款

2.6收账

2.7现金收入

2.8合同管理

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2.2资信

2.3装运

2.4开具发票

2.5应收账款

2.6收账

2.7现金收入

2.8合同管理

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3.2购货

3.3验收

3.4应付账款

3.5支付

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4.2工资编制与安全

4.3工资支付与控制

4.4工资发放

4.5人力资源引进、开发、使用与退出

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5.2存货控制

5.3一般制造计划和控制

5.4存货盘存程序

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案例2描述

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案例3描述

案例分析资乔产罩状见态概未会及寄时衡更哪新视，咏可哑能醒存招在渐债堪权罗损奖失滚风突险猫：1）票多据液挂显失淹止阿付药，惠应乓及撤时窑向智领欲导医反翻馈帆。2）票结据里退播回木，查及轨时居由巧客湾户魔签浇收讽确扒认惩，击并渡进豆行历帐酷务体处泉理配，袖确冒保袖债烟权辟。盘何点音某碰公耻司仰票凶据隶，碍发排现棍实盖物蜜比榴账仔面史少3击0万光。栋形荐成带原育因嗓是竿发地现讽该嗽票隶据象挂捡失很止灿付享后昂直捐接旱交味业侄务拜员些去暂客配户沟处登退叉换务，邮未序通祸知降相独关秤领葵导不，揪未军进锻行捆帐例务寸处怨理炼。财禁务拘内臂审谢案应例—应府收盒票范据

案例4描述

案例分析1）雀单晓据挡管改理亲的雅规泻范颠，门法阶律篮风摊险给的辈规映避2）挺无蛮制用度疾支贷撑伴，递对迟所固有胞内乱部育关兵联呢交表易球的户制奶度邀化谜控盈制内鸡部凤关殿联院交台易吹产损品泳发堡货泊、勒验像收辱单显据雁不弹规元范您、伏不疑完影整驳，呀存刚在赤较贝大锅经麻营功及至法裹律呀风骄险捧：A公求司绵为英内勉部鹿关宽联臭公猪司B公乳司刘生千产纺的伪产槐品弱需舅负美责哲发悼货馒至穴港堆口丑仓渐库婚，A公萍司浑发材货宰及听签礼收崭单奏据经作穿为搏货述物问已利送浊达盖港蜜口浩仓储库续及B公清司泄应滥付萄款滋的咽相垒关吴证体明座，叫在坡抽报查弹的速单锄据混中影，异发沉货退单授抬锡头蒜为A公燃司奶，供且鞭未怨有雅签忧字洒验椅收惊。腔该升发宴货谦单捕只笔能哨证紧明A方辈与B方呜的辰业亲务听存针在晶，省而蔬无广法绑证算明B方叠与晕其挤需红方著客党户印的团法骑律盐合握同束关刷系挥，我一乏旦驼发溜生盟法驾律蔬纠搞纷牧将补使B公茶司仔面酒临歪较采大懒的寺风尸险第。财摆务肿内粱审少案茄例—内植部蚁关帽联欲交愿易

案例6描述

案例分析1、锈各洗公卖司吓固撒定毅资习产局管虎理例数率据往库真的齐使加用2、停各筹公仓司准重岛大奇招疏投蠢标泽项盒目阔的弊全倍程午监鼓控固炕定秒资叼产承管笛理农及存招炎投抬标订管壤理8路.谱0计记算施