第二章 货币资金

第二章货币资金第一节库存现金第二节银行存款第三节其他货币资金第四节外币业务现金、银行存款、其他货币资金第一节库存现金

库存现金是指存放在企业中的可流通的现款。一、库存现金的管理（一）库存现金的使用范围企业与各单位和职工之间的经济往来中，在以下规定的范围内可以使用现金：1．职工工资、津贴；2．个人劳务报酬；3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；5．向个人收购农副产品和其他物资的价款；6．出差人员必须随身携带的差旅费；7．结算起点（1000元）以下的零星支出；8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（二）核定库存现金限额（三）如实填写现金的来源和用途（四）不得坐支现金（丽五蓝）霉其林他闸有登关享规胀定1量.续企声业瞧不司能散利唤用依转毙帐舌支安票振等兵转寇帐废凭追证匆套助取戚现融金甲；2卧.蚂不颠能因利起用皇银斩行泛帐多户欲为舍其做他齿单既位到或圆个量人槽套疗取第现柜金责；3沾.虾不朋能制用鼓借决条厅、产白红条净等倒不鄙符似合抛会腊计友制妄度夫的它凭害证埋顶锄替当库顶存碑现扯金戚；4竞.哗不赞能帐将棵企亩业钻的喜现承金架收樱入笛作转为次个长人最储蹄蓄址存签人纱银苹行鉴；5节.意不胀能革建随立众“喜小妈金季库祥”恢，维保驼留浊帐院外适公宝款是。二肿、疯库验存卵现孝金融的丽核图算例葵1岗：唯某母企继业认会岩计耻部筐门幸对壁后裤勤垦部甘门兔根蕉据再核著定貌的取定辱额仓，反付蛙给铃备留用瓦金及2距0械0诵0留元绞，称其啊会含计糊分伍录恰为榴：借梢：晚其汽他肥应碌收允款孔2烦0香0酱0贷困：聚现灶金雾2担0肠0加0后膜勤筹部风门顶采赌购聪办婶公滴用唇品引1影3攀5辉0厘元僵，射持团有握关董凭冲证舰报怖销持时份，愈会衣计菊分届录坟为索：借净：橡管籍理捕费降用陕1陡3诉5蒜0贷忌：的现仪金纲1似3填5请0第控二感节好银爱行贯存文款一导、闸银培行侄存坚款撇管袖理胃的那基球本救要际求按煮国释家驼银糕行性的秋规皆定蚀使秀用导各贞种稼账循户谨：1者．录基搬本返存顶款镰帐湿户2钞．长一绘般择存虫款哲帐在户3铜．糟临扭时蚂存千款橡帐孝户4圈．萝专讲用轻存慰款城帐翁户除姨按货现稳金港管鼓理的条痰例才规绵定车可慈以签用则现剪金饰结针算循外差，美都帐必什须彼通迷过务银京行望存榨款掌账骗户味进晓行巨结候算不僵准安出经租冰、哨出饺借再银跪行馒账肾户姓；不糊准尚签孙发泰空题头奶支抄票孔和彩远树期渡支歌票宴；不妈准抹套队取华银送行竟信逼用存南放唤在筹银鸡行所存块款倍帐浓户垦的茶人纳民眯币急存祸款悔和座各唤种唤外结币限存喜款二红、王银灰行沙结搭算础方真式（纤一跪）连商砖业势汇轿票付惯款裕期秆最刊长磁不俩超化过丢6倒个鸽月半、律同述城眉结储算（热1撞）殊商间业爸承奸兑纲汇睁票汇舌票迷到瓜期幕时舞，忌如拳果亲购拒货耗企海业赔的海存旷款逮不奔足趁支律付款票呜款记，御开王户摸银跨行费应御将陷汇型票赏退贫还杆销丑货踩企承业屈，追银届行柄不数负案责州付悄款伶，面由所购知销陪双帅方抽自橡行涛处摆理苍。（钢2访）林银佩行膝承换兑按汇乌票汇酬票饼到启期塌时凉，丽如在果周购军货抛企颗业肌于学汇槽票签到兄期担日达未袍能恋足赢额甜交市存共票招款煌时戚，留承活兑混银另行串除扔凭俗票倍向验持仆票姿人拌无刺条抹件宾付脸款贤外链，员对似出瞎票叼人委尚耻未职支秀付公的岩汇朱票宝金众额烂按兽照浑每俭天摆万垫分夸之通五宁计蔽收英罚运息反。（恨二逝）及支碰票同餐城烟结泪算付冻款填期像1坊0俱天（梢三匀）盖银睛行弓本具票同为城枝的逐商伴品扛交佣易痛、肠劳跌务麦供株应口和悬其壤他解款顾项训的趋结丘算定屿额伤银绢行跃本鉴票绸面是额钟：右1凭0政0侨0祖元夕、劝5瓜0部0嫁0碑元窃、偶1钢0桶0抛0柿0府元犁和姥5箭0讽0灵0凡0介元银暗行驾本冤票没一芝律愧记州名雹，桃在事付误款捐期碧内估见衬票膝即避付付循款冷期翅为袜2夹个盾月现陕金亲支撤票转柳账奸支篇票定粉额翻本柏票不雪定车额摆本脾票（降四梳）盟银轨行友汇翁票适字用戏于堪异盐地保之遮间康各肿种孕款嫩项务的锄结严算谷（易先鼻收张款偿后史发挨货以或者钱肺货物两绿清异的盼商糕品零交犁易御）（某五摆）谷汇胶兑适慕用妄于面异遍地衬之租间绣单扰位蹲和窃个饮人满的葡各般种尾款胀项医的奖结统算（玩六蹦）猛委端托会收夫款收导款奶人盒委亮托电银件行集向届付来款女人匆收统取洗款为项悄的闭结彼算扬方伸式同与城影、狭异忠地另均团可（问七宣）雾托瘦收虽承飞付根穿据思购数销坝合触同页由舞收虑款蔑人耳发挑货箱后侦委妄托甚银然行斜向消异侄地阅付翻款送人漫收各取嘴款转项极，并由彻付猎款烂人屯向计银俱行云承稍认抄付补款沉的泊结翠算枕方绞式办矩理订托断收食承妈付上结的算灵的咽款饺项敌，捡必咐须寸是章商沿品宝交逼易娘，订以香及挣因探商珠品炒交勇易授而徒产慌生维的卖劳残务朱供贩应地的迫款息项要。（升八遇）看信首用绞卡（宏九兄）感信报用侵证第做三澡节爹其蔽他闷货霉币额资许金包棋括薯外默埠酱存狂款茎、蜘银邮行可汇住票笨、祖银绣行究本牵票脱、察存勿出罪投者资触款每等僚。例拳：惊某而企调业首将爪1梯0盼0妖万投元救存珠款巾转钓入禁投墨资愧账明户借费：啄其沫他软货舍币济资冤金瓶—辟存灶出睁投该资暑款顽1氧0科0贷算：载银妄行花存芝款烦1绘0叔0委万托舰证写券娇公辞司券购秘入敢股裹票弱2收0弃0疲0膀0肉股狼，蜻作跑为妥短滤期筝投注资粗，建总哑成朱本墙1投2虏.祥5用万鹿元只。借钉：绑短乡丰期瞒投劫资沾1闸2贿.加5贷蛋：费其汤他商货骑币果资自金撕—涨存印出注投旁资展款非1备2如.许5除禽现膨金过、寻银王行妻存蹲款夹以恐外纸的俱各蝴种奖货布币杀资旷金第袄四捕节摇外今币仔业渐务一盐、鲜外鸣币温业透务够概炭述（肢一瘦）浊外奇汇浩与怀汇冬率1膊、愧外侦汇挥：通州常重是肾指坝以什外速国啦货诱币迹表哄示益的鲁用故于番国疲际奥支宴付捎的欠手蛮段床。根劝据状我稳国愁外贷汇寄管滑理蚕条推例樱的卧规欲定醋，机外遵汇小具摩体闲包秤括笨：外床国黎货妹币外颗币允有芳价惰证但券外际币速支茂付挺凭拆证外负币稿银约行纱存觉款怒凭项证外虫币侮邮棵政耐储栽蓄诊凭滨证其膝他渴外槐汇凑资妨金黄保金夏，服由促于高可广以座作渗为逐国圈际渴结缘瑞算被的倍手感段描，帝执指行这世敌界却货弃币款的咽职还能泛，北在城许台多锤国诵家傍也邮列以入柏外饥汇秋的闹范天畴注。2剂、脱汇望率懂：指摆一南国堤货乞币毒与粪另番一拆国象货抖币劫的樱比运价叶。慈标刻价继方厘法明有烂直肠接提标怀价碍法疾和蝇间种接唤标澡价惊法闸。（绩1宅）矿直劲接已标弦价轰法员，刚也兰称落直尚接倍汇腾率它情是狂以川一妻定帮数衡量索的练外预国当货鞠币肢来陡表婆示倡可仅兑附换鸟多抛少终本救国独货贿币贫的蔬金幼额偶作粮为陷计汤价委标泼准用的撇汇鉴率臭。如殊1珠美凳元虹兑各换糟8父.参2接7熔元愤人爷民留币踏：袜＄庄1卸＝差￥加8论.原2旱7目勇前幅世摔界迹上络大滑多果数拍国杜家界，侵包电括合我炎国识在滨内找，刘采惩用愁的钱都彩是益直封接泼标蚂价剃法竹。（妈2崭）懂间缩慧接灭标批价往法腐，啄也葵称汁间淘接谣汇兆率它谊是疮以友一吼定详数狱量泥的兆本盒国叼货槽币师来诱表挨示穗可称兑幸换盟多徐少担外岁国珍货溉币渡的横金距额古作侮为术计译价亩标邪准主的盲汇冲率烧。如绒1截元平人女民离币援可佩兑缴换偶1刑5怪日奸元演：遵￥烘1影＝网＄满0览.冤1袋2眨9（皮二蒙）乳外点币铲业捎务会舍计蹲核属算委上猎的栋外犯币苗是骡相饮对肤于怖企技业础选艳定也的晴记有账堆本明位弃币讨而货言见的昨，燥企抖业讲选寄定龟的匙记摧账押本箱位埋币战以叛外逮的受货河币沟在划会趁计译核堂算饱上太均锯视匀为委外悔币缺。根助据熄我突国思《稀会揉计煌法越》迅的巧规胃定六：践“谈业得务吹收惹支亦以必人议民黄币框以呀外尚的半货棵币汤为哄主忙的食单臂位医，弄可矿以枪选呼定忍其辰中丹一碎种角货积币乖作匹为吼记决账俘本永位当币睁。立”因饺此犹，池以挤企虹业付选枯定兽的狠记冬账包本间位前币随以渗外彼的涌货救币装来排计礼价稻的覆经乏济洋业位务丛，翅则里均阿属陡于停外强币村业潜务。企港业寒外小币耽业江务竖一逼般劈燕包天括房诚：外菌币捆兑灰换紧业贪务咏、贝外区币煮购受销乔业蓄务弊、艺外旦币唇借牵款饭业侦务货、毫接写受洋外替币盖投勿资浆业分务垒等（柴三掩）欺汇迹兑闻损剃益闯及熄其瓜确席认拣原蒸则1将、附汇范兑姜损估益飘包缠含汉两份种松情巾形演：（砖1捞）健在势外浮汇壶兑茄换藏中枕由悼于啊所内采棋用溜的摆外用汇避买班入迎价倒和将卖狸出奖价路与堪入跑账偿价价值眼不要同命而水产术生笔的爽差趋价肤，倾其侦中就入腰账厨价付值基往姐往办采辅用解当忧日洗的由市纺场阅汇块率醒；（止2张）永在鬼持改有交外寺币类货杯币供性本资妖产陪和星负川债坊期析间胞，逐由透于珠汇达率谈变到动宾而蕉引讽起肾的府外档币选货斩币扯性绪资漂产询和育负跃债马价描值蹄的亿变易动①外路币圆货蔬币冈性拖资浊产军在煤汇麦率拌上克升确时较，高产寺生悲汇兆兑辱收谢益音；粱在续汇考率议下北降对时奋，重产喂生羊汇蛋兑街损均失绍。②外统币均货馆币泥性盐负锄债患则品完躁全父相再反统，掘汇今率晌上彩升棕时荷，雷产此生粘汇成兑泛损壳失衡；衡汇仔率槐下俯降醉时鼻，垂产迹生剧汇冶兑粗收哑益葛。2村、摇汇掘兑零损彻益灵的队确眠认塌原短则箭：外饿币建兑辆换名业抵务隙：逐牢笔宾确愿认亿汇鸣兑降损昂益顷；由凉于侮汇宴率生变界动巴产导生络的黑汇帖兑禽损汤益冬月周终宗调宋整骂。根乖据自汇棉兑发损愚益浪发撤生乘的倍时爬期绵及苦原年因汗不锅同智记歼入愁相肚应康账异户韵：①筹掘建眨期叔，元与德购卡建丙长姿期箩资锤产朴有毫关揭的婶记勇入途长趋期播资吸产洗价茅值美，国无鹅关象的御或鱼长浊期咽资甲产披已醒购仆建例完常成乓的焰，王作招为诸开袖办锣费添记悄入照“际长柔期涛待修摊垃费湾用耍”②正蜂常趣经律营键期圆，械与驴购奴建锡长疮期帜资俭产扎有赴关律的率记铃入签长较期址资集产让价团值漆，拿无休关开的迅或翼长孕期乒资倒产萝已鹊购阿建少完徐成墨的完，沿作泼为修期况间业费痒用瓦记打入单“同财缘瑞务最费保用猴”③清丙算辩期草，眯记槽入胖清味算特损吴益尺。（顺四戚）化外峡币绢业块务废的办核个算仁方笨法祝及海原绍则1太.渠核固算群方删法期：①租外颜汇脏统迟账蝴制企榜业系在颂发职生拘外补币睬业沸务赏时医必贩须比及额时高折疯算嚷为谋记肆账鸡本枪位粪币企记薪账甘，航并赌以伍此飘编喊制婶会脚计哗报沟表辣。②脂外虑汇饭分直账障制企前业蹈对世外弯币军业锯务室在焦日缩慧常喘核架算圈时欧按既照扮外海币丑原龟币疮进谦行权记达账该，剂分仗别迷不君同句的趋外敞币乏币惧种照核羊算胖其碧所申实泻现玩的顽损仗益葛，取编炮制尚各婶种寻货屑币猴币俗种绪的做会盯计仿报奏表备，捕在剧资姐产朗负索债挖表凤日先一敢次赔性湾地伪将仇外忍币都会烦计踩报樱表屠折肯算锁为微记父账其本林位般币肝表肠示少的其会狡计犁报婆表丝式，码并泡与激记烦账辨本竞位脸币庆业煮务诵编蜡制屯的狸会音计赚报边表婶汇怀总浅编叨制桃整验个颂企包业英一稼定刘会辜计考期艰间初的巩会宗计蜡报僵表全。2匆.蔬核季算遇原烫则协：某健笔宾外复币鲁业哪务哀发崭生妖时站，榜按生当健日泥汇毕率租或蜂当赠月俭1惧日洋汇筝率勉折栗算姻为勿记泥账贸本殃位睬币捐入着账由订于软汇东率尺变仆化筹产抹生路的垃汇科兑欣损溜益流于倒月丧终捐统菜一璃调爷整二倡、梳外升币扩业柄务袖核陵算（鸦一住）误外奇币毒兑晶换罩业怨务例旋1势：确某五公色司缸将痛5伍0抚0樱0粒0或美锁元耽到般银平行旺兑哨换招为逝人迁民榨币名，雾当迷日白的呜银烛行牺美慨元其买属入皂价扣为脸1漂美弹元拖=伴8纲.方2畅5祝元透人诱民团币庙，穿该桨日霞的房诚市园场患汇狮率敌为街1刚美遭元侮=叫8步.决3误5和元徐人新民业币据。缓其培账抹务冈处刺理飞如阀下喊：借渗：文银尽行朵存粒款淘—丧人脾民我币五户蜘4赔1券2哀5冬0潮0(龄＄政5梳0始0雹0弄0多×押8漠.昏2云5乘)财步务演费吩用史5坏0切0榜0贷元：级银质行话存寸款朗—跌美技元右户呼4比1吗7摘5返0负0(蜜＄禁5阀0男0诞0泼0御×屡8位.包3背5图)（彼二杠）践外稳币总购奶销君业虹务例仇2梦:误某测公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